【正文】 移交人要列明細(xì)移交清單，接受人認(rèn)真按移交清單查驗(yàn)相關(guān)資料，統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人作為監(jiān)交人，須經(jīng)三方簽字方可移交，移交工作結(jié)束移交人方可離開統(tǒng)計(jì)崗位。 統(tǒng)計(jì)資料的匯編包括統(tǒng)計(jì)原始資料、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、重要統(tǒng)計(jì)文件和各種統(tǒng)計(jì)計(jì)算機(jī)軟盤數(shù)據(jù)。 勞動工資情況報(bào)表（附表十）由財(cái)務(wù)處提供三、四欄項(xiàng)指標(biāo)；其他由辦公室提供，辦公室于12月的31日前報(bào)送每季度報(bào)表至統(tǒng)計(jì)局人口與就業(yè)科。（附表五）由預(yù)算處提供各項(xiàng)指標(biāo)，財(cái)務(wù)處于每年1月5日前報(bào)送統(tǒng)計(jì)局投資科。 房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目情況一覽表（附表二）由預(yù)算處提供第117項(xiàng)指標(biāo)，由銷售處提供1016項(xiàng)指標(biāo)。 對外上報(bào)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，必須在右上角標(biāo)明表號、制表機(jī)關(guān)、批準(zhǔn)機(jī)關(guān)或者備案機(jī)關(guān)、文號、有效期限，經(jīng)統(tǒng)計(jì)人員、統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人、單位負(fù)責(zé)人簽字或蓋章并加蓋單位公章后，在規(guī)定期限內(nèi)送達(dá)，并由統(tǒng)計(jì)部門簽收。 成本類 土地費(fèi)用:包括土地購置費(fèi)用和土地契稅支出明細(xì)； 前期工程費(fèi):包括文物、地質(zhì)、規(guī)劃、設(shè)計(jì)、項(xiàng)目可行性研究、報(bào)批費(fèi)用以及現(xiàn)場“三通一平”等支出明細(xì)； 建筑安裝工程費(fèi)：指單體建安工程費(fèi)支出； 基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)：包括小區(qū)室外道路、管網(wǎng)（供水、供電、供氣、雨污水、通訊、公共照明）、景觀綠化等工程發(fā)生的支出明細(xì)； 公共配套設(shè)施費(fèi)：包括小區(qū)內(nèi)外不能有償轉(zhuǎn)讓的居委會、活動用房、車庫、幼兒園、小學(xué)等支出明細(xì)； 費(fèi)用類 銷售費(fèi)用：包括廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)、房展費(fèi)、模型費(fèi)、售房部的工程費(fèi)和裝修費(fèi)以及銷售人員工資、銷售提成等明細(xì)； 管理費(fèi)用：包括工資、職工福利費(fèi)、車輛使用費(fèi)（維修、保險(xiǎn)、汽油、養(yǎng)路費(fèi)按車分）、折舊、辦公費(fèi)（各種辦公用品費(fèi)支出）、差旅費(fèi)、電話費(fèi)（固定電話、手機(jī)）、六金（養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、工傷保險(xiǎn)金、女工生育保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、住房公積金）、水電費(fèi)、勞保費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等支出明細(xì)。 經(jīng)營成本分項(xiàng)目明細(xì)。9． 附助帳記帳、分類方法 為了規(guī)范會計(jì)基礎(chǔ)工作，提高工作效率，保證所提供數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性，特制定本辦法。公司其他部門因公需要查閱會計(jì)檔案時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)同意，并辦理登記手續(xù)，方可查閱或者復(fù)制。 保管期滿的會計(jì)檔案由財(cái)務(wù)部門提出銷毀意見，編制銷毀清冊，注明會計(jì)檔案的名稱、檔案編號、保管期限等，并由財(cái)務(wù)處主管領(lǐng)導(dǎo)在銷毀清冊上簽署意見。 年度財(cái)務(wù)報(bào)告（決算）和會計(jì)檔案保管及銷毀清冊永久保存。 財(cái)務(wù)報(bào)告及其他相關(guān)資料裝訂標(biāo)準(zhǔn)：加粘封面，加蓋公章，注明報(bào)送日期，并由財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)和公司法人簽字或蓋章。 