【正文】 第一章 總則……………………………………………… 22 第二章 管理職責(zé) …………… … ………………………… 22 第三章 管理 內(nèi) 容 與 要求 …… …… …………………… 212 第四章 罰 則 ………………… … ……………………… 1212 第五章 附則 ………………… … ……………………… 1212 ERP 系統(tǒng)財(cái)務(wù)模塊操作考核辦法 第一章 總則 第一條 為保證公司會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確、及時(shí)和規(guī)范化，確保公 司 每 月 12 日 順利出具會(huì)計(jì)報(bào)表，特制定本考核細(xì)則，以促進(jìn)財(cái)務(wù)部各子模塊系統(tǒng)操作的規(guī)范化。 確認(rèn)挑庫(kù)時(shí)，挑庫(kù)來(lái)源與臨時(shí)提貨區(qū)必須保持正確，并且挑庫(kù)來(lái)源有足夠的數(shù)量滿足此次挑庫(kù)。 確保系統(tǒng)客戶信息的唯一性，定期檢查，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，杜絕客戶信息的重復(fù)錄入。 三、應(yīng)付管理操作規(guī)范（內(nèi)銷財(cái)務(wù)、 直營(yíng)合資 財(cái)務(wù)、財(cái)務(wù)核算） 完成時(shí)間：次月 6日 24： 00前 錄入 并 核對(duì) 完成 材料發(fā)票：當(dāng)月收進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票與供應(yīng)商核對(duì)無(wú)誤后于 6號(hào) 24： 00前錄入、支付完畢并與出納交單流水帳核對(duì)一致。錄入標(biāo)準(zhǔn)或混合發(fā)票時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示此供應(yīng)商有預(yù)付款可核銷，應(yīng)付會(huì)計(jì)應(yīng)按實(shí)際業(yè)務(wù)逐筆核銷并重新驗(yàn)證發(fā)票。 子模塊的憑證不是匯總過(guò)到總帳，導(dǎo)致總賬明細(xì)信息過(guò)多，追溯困難。 五、成本管理操作規(guī)范（成本管理） 完成時(shí) 間：次月 7日 24： 00前完成 （一）子庫(kù)存的維護(hù) 物料的庫(kù)存價(jià)值是通過(guò)會(huì)計(jì)科目反映其財(cái)務(wù)信息的，根據(jù)物料事務(wù)處理的內(nèi)容，如采購(gòu)入庫(kù)、車間半成品入庫(kù)、成品入庫(kù)等，其對(duì)應(yīng)的倉(cāng)庫(kù)用不同的會(huì)計(jì)科目，如原材料、自制半成品、庫(kù)存商品科目等。 成本過(guò)帳到總帳后，核對(duì)無(wú)誤后，關(guān)閉庫(kù)存會(huì)計(jì)，規(guī)定每月 8日關(guān)閉上一個(gè)月的庫(kù)存會(huì)計(jì)期。 庫(kù)存事務(wù)處理沒(méi)有全部處理完，就關(guān)閉庫(kù)存會(huì)計(jì)期。 所有子模塊的憑證按匯總引入，直接在總帳中過(guò)帳，不允許在總帳中修改或刪除。 如發(fā)生單據(jù)遺失，應(yīng)及時(shí)提供證明資料提交銀行補(bǔ)單交核算部 門入帳。 第 七條 本制度的實(shí)施由 財(cái)務(wù)部總會(huì)計(jì)師 委托 考評(píng)小組 檢查與考核。 關(guān)閉總帳會(huì)計(jì)期后，總帳的接口表中還存在數(shù)據(jù)。 各子模塊引入總帳的匯率，無(wú)需再定義匯率。 標(biāo)準(zhǔn)成本不及時(shí)維護(hù)，或?qū)τ诩炔少?gòu)又自制的子裝配件，物料屬性是基于制造，又手工維護(hù)了子裝配件的標(biāo)準(zhǔn)成本，重復(fù)計(jì)算成本，導(dǎo)致成本出現(xiàn)嚴(yán)重異常。 （五）生產(chǎn)任務(wù)關(guān)閉 生產(chǎn)任務(wù)關(guān)閉后，不能對(duì)任務(wù)單作任何處理，所以關(guān)閉任務(wù)前一定要檢查以下幾個(gè)方面：， ，物料事務(wù)處理是否已經(jīng)全部完成 ， ，重點(diǎn)分析材料消耗差異的金額。 資產(chǎn)事務(wù)沒(méi)有全部處理完就運(yùn)行折舊，關(guān)閉資產(chǎn)會(huì)計(jì)期，導(dǎo)致本月份資產(chǎn)信息不完整。 發(fā)票分配行不按規(guī)范錄入： 錄入的成本中心與 費(fèi)用 科目 不配比（如銷售部門分配制造費(fèi)用；制造部門分配營(yíng)業(yè)費(fèi)用） ；沒(méi)有明細(xì)科目的應(yīng)計(jì)負(fù)債、應(yīng)付帳款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款科目；固定資產(chǎn)類、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用類發(fā)票錄入的科目不是固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用中轉(zhuǎn)科目； 暫掛的發(fā)票不釋放，未取消已有發(fā)票序列號(hào)卻不分配金額，不分配科目的懸掛發(fā)票。 2) 標(biāo)準(zhǔn)與混合發(fā)票： 材料發(fā)票的發(fā)票類型不能使用費(fèi)用報(bào)表；固定資產(chǎn)采購(gòu)分配行的會(huì)計(jì)科目一定是固定資產(chǎn)結(jié)算、在建工程結(jié)算和長(zhǎng)期攤費(fèi)用結(jié)算科目，不得手工分配固定資產(chǎn)、在建工程、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目，不得手工分配應(yīng)計(jì)負(fù)債、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付帳款、應(yīng)收帳款科目。 不及時(shí)向其他模塊提供單據(jù)導(dǎo)致月末關(guān)帳前應(yīng)收中轉(zhuǎn)科目如應(yīng)收、應(yīng)付中轉(zhuǎn)，應(yīng)收、總帳中轉(zhuǎn)不平。 當(dāng)月銷售發(fā)票（發(fā)運(yùn)確認(rèn)和形成系統(tǒng)發(fā)票）錄入 ERP系統(tǒng)后，應(yīng)于次月 6日 24： 00前與稅務(wù) 會(huì)計(jì)當(dāng)月實(shí)際開票系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對(duì)無(wú)誤（包括尾差調(diào)整）；同時(shí)， 銀行及票據(jù)到款，應(yīng)收會(huì)計(jì)應(yīng)與出納會(huì)計(jì)實(shí)際收到的票據(jù)、現(xiàn)金、銀行存款核對(duì)無(wú)誤。 （一） 銷售訂單錄入 在銷售標(biāo)準(zhǔn)訂單錄入的過(guò)程中必須選擇正確的“訂單類型”和相對(duì)應(yīng)的 “價(jià)目表”， 訂單保存之后不能更改訂單類型。 （三） 負(fù)責(zé)本模塊與總帳模塊 口 徑一致 ， 數(shù)據(jù)相符。 銷售訂單錄入或維護(hù)不及時(shí)，導(dǎo)致倉(cāng)庫(kù)不能出貨。 （四）過(guò)賬至總賬。 供應(yīng)商要正確分類，不同類型的供應(yīng)商對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目設(shè)置不同，務(wù)必選用正確的會(huì)計(jì)科目。現(xiàn)金付款不得用批付