企業(yè)內(nèi)部控制答案-文庫(kù)吧
2025-05-25 22:27 本頁(yè)面
【正文】 控制基本規(guī)范》和配套指? 引的要求，?建立規(guī)范、完善的內(nèi)部控制體系? ? 時(shí)，? 必須聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告? ，? 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和審計(jì)結(jié)果要與履職評(píng)估或績(jī)效考核相互結(jié)合? ，? 于每年4月30日前向國(guó)資委報(bào)送內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，同? 時(shí)抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會(huì)2在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)過(guò)程中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)向被審計(jì)單位獲取書(shū)面聲明。書(shū)面聲明的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括（ BCD）? ? ? ? 弊，? 以及其他不? 會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)生重大錯(cuò)報(bào)，? 但涉及管理層和其他在內(nèi)部控制中具有重要作用的員工的所有舞弊2企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略方案應(yīng)最終報(bào)經(jīng)（D ）批準(zhǔn)后付諸實(shí)施? ? ? ? （大）會(huì)2下列各項(xiàng)中符合有效控制原則的有（ABC）? ，? 公司聘請(qǐng)有實(shí)力的咨詢(xún)公司做投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，? 明確投資方案、回報(bào)率等內(nèi)容? ，? 規(guī)定不? 得以私人名? 義經(jīng)營(yíng)與公司有關(guān)的業(yè)務(wù)、保守商業(yè)秘密等，? 并規(guī)定相應(yīng)的處罰條款? ，? 通過(guò)試生產(chǎn)充分驗(yàn)證產(chǎn)品性能，?在獲得市場(chǎng)認(rèn)可后方可進(jìn)行批量生產(chǎn)? ? 一用戶(hù)名? 在同? 一個(gè)IP地址操作2內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)形成工作底稿，詳細(xì)記錄企業(yè)執(zhí)行評(píng)價(jià)工作的內(nèi)容，其中包括（ACD ）? ? ?? ? 2根據(jù)功能分類(lèi)，可以將控制分為預(yù)防性控制和（ C）? ? ? ? 2企業(yè)年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的基準(zhǔn)日是（B ）? ? ? ? 2關(guān)于企業(yè)籌資內(nèi)部控制，下列說(shuō)法正確的有（CD ）? ，? 重大籌資方案，? 應(yīng)當(dāng)由企業(yè)一把手審批? ，? 自行決定是否改變資金用途? ? 約定的本金、利率、期限、匯率及幣種，? 準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)付利息，? 與債權(quán)人核對(duì)無(wú)誤后按期支付? ，? 并按規(guī)定履行披露義務(wù)2下列有關(guān)企業(yè)內(nèi)部控制的表述中，正確的有（ABD ）? ? ? ? 的實(shí)現(xiàn)? ? 僅僅是制度和手冊(cè)，而? 是滲透到企業(yè)活動(dòng)之中的一系列行為2內(nèi)部控制缺陷整改后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行再測(cè)試后方能得出內(nèi)部控制有效性的結(jié)論。下列關(guān)于再測(cè)試工作錯(cuò)誤的有（???? ）? ，? 以確保獨(dú)立性和客觀(guān)性? ，? 以保證內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的效率? ，?方能得出內(nèi)部控制有效性的結(jié)論? ，? 則一般情況下不? 影響企業(yè)得出內(nèi)部控制有效的結(jié)論在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)過(guò)程中，下列做法錯(cuò)誤的有（???? ）? ，?則企業(yè)可以據(jù)此直接認(rèn)定內(nèi)部控制有效? ，? 某項(xiàng)內(nèi)部控制出現(xiàn)一個(gè)抽樣偏差的，? 則應(yīng)認(rèn)定為內(nèi)部控制缺陷? ，? 某項(xiàng)內(nèi)部控制出現(xiàn)抽樣偏差的，? 則可以直接追加樣本量進(jìn)行測(cè)試，? 未見(jiàn)偏差的，? 則可以判斷該內(nèi)部控制有效? ，? 則企業(yè)不? 能認(rèn)定內(nèi)部控制有效3建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制是（AB ）的責(zé)任? ? ? ? 3企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的原則有（ABCD ）? ? ? ? 3企業(yè)開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，可以采取的組織形式有（???? ）? ? ，? 其工作直接向董事會(huì)或類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)? ，? 成立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的非常設(shè)機(jī)構(gòu)，? 抽調(diào)內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制等相關(guān)機(jī)構(gòu)的人員組成內(nèi)部控制評(píng)價(jià)小組，? 具體組織實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作? 3在注冊(cè)會(huì)計(jì)師選擇擬測(cè)試的控制時(shí)，下列說(shuō)法正確的有（ACD）? ? ，? 注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)測(cè)試與其相關(guān)的所有控制 ? ，? 注冊(cè)會(huì)計(jì)師均應(yīng)當(dāng)予以測(cè)試? ，? 注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)考慮該項(xiàng)控制單獨(dú)或連同? 其他控制，? 是否足以應(yīng)對(duì)評(píng)估的某項(xiàng)相關(guān)認(rèn)定的錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn) 3在財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)與財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師均需評(píng)價(jià)內(nèi)部控制。下列說(shuō)法正確的有（CD ）? ，? 足以支持對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，? 不? 需執(zhí)行額外的工作? ，? 都可能用到詢(xún)問(wèn)、觀(guān)察、檢查、重新執(zhí)行等程序? ，? 前者是為了支持注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果，? 進(jìn)而? 確定實(shí)質(zhì)性程序的性質(zhì)、時(shí)間安排和范圍；后者是為了支持對(duì)內(nèi)部控制有效性發(fā)表的意見(jiàn)? ，? 后者要求比前者更嚴(yán)3有（ACD ）? ? ? ? 3關(guān)于存貨保管內(nèi)部控制，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有（AC ）? ? 倉(cāng)庫(kù)直接流動(dòng)時(shí)可以不? 必辦理出入庫(kù)手續(xù)? ? ，? 代管、代銷(xiāo)、受托加工的存貨與本單位存貨一同? 存放和記錄? ，? 保證存貨安全3企業(yè)內(nèi)部控制的實(shí)施主體包括（B ）? ? ? ? 3針對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)，下列有關(guān)企業(yè)層面控制的說(shuō)法中，正確的有（ ????）? ，? 注冊(cè)會(huì)計(jì)師就不? 必測(cè)試與該
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