【正文】 。 第二十八條 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、起止年、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 第二十九條 會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總裁指定專人保管，并分類填制目錄。 第三十條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總裁批準(zhǔn)。 第七 章 處罰辦法 第三十一條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以相應(yīng)處罰： 中國最大的管理資源中心 第 7 頁 共 29 頁 （一） 超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； （二） 用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； （三） 未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）支付款項的； （四） 利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； （五） 未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； （六） 將集團(tuán)款項以財務(wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的； （七） 違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。 第三十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘： （一） 違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂 的； （二） 拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的； （三） 偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的； （四） 利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取集團(tuán)財物的； （五） 弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用集團(tuán)款項的； （六） 在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使集團(tuán)利益遭受損失的； （七） 有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。 第八章 附則 第三十三條 本規(guī)則經(jīng)董事局通過頒布實施，修改時由財務(wù)總監(jiān)提出，總裁審核，董事局批準(zhǔn)。 第三十四條 本規(guī)則由總部財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋說明。 中國最大的管理資源中心 第 8 頁 共 29 頁 第二部分 財務(wù)總監(jiān)的職責(zé) 第一條 財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)組織本集團(tuán)的下列工作： （一） 制訂集團(tuán)財務(wù)管理制度，制訂財務(wù)工作計劃并組織實施； （二） 組織編制并執(zhí)行集團(tuán)財務(wù)預(yù)算、收支計劃、信貸計劃，擬訂集團(tuán)重大資金籌措使用方案； （三） 指導(dǎo)、監(jiān)督集團(tuán)財務(wù)管理工作； （四） 分析評價集團(tuán)財務(wù)管理與經(jīng)營活動狀況； （五） 指導(dǎo)監(jiān)督審計工作； （六） 集團(tuán)財務(wù)人員的管理。 第二條 財務(wù)總監(jiān)直接對集團(tuán)總裁負(fù)責(zé)，下轄總部財務(wù)部部長與審計監(jiān)察部部長。 第三部分 財務(wù)部（含總部、事業(yè)部、子公司財務(wù)部）工作準(zhǔn)則 第一章 總則 第一條 本準(zhǔn)則由總部財務(wù)部送集團(tuán)總裁核準(zhǔn)、公布后實施。修改時同前。 第二條 總部財務(wù)部設(shè)部長一名，會計主管、 資金管理主管各一名，下設(shè)會計、出納、資金管理、預(yù)算管理崗位。各事業(yè)部（子公司）財務(wù)部設(shè)主任一名，下設(shè)會計、出納崗位。 中國最大的管理資源中心 第 9 頁 共 29 頁 第三條 各財務(wù)部遵守各項經(jīng)濟(jì)法律、法規(guī)、條例，加強(qiáng)資金的籌措、管理、運(yùn)用，以促進(jìn)集團(tuán)業(yè)務(wù)的發(fā)展、壯大。 