計(jì)算機(jī)檔案包括公司財(cái)務(wù)軟件、加密盒、帳套文件和相關(guān)備份軟盤等，備份軟盤應(yīng)一式兩份，年末用光盤刻錄并永久保存。 手工會計(jì)檔案 會計(jì)憑證：分為原始憑證和記帳憑證兩種，要求記載內(nèi)容準(zhǔn)確完整，簽字手續(xù)齊全，外部憑證須加蓋出票單位的發(fā)票印章。 出差人員要合理安排行程，對于自行改變正常路線者，其超出費(fèi)用自理；對于擅自延長出差時(shí)間者，其超出時(shí)間按曠工處理。 司機(jī)出車到外地，除按上述出差人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，對于路程單程超過100公里的，每百公里另加5元長途出車補(bǔ)助費(fèi)。距離較遠(yuǎn)需乘座公共汽車者，須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；特殊情況需乘座出租車者，須經(jīng)處室主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在車票報(bào)銷單上注明事由及地點(diǎn)。若符合上述條件而自行降低乘座標(biāo)準(zhǔn)乘座硬座的，按本人實(shí)際乘座火車票價(jià)的60%補(bǔ)給。材料分項(xiàng)序號材料名稱供貨單位名 稱發(fā)票金額應(yīng)付金額實(shí)付金額備 注分 包 材 料合 計(jì)扣 款 材 料合 計(jì)總 計(jì)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字： 材料處領(lǐng)導(dǎo)簽字： 材料員簽字：附件四付款委托書洛陽華源房地產(chǎn)有限公司：請貴公司將支付給我單位的款項(xiàng)，金額共計(jì)人民幣大寫 ，小寫 元，轉(zhuǎn)入下列帳戶，由此產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)后果和法律責(zé)任有我單位承擔(dān)。 收款單位經(jīng)手人在支票存根處簽字認(rèn)可，公司財(cái)務(wù)處出納員負(fù)責(zé)到銀行辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)； 出納員將轉(zhuǎn)出支票及相關(guān)票據(jù)傳遞會計(jì)人員核對，會計(jì)人員進(jìn)行會計(jì)分錄，實(shí)時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。 審查建安發(fā)票或商業(yè)發(fā)票的真實(shí)性、合法性和完整性。 對于基礎(chǔ)設(shè)施工程和工程保修金，由財(cái)務(wù)處根據(jù)簽定的合同或協(xié)議核對發(fā)票金額，查驗(yàn)各相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)及公司主管領(lǐng)導(dǎo)的簽字。 財(cái)務(wù)處將審核后的付款申請表（附件三）轉(zhuǎn)呈公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 小區(qū)上水、供電工程由工程處負(fù)責(zé)審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審定并簽字；財(cái)務(wù)處審核無誤后轉(zhuǎn)呈公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 預(yù)算處主管領(lǐng)導(dǎo)對竣工結(jié)算書及附表進(jìn)行審定，確認(rèn)余款數(shù)額及支付時(shí)間。施工單位按結(jié)算工程款足額出具建安發(fā)票，遞交公司預(yù)算處，預(yù)算處領(lǐng)導(dǎo)審核工程進(jìn)度結(jié)算表并在發(fā)票上簽字，轉(zhuǎn)呈公司主管領(lǐng)導(dǎo)對填報(bào)數(shù)據(jù)審定并在發(fā)票上簽署意見，每月30日前報(bào)送財(cái)務(wù)處，由財(cái)務(wù)處審核無誤后轉(zhuǎn)呈公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 公司材料處領(lǐng)導(dǎo)審核應(yīng)扣材料款計(jì)算表（附件二），并簽字。 到銀行提取現(xiàn)金，金額2萬元以下（含2萬元）時(shí)，必須由兩位財(cái)務(wù)人員共同辦理；金額超過2萬元時(shí)，公司辦公室必須派車。 部分費(fèi)用可先到財(cái)務(wù)處直接報(bào)銷，后經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可的有：汽油費(fèi)、路橋費(fèi)、電話費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、水電費(fèi)、繳納的各種保險(xiǎn)金、購買銀行支票、匯票等手續(xù)費(fèi)。 每周二、周五上午為報(bào)銷時(shí)間。 財(cái)務(wù)處為公司現(xiàn)金管理部門，財(cái)務(wù)處以資金的安全性、效益性、流動性為中心，按照會計(jì)內(nèi)部控制原則，設(shè)置出納崗位。 