奔騰企業(yè)集團(tuán)(家用電器)erp系統(tǒng)財(cái)務(wù)模塊操作考核管理辦法(完整版)
【正文】 目 錄 第一章 總則……………………………………………… 22 第二章 管理職責(zé) …………… … ………………………… 22 第三章 管理 內(nèi) 容 與 要求 …… …… …………………… 212 第四章 罰 則 ………………… … ……………………… 1212 第五章 附則 ………………… … ……………………… 1212 ERP 系統(tǒng)財(cái)務(wù)模塊操作考核辦法 第一章 總則 第一條 為保證公司會計(jì)信息的準(zhǔn)確、及時和規(guī)范化，確保公 司 每 月 12 日 順利出具會計(jì)報表，特制定本考核細(xì)則，以促進(jìn)財(cái)務(wù)部各子模塊系統(tǒng)操作的規(guī)范化。 （四）、資金管理：準(zhǔn)確、及時完成貨幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)，作好與其他各職能線的銜接過渡工作。 根據(jù)實(shí)際提貨情況（出倉單）執(zhí)行定單的發(fā)運(yùn)確認(rèn)，對不能一次發(fā)完的貨物，可根據(jù)客戶的要求做分批發(fā)貨或取消發(fā)貨。 二、應(yīng)收 管理 操作規(guī)范（內(nèi)銷財(cái)務(wù)、 直營合資 財(cái)務(wù)、外銷財(cái)務(wù)） 完成時間：次月 6號 24： 00前 關(guān)帳 。 （二）價目表管理 內(nèi)銷價格通 知下發(fā)后 ，需要在當(dāng)天維護(hù)項(xiàng)目的價格，避免影響銷售訂單的下達(dá)。 發(fā)票類型定義錯誤，不能正確發(fā)映應(yīng)收發(fā)票的財(cái)務(wù)信息，導(dǎo)致帳務(wù)核對困難。 費(fèi)用報表、預(yù)付發(fā)票：當(dāng)月所有已交單的憑證（含費(fèi)用轉(zhuǎn)押金）于次月 3日 24： 00前 完成 ， 2日 24： 00前提交給總帳會計(jì)調(diào)整 。所有應(yīng)付崗位月末應(yīng)查詢應(yīng)付模塊的暫掛發(fā)票，查明原因后予以釋放或取消原發(fā)票并重新錄入。 （四）供應(yīng)商付款 標(biāo)準(zhǔn)及混合發(fā)票付款：可完全支付，也可手工進(jìn)行不完全支付。 員工類型供應(yīng)商會計(jì)科目信息錄入錯誤，導(dǎo)致負(fù)債科目賬戶混亂。 四、資產(chǎn)管理 操作規(guī)范（財(cái)務(wù)核算） 完成時間：次月 4日 24： 00前完成 （一）資產(chǎn)增加、調(diào)整 從應(yīng)付引過來的資產(chǎn)增加信息要和資產(chǎn)會計(jì)期保持一致。 ***資產(chǎn)模塊考核監(jiān)控點(diǎn)： 資產(chǎn)類別、資產(chǎn)類型、折舊費(fèi)用科目、原值、殘值、累計(jì)折舊、折舊年限、啟用日期錄入錯誤，造成會計(jì)信息出錯。為了便于總帳和明細(xì)帳的核對，不允許在定義子庫存科目時使用 差異帳戶。 如果更新的物料有庫存或正在生產(chǎn) 的任務(wù)單，成本更新會對系統(tǒng)的數(shù)據(jù)產(chǎn)生影響，系統(tǒng)會以報表的形式反映庫存和生產(chǎn)任務(wù)單的調(diào)整價值。 成本的會計(jì)周期關(guān)閉后，用系統(tǒng)的報表“物料帳戶分配匯總、 WIP帳戶匯總”和總帳試算表核對，對于有差異的科目，一定要注明差異的原因。 *成本模塊考核監(jiān)控點(diǎn)： 制造模塊 、 子 庫存科目設(shè)置錯誤，導(dǎo)致成本帳務(wù)處理混亂或錯誤。 對于庫存 盤點(diǎn) 差異， 應(yīng) 遵循 本 公司 的 《 存貨 盤點(diǎn)制度》 ， 依 據(jù)審批后的盤點(diǎn) 分析 報告進(jìn)行帳務(wù)處理 ， 不可隨意調(diào)帳。 （二）明細(xì)科目的維護(hù) 明細(xì)科目在值集 SH_BT_SUB中維護(hù)，新增明細(xì)科目采用七位數(shù)字編制，前四位用科目代碼，后三位用流程號。 （五）總帳會計(jì)期管理 關(guān)閉各個子模塊的會計(jì)期：資產(chǎn)每月 4日關(guān)閉、應(yīng)收、應(yīng)付、每月 6日關(guān)閉。 子模塊的憑證不是匯總引入，總賬明細(xì)信息過多，追溯困難。 （二）日記帳月末應(yīng)及時結(jié)出余額及本期發(fā)生額。 備注：以上各子模塊考核 時點(diǎn)： 各子模塊先行自查，各職能線經(jīng)理確認(rèn)后通知總帳會計(jì)關(guān)帳 （ 成本模塊楊威關(guān)帳） 。 第 五 章 附 則 第 六 條 本制度由 上海 奔騰集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋并組織實(shí)施。 （三）核算部門月末對帳，資金管理應(yīng)積極配合貨幣資金的對帳工作，共同查明不符原因并及時調(diào)整。 錄入總帳憑證時，沒有選擇正確的期間，導(dǎo)致總帳信息不全，影響當(dāng)期損益。 總帳和子模塊核對完 畢后，關(guān)閉總帳會計(jì)期，每月 10日關(guān)閉總帳會計(jì)期。 （三）匯率的定義 每月 1日定義公司匯率，采用當(dāng)月 1日的市場匯率錄入到系統(tǒng)中去。 1月末成本差異不按規(guī)則分?jǐn)?，?dǎo)致毛利率水平極不穩(wěn)定 ；當(dāng)月分?jǐn)偼旰笾鳡I業(yè)務(wù)收支明細(xì)表未及時提交 ，導(dǎo)致難以做財(cái)務(wù)分析 。 賬戶別名設(shè)置錯誤，設(shè)置的科目不能反映正常的業(yè)務(wù)，導(dǎo)致成本帳務(wù)核對出錯。 （七）盤點(diǎn)審核 每月末監(jiān)督部裝車間、總裝車間和庫存的盤點(diǎn)，每月盤點(diǎn)結(jié)束后完成盤點(diǎn)差異的報告。 成本系統(tǒng)已使用零成本控制程序，不允許零成本交易，成本更新后，運(yùn)行 制程序。 （二）帳戶別名的維護(hù) 帳戶別名由成本會計(jì)定義，對于一些特殊的業(yè)務(wù)，需要
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