《某食品股份公司財務(wù)會計檔案管理制度》-文庫吧
2025-05-04 17:19 本頁面
【正文】 稅證券等方面的法律法規(guī)及公司內(nèi)部財務(wù)規(guī)章制度、財務(wù)系統(tǒng)發(fā)文以及其他具有保存價值的有關(guān)會計核算資料。 第二章 會計檔案的整理立卷 第四條 會計憑證：檔案保管員必須忠于職守、嚴(yán)守公司的保密制度，維護會計檔案的完整和安全。在每月初結(jié)帳后 15 天內(nèi)，檔案保管員應(yīng)將記帳憑證連同所附原始憑證和原始憑證匯總表（單）、科目匯總表按記帳憑證號前后順序加以整理，并加具封面、封底、裝訂成冊。在封面上注明所 附記帳憑證的日期、編號，同時在原始憑證上注明“附件另訂”，隨同記帳憑證一并保管，會計憑證一旦裝訂成冊，不得任意撤頁、換頁、加頁或涂改，以防舞弊的產(chǎn)生。 會計帳簿。按年立卷，在辦完年終決算后一個月內(nèi)將手工帳簿或所打印的各種帳簿，按種類立卷。 第五條 會計帳冊： 總分類帳、現(xiàn)金日記帳、銀行存款、銀行借款日記帳、債權(quán)債務(wù)明細(xì)帳、長期投資明細(xì)帳等帳簿 ,應(yīng)把帳簿首頁、封底各項填齊、印簽和蓋章齊全。銀行對帳單應(yīng)與銀行存款余額調(diào)節(jié)表一起歸檔。 各種活頁帳簿、卡片帳，除了按會計制度規(guī)定 可以跨年度繼續(xù) 使用的以外，都應(yīng)歸檔，并應(yīng)撤出空白帳頁，并將最后一頁未用完的欄目劃掉封死，分類編寫連續(xù)頁號，裝訂成冊，每本帳簿要加具封面及目錄表。在封面上注明企業(yè)名稱、帳簿名稱、所屬期限、分冊號和共計本數(shù)及其總頁數(shù)、會計主管及經(jīng)管人員簽章，在目錄表上按會計科目的順序號寫明會計科目和起止 頁數(shù)。 有關(guān)的輔助帳、登記簿也應(yīng)按規(guī)定整理裝訂、編制清單、統(tǒng)一歸檔。 第六條 會計報表：會計報表按年立卷，年度報表與季度、月份報表要分別組卷。全資子公司、控股公 司、股份有限公司或一、二級市場部等上報的各種會計報表應(yīng)分別裝訂或合訂成卷。各種報表裝訂時都應(yīng)加上封面，注明年、季、月，蓋好有關(guān)人員名章。在目錄表內(nèi)要逐項寫清報表名稱、起訖頁數(shù)。會計報表說明應(yīng)與會計報表一起組卷歸檔保管。 第七條 其他會計核算材
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