企業(yè)內(nèi)部控制答案-文庫吧
2025-05-25 22:27 本頁面
【正文】 控制基本規(guī)范》和配套指? 引的要求，?建立規(guī)范、完善的內(nèi)部控制體系? ? 時，? 必須聘請會計師事務(wù)所對財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性進行審計并出具審計報告? ，? 內(nèi)部控制評價和審計結(jié)果要與履職評估或績效考核相互結(jié)合? ，? 于每年4月30日前向國資委報送內(nèi)部控制評價報告，同? 時抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會2在財務(wù)報告內(nèi)部控制審計過程中，注冊會計師應(yīng)當向被審計單位獲取書面聲明。書面聲明的內(nèi)容應(yīng)當包括（ BCD）? ? ? ? 弊，? 以及其他不? 會導(dǎo)致財務(wù)報表發(fā)生重大錯報，? 但涉及管理層和其他在內(nèi)部控制中具有重要作用的員工的所有舞弊2企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略方案應(yīng)最終報經(jīng)（D ）批準后付諸實施? ? ? ? （大）會2下列各項中符合有效控制原則的有（ABC）? ，? 公司聘請有實力的咨詢公司做投資項目的可行性研究報告，? 明確投資方案、回報率等內(nèi)容? ，? 規(guī)定不? 得以私人名? 義經(jīng)營與公司有關(guān)的業(yè)務(wù)、保守商業(yè)秘密等，? 并規(guī)定相應(yīng)的處罰條款? ，? 通過試生產(chǎn)充分驗證產(chǎn)品性能，?在獲得市場認可后方可進行批量生產(chǎn)? ? 一用戶名? 在同? 一個IP地址操作2內(nèi)部控制評價工作應(yīng)當形成工作底稿，詳細記錄企業(yè)執(zhí)行評價工作的內(nèi)容，其中包括（ACD ）? ? ?? ? 2根據(jù)功能分類，可以將控制分為預(yù)防性控制和（ C）? ? ? ? 2企業(yè)年度內(nèi)部控制評價報告的基準日是（B ）? ? ? ? 2關(guān)于企業(yè)籌資內(nèi)部控制，下列說法正確的有（CD ）? ，? 重大籌資方案，? 應(yīng)當由企業(yè)一把手審批? ，? 自行決定是否改變資金用途? ? 約定的本金、利率、期限、匯率及幣種，? 準確計算應(yīng)付利息，? 與債權(quán)人核對無誤后按期支付? ，? 并按規(guī)定履行披露義務(wù)2下列有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制的表述中，正確的有（ABD ）? ? ? ? 的實現(xiàn)? ? 僅僅是制度和手冊，而? 是滲透到企業(yè)活動之中的一系列行為2內(nèi)部控制缺陷整改后，應(yīng)當進行再測試后方能得出內(nèi)部控制有效性的結(jié)論。下列關(guān)于再測試工作錯誤的有（???? ）? ，? 以確保獨立性和客觀性? ，? 以保證內(nèi)部控制評價工作的效率? ，?方能得出內(nèi)部控制有效性的結(jié)論? ，? 則一般情況下不? 影響企業(yè)得出內(nèi)部控制有效的結(jié)論在內(nèi)部控制評價過程中，下列做法錯誤的有（???? ）? ，?則企業(yè)可以據(jù)此直接認定內(nèi)部控制有效? ，? 某項內(nèi)部控制出現(xiàn)一個抽樣偏差的，? 則應(yīng)認定為內(nèi)部控制缺陷? ，? 某項內(nèi)部控制出現(xiàn)抽樣偏差的，? 則可以直接追加樣本量進行測試，? 未見偏差的，? 則可以判斷該內(nèi)部控制有效? ，? 則企業(yè)不? 能認定內(nèi)部控制有效3建立健全和有效實施內(nèi)部控制是（AB ）的責(zé)任? ? ? ? 3企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制應(yīng)當遵循的原則有（ABCD ）? ? ? ? 3企業(yè)開展內(nèi)部控制評價工作，可以采取的組織形式有（???? ）? ? ，? 其工作直接向董事會或類似權(quán)力機構(gòu)負責(zé)? ，? 成立內(nèi)部控制評價工作的非常設(shè)機構(gòu)，? 抽調(diào)內(nèi)部審計、內(nèi)部控制等相關(guān)機構(gòu)的人員組成內(nèi)部控制評價小組，? 具體組織實施內(nèi)部控制評價工作? 3在注冊會計師選擇擬測試的控制時，下列說法正確的有（ACD）? ? ，? 注冊會計師應(yīng)當測試與其相關(guān)的所有控制 ? ，? 注冊會計師均應(yīng)當予以測試? ，? 注冊會計師應(yīng)當考慮該項控制單獨或連同? 其他控制，? 是否足以應(yīng)對評估的某項相關(guān)認定的錯報風(fēng)險 3在財務(wù)報表審計與財務(wù)報告內(nèi)部控制審計中，注冊會計師均需評價內(nèi)部控制。下列說法正確的有（CD ）? ，? 足以支持對財務(wù)報告內(nèi)部控制審計發(fā)表審計意見，? 不? 需執(zhí)行額外的工作? ，? 都可能用到詢問、觀察、檢查、重新執(zhí)行等程序? ，? 前者是為了支持注冊會計師對控制風(fēng)險的評估結(jié)果，? 進而? 確定實質(zhì)性程序的性質(zhì)、時間安排和范圍；后者是為了支持對內(nèi)部控制有效性發(fā)表的意見? ，? 后者要求比前者更嚴3有（ACD ）? ? ? ? 3關(guān)于存貨保管內(nèi)部控制，下列說法錯誤的有（AC ）? ? 倉庫直接流動時可以不? 必辦理出入庫手續(xù)? ? ，? 代管、代銷、受托加工的存貨與本單位存貨一同? 存放和記錄? ，? 保證存貨安全3企業(yè)內(nèi)部控制的實施主體包括（B ）? ? ? ? 3針對內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)，下列有關(guān)企業(yè)層面控制的說法中，正確的有（ ????）? ，? 注冊會計師就不? 必測試與該
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