【正文】 使用新的帳戶別名，由相關的部門提供業(yè)務的的內(nèi)容，成本會計根據(jù)業(yè)務的內(nèi)容分配相應的會計科目。 部門資產(chǎn)報廢，沒有在系統(tǒng)中憑資產(chǎn)報廢單及時地作報廢。 資產(chǎn)編碼要按規(guī)范錄入，公司碼 ＋資產(chǎn)大類編號＋資產(chǎn)小類編號＋流水號 資產(chǎn)在使用過程中發(fā)生轉(zhuǎn)移 的，資產(chǎn)會計憑調(diào)拔單要在系統(tǒng)中作資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，在作資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的過程中，要注意資產(chǎn)部門和折舊費用的調(diào)整。（系統(tǒng)維護人員） 員工類型的供應商選擇的 發(fā)票類型不是“費用報表”，導致發(fā)票類型不規(guī)范 、科目混亂 。 所有以中轉(zhuǎn)付的憑證必須于次月 2 號 24： 00 前提交到對應模塊進行帳務處理，應收、應付中轉(zhuǎn)提交給應收；應付、總帳中轉(zhuǎn)提交給總帳。 建議費用會計將現(xiàn)金與銀行不同付款類別的發(fā)票分兩個發(fā)票批。 月末，總帳中的應 付 總帳中轉(zhuǎn)、應收應付中轉(zhuǎn)的科目 余額 必須為零（應于 6號 24： 00前核對調(diào)整完成）。 應收會計在系統(tǒng)做收款業(yè)務時有金額未選客戶導致總帳與應收余額不符。 (三 )發(fā)票類型的定義 不同的發(fā)票類型決定不同的應收業(yè)務，系統(tǒng)是通過不同的發(fā)票類型區(qū)分內(nèi)銷業(yè)務，不同的發(fā)票類型對應不同的會計科目。費用轉(zhuǎn)到款科目、有增值稅及運輸費專用發(fā)票須分配“應交稅金”科目而應收模塊無法錄入的，須于次月 2 日 24： 00 前提供相關書面資料交總帳會計進行調(diào)整。 價目表未及時錄入，導致銷售訂單無法下達。 第三章 管理內(nèi)容和要求 第五條、各系統(tǒng)模塊操作規(guī)范及考核監(jiān)控點： 一、銷售管理操作規(guī)范（內(nèi)銷財務、直營 合資 財務） 完成時間：相關崗位操作 員于次月 5 日 24： 00 前把當月所有 ERP 銷售訂單核對、調(diào)整完畢。 第二章 管理職責 第三條 職能線 經(jīng)理職責： （一） 負責按本標準的規(guī)定，組織下屬貫徹實施。 第四條 各職能線管理職責： （一）、財務核算：準確、及時完成 ERP系統(tǒng)應收模塊外銷核算、應付模塊總部核算、資產(chǎn)模塊核算、總帳模塊核算業(yè)務、財務報表的整體編制報送。 （二） 挑庫發(fā)放 銷售訂單登記狀態(tài)下才可以發(fā)運。 銷售訂單未及時登記，導致出貨時無法 挑庫發(fā)放。 （一）客戶管理 在客戶錄入時，客戶名稱必須按照其營業(yè)執(zhí)照或稅務登記的全稱予以輸入。 應收模塊 “主營業(yè)務收入”、“應交稅金 應交增值稅 銷項稅”、“應收帳款” 科目月末余額與總帳一致；結算科目月末 余額為零。 次月 6 日 24： 00 前未將系統(tǒng)銷售發(fā)票總額、銷售收入及應交稅金 銷項稅與稅務核對調(diào)整一致、未將收款與出納流水帳核對調(diào)整一致。 （二）銀行帳戶的定義（系統(tǒng)維護人員） 付款銀行定義時，注意選用正確的科目及幣別，否則會導致科目錯亂與金額的錯誤。 4) 預付發(fā)票：不得修改系統(tǒng)自帶的會計科目 ，只能分配預付金額。 （五）過賬至總賬。 月末中轉(zhuǎn)科目不 平。 對于已提完折舊，但仍然使用的固定資產(chǎn)，報廢時也要有資產(chǎn)報廢申請單，資產(chǎn)報廢時有兩種方式，一種是報廢資產(chǎn)的部分價值，一種是報廢整個資產(chǎn)。 結帳后沒有核對資產(chǎn)總帳和明細帳的數(shù)據(jù)，沒有發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)總帳和明細帳的數(shù)據(jù)不一致。 標準成本定義后，要及時在系統(tǒng)中作成本累積，系統(tǒng)會自動地算出半成品、成品的標準成本。 生產(chǎn)任務單關閉的差異進入當期的損益，所以要及時地關閉任務單。 （八）成本差異的分析及分攤 標準成本涉及到的差異分為量差、價差。 運行成本更新 時不按更新的內(nèi)容選科目，導致成本差異分析出錯； 運 行成本更新程序后，沒有運行 ，導致有凍結成本的物料還是不能進行庫存事務處理。 （一）成本中心的維護 成本中心在值集 SH_BT_CC中維護，采用五位數(shù)字編制。 總帳憑證一般不允許錄入子模塊自動生成的的會計科目，如應付帳款、應收帳款、固定資產(chǎn)科目等。 明細科目不在值集（ SH_BT_SUB）中按規(guī)則維護，導致科目彈性域明細科目段基本信息錯誤。 七、資金管理 資金管理因目前尚未參與 ERP系統(tǒng)操作，并已執(zhí)行貨幣資金管理制度，因此涉及本考核細則的 業(yè)務目前僅包括單據(jù)傳遞與貨幣資金對帳工作。 第四章 罰 則 各子模塊考核監(jiān)控點，屬于操作違規(guī)的，不影響其他子模塊數(shù)據(jù)的，每人每條罰款 5元； 對其他模塊造成影響且當月無法恢復的，每人每條罰款 10元。