房地產(chǎn)財務管理規(guī)章制度大全-文庫吧
2025-03-30 22:05 本頁面
【正文】 附件一表5銷售費用計劃表單位：萬元123456789101112備 注 其它費用 合 計 部門負責人： 制表： 編制日期： 年 月 日一式二聯(lián)：（1）自存（2）財務處附件一表6管理費用計劃表單位：萬元項 目年度金額備 注 折舊費 工會經(jīng)費 職工教育費 其它費用 合 計 部門負責人： 制表： 編制日期： 年 月 日一式二聯(lián)：（1）自存（2）財務處附件一 年度財務收支計劃表單位：萬元 月份項目123456789101112合 計期初資金結存 一、本期收入 零售房收入 單位售房收入 租賃收入 其它收入 二、本期支出 工程款支出 A、預算處 B、工程處 材料款支出 工程前期費用 銷售費用 管理費用 資本支出 抵押還貸額 貸款利息 稅金支出 其它支出 三、往來業(yè)務收回 四、往來業(yè)務支付 資金結余 期末資金結存 編制日期： 年 月 日附件二月財務收支計劃執(zhí)行情況表 單位：萬元項 目實際數(shù)計劃數(shù)比較增減期初資金結存 收 入零售房收入 單位售房收入 租賃收入 利息收入 投資收入 小 計 支 出工程款支出 材料款支出 項目前期費用 管理費用 財務費用 稅 金 資本支出 其它支出 還 貸 款 小 計 往來收回 支付 期末資金結存 部門負責人： 制表： 編制日期： 年 月 日一式二聯(lián)： （1）總經(jīng)理 （2）財務處附件三存、借款明細表 單位：萬元序號項 目種 類期 限按揭保證金尚可動用額 度 各種存款 小 計 銀行貸款 小 計 合 計部門負責人： 制表： 編制日期： 年 月 日一式二聯(lián)：（1）總經(jīng)理 （2）財務處2． 財務分析報告編制方法 為了準確評價公司年度的經(jīng)營業(yè)績，資金利用和財務狀況等，預測未來年度公司發(fā)展趨勢，提高公司管理水平、經(jīng)營水平，特制定本方法。 基本原則 要嚴格遵守《中華人民共和國會計法》和《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計制度》的要求。 要堅持實事求是，一分為二的原則，即總結成績，又要找出不足。 編制方法、步驟 明確財務分析目的。 收集、整理相關數(shù)據(jù)信息，確?；緮?shù)據(jù)的準確性。 計算各項主要定量指標。 分析計算出的各項主要定量指標，評價財務執(zhí)行情況，得出定量、定性結果。 編制財務分析報告 主要定量指標 反映變現(xiàn)能力的指標有流動比率和速動比率。公式：流動比率=流動資產(chǎn)247。流動負債100%速動比率=（流動資產(chǎn)存貨）247。流動負債100% 衡量公司資產(chǎn)管理方面的指標有營業(yè)周期、存貨周轉天數(shù)、應收帳款周轉天數(shù)。公式：營業(yè)周期=存貨周轉天數(shù)+應收帳款周轉天數(shù) 存貨周轉天數(shù) = 360247。（銷售成本247。平均存貨）應收帳款周轉天數(shù)= 360247。（銷售收入247。平均應收帳款） 反映企業(yè)償付債務能力的指標有資產(chǎn)負債率、產(chǎn)權比率、已獲利息倍數(shù)。公式：資產(chǎn)負債率=（負債總額247。資產(chǎn)總額）100%產(chǎn)權比率=（負債總額247。股東權益）100%已獲利息倍數(shù)=息稅前利潤247。利息費用 反映企業(yè)賺取利潤能力的指標有銷售凈利率、資產(chǎn)凈利率、凈資產(chǎn)收益率、資本保值增值率。公式：銷售凈利率=（凈利潤247。銷售收入）100%資產(chǎn)凈利率=（凈利潤247。平均資產(chǎn)總額）100%凈資產(chǎn)收益率=（凈利潤247。平均凈資產(chǎn)）100%資本保值增值率=（年末所有者權益總額247。年初所有者權益總額）100% 反映企業(yè)在生存的基礎上，擴大規(guī)模、壯大實力的潛在能力指標有營業(yè)增長率、資本
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