第二章 財務(wù)部主要職能 第四條 總部財務(wù)部主要職能： （一） 貫徹執(zhí)行國家財務(wù)管理政策法規(guī)，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定編制修改集團(tuán)財務(wù)管理制度，建立健全集團(tuán)財務(wù)管理體系； （二） 組織集團(tuán)會計核算工作，編制集團(tuán)合并報表，對集團(tuán)成員單位會計核算體系進(jìn)行檢查監(jiān)督； （三） 建立集團(tuán)全面財務(wù)預(yù)算管理制度，編制財務(wù)預(yù)算并負(fù)責(zé)實施監(jiān)控，定期向企業(yè)管 理部提交經(jīng)營目標(biāo)中的財務(wù)考核指標(biāo)的執(zhí)行情況； （四） 編制集團(tuán)資金收支計劃并組織實施監(jiān)控； （五） 定期開展財務(wù)分析，提出改進(jìn)措施； （六） 負(fù)責(zé)集團(tuán)資金管理； （七） 全面負(fù)責(zé)集團(tuán)成本費(fèi)用管理； （八） 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司總部費(fèi)用的報銷、歸集與核算； （九） 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司稅務(wù)工作，接受政府組織的財務(wù)、稅收檢查； （十） 及時向管理者、外部有關(guān)部門提供財務(wù)報告； （十一） 參與重大投資項目的決策和項目效益的鑒定； （十二） 負(fù)責(zé)基本建設(shè)項目的核算， 重大投資項目的核算 與 結(jié)算 ； （十三） 統(tǒng)一管理集團(tuán)會計報表、賬冊及憑證。 第五條 事業(yè)部（子公司）財務(wù)部主要職能： 中國最大的管理資源中心 第 10 頁 共 29 頁 （一） 嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)財務(wù)管理制度，監(jiān)督事業(yè)部（子公司 ）資產(chǎn)管理與運(yùn)營，確保事業(yè)部（子公司）財務(wù)管理體系規(guī)范運(yùn)轉(zhuǎn)，真實、全面、客觀地反映事業(yè)部（子公司）經(jīng)營情況； （二） 負(fù)責(zé)事業(yè)部（子公司）會計核算工作； （三） 根據(jù)集團(tuán)財務(wù)預(yù)算，制訂事業(yè)部（子公司）財務(wù)預(yù)算并監(jiān)督實施； （四） 根據(jù)集團(tuán)資金收支計劃，制訂事業(yè)部（子公司）資金收支計劃，并負(fù)責(zé)監(jiān)督實施； （五） 負(fù)責(zé)事業(yè)部（子公司）成本費(fèi)用管理； （六） 開展財務(wù)分析，向事業(yè)部（子公司）、集團(tuán)總部及時提供相關(guān)財務(wù)信息。 第三章 財務(wù)部崗位職責(zé) 第六條 總部財務(wù)部部長的主要工作職責(zé)是： （一） 制訂財務(wù)工作計劃并組織實施，指導(dǎo)、監(jiān)督、考核財務(wù)部人員工作； （二） 編制執(zhí)行財 務(wù)預(yù)算、收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措使用方案； （三） 指導(dǎo)、監(jiān)督集團(tuán)財務(wù)管理工作； （四） 分析集團(tuán)財務(wù)狀況與經(jīng)營活動； （五） 負(fù)責(zé)集團(tuán)稅務(wù)工作； （六） 負(fù)責(zé)基建工程、固定資產(chǎn)的核算， 重大投資項目 分析、 核算 與 結(jié)算 。 第七條 總部財務(wù)部會計主管的主要工作職責(zé)是： （一） 根據(jù)企業(yè)財務(wù)管理制度指導(dǎo)檢查集團(tuán)各單位會計核算工作； （二） 復(fù)核總部帳表； （三） 復(fù)核事業(yè)部（子公司）上報的會計帳表； 中國最大的管理資源中心 第 11 頁 共 29 頁 （四） 編制集團(tuán)合并報表； （五） 向管理者與外部有關(guān)部門提供財務(wù)報表； （六） 財務(wù)報表分析與管理建議。 第八條 總部財務(wù)部資金管理主管的主要工作職責(zé)是： （一） 預(yù)測集團(tuán)資金狀況，編制資金收支計劃； （二） 監(jiān)督管理 集團(tuán)的資金收支活動； （三） 負(fù)責(zé)管理集團(tuán)的資金籌集業(yè)務(wù)； （四） 負(fù)責(zé)集團(tuán)的資金調(diào)配； （五） 分析集團(tuán)資金管理活動，向管理者提供建議。 第九條 各事業(yè)部（子公司）財務(wù)部主任的主要工作職責(zé)是： （一） 制訂財務(wù)工作計劃并組織實施，指導(dǎo)、監(jiān)督、考核財務(wù)部人員工作； （二） 編制執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、收支計劃，擬訂資金籌措使用方案； （三） 分析本單位財務(wù)狀況與經(jīng)營活動； （四） 監(jiān)督本單位資產(chǎn)管理與運(yùn)營，確保財務(wù)管理體系規(guī)范運(yùn)轉(zhuǎn)，真實、全面、客觀地反映事業(yè)部（子公司）經(jīng)營情況。 （五） 負(fù)責(zé)本單位稅務(wù)工作。 （六） 負(fù)責(zé)本單位成本費(fèi)用管理。 第十條 會計人員的主要工作職責(zé)是： （一） 按照國家會計制度的規(guī)定記 賬、復(fù)核、報賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報賬； （二） 按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查、分析集團(tuán)財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況， 中國最大的管理資源中心 第 12 頁 共 29 頁 挖掘增收節(jié)潛力，考核資金使用效果，及時上級提出合理化建議，當(dāng)好集團(tuán)參謀； （三） 妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料； （四） 完成上級交付的其他工作。 第十一條 出納的主要工作職責(zé)是： （一） 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度； （二） 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支