納稅申報(bào)在稅務(wù)部門確認(rèn)之日起3日內(nèi)由公司財(cái)務(wù)處出納到銀行辦理繳納手續(xù)。 公司房屋租賃業(yè)務(wù)按租金收入的12%繳納房產(chǎn)稅，%繳納營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加。 增值額超過扣除項(xiàng)目金額100%、未超過扣除項(xiàng)目金額200%的部分，稅率為50%。 涉及公司的納稅稅種為營業(yè)稅（銷售不動產(chǎn)營業(yè)稅、租賃營業(yè)稅）、城建稅（銷售不動產(chǎn)城建稅、租賃城建稅）、教育費(fèi)附加（銷售不動產(chǎn)稅教育費(fèi)附加、租賃教育費(fèi)附加）、土地增值稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅（自用房產(chǎn)稅、租賃房產(chǎn)稅）、印花稅（合同印花稅、賬薄印花稅）、個(gè)人所得稅（工薪個(gè)人所得稅、股息紅利個(gè)人所得稅）。 發(fā)票是財(cái)務(wù)收支的法定憑證，發(fā)票的填寫須按《發(fā)票管理辦法》實(shí)施細(xì)則的規(guī)定填寫，開票前應(yīng)確認(rèn)公司營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。 4． 企業(yè)納稅工作規(guī)范 為了規(guī)范財(cái)務(wù)處報(bào)稅人員的工作行為，加強(qiáng)納稅意識，體現(xiàn)公司合法經(jīng)營、依法納稅的理念，特制定本工作規(guī)范。投資者作為資本金投入的，按評估確認(rèn)價(jià)或合同、協(xié)議約定價(jià)格計(jì)價(jià)；購入的，按實(shí)際支付額計(jì)價(jià)；接受捐贈的，按發(fā)票、賬單所列金額或按同類無形資產(chǎn)市價(jià)計(jì)價(jià)；自創(chuàng)并取得專利的，按開發(fā)實(shí)際支出計(jì)價(jià)。 公司對外投資均按成本法核算，并不因被投資單位凈資產(chǎn)的變動而變動。 對外投資管理 對外投資包括長期投資和短期投資。 固定資產(chǎn)折舊 公司固定資產(chǎn)折舊按“平均年限法”單項(xiàng)計(jì)提，固定資產(chǎn)殘值按3－5%計(jì)算。 公司外購的固定資產(chǎn)按購入價(jià)加相關(guān)費(fèi)用計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。 自行建造的，按照實(shí)際發(fā)生的成本計(jì)價(jià)。 待攤費(fèi)用是按照“權(quán)責(zé)發(fā)生制”原則,不能于當(dāng)期列支的費(fèi)用，應(yīng)在以后年度攤銷。 存貨計(jì)價(jià) 存貨包括各種庫存材料、設(shè)備、低值易耗品、在建工程、產(chǎn)成品等。 短期投資包括各種股票、短期債券、基金等。 費(fèi)用開支、辦公用品采購等一次性數(shù)額超過1,000元(含1000元)者，不得以現(xiàn)金支付，應(yīng)以轉(zhuǎn)帳支票或匯票委托書結(jié)算，經(jīng)總經(jīng)理特許批準(zhǔn)除外。 資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)和其它資產(chǎn)。年初資產(chǎn)總額）100% 年度資產(chǎn)負(fù)債表分解 財(cái)務(wù)分析報(bào)告的主要內(nèi)容 分析目的 計(jì)算分析定量指標(biāo) 根據(jù)定性指標(biāo)展開分析影響的因素。年初所有者權(quán)益總額）100% 反映企業(yè)在生存的基礎(chǔ)上，擴(kuò)大規(guī)模、壯大實(shí)力的潛在能力指標(biāo)有營業(yè)增長率、資本積累率、總資產(chǎn)增長率。公式：銷售凈利率=（凈利潤247。公式：資產(chǎn)負(fù)債率=（負(fù)債總額247。（銷售成本247。公式：流動比率=流動資產(chǎn)247。 收集、整理相關(guān)數(shù)據(jù)信息，確?；緮?shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。附件一：年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃表附件一表1：收入計(jì)劃表附件一表2：工程款支出計(jì)劃表附件一表3：材料款支出計(jì)劃表附件一表4：工程前期費(fèi)用計(jì)劃表附件一表5：銷售費(fèi)用計(jì)劃表附件一表6：管理費(fèi)用計(jì)劃表附件二：月財(cái)務(wù)收支計(jì)劃執(zhí)行情況表附件三：存、借款明細(xì)表 附件一表1收入計(jì)劃表單位：萬元 月份項(xiàng)目123456789101112備 注零售房收入　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　　　單位售房收入　　　　　　　　　　　　租賃收入　　　　　　　　　　　　利息收入　　　　　　　　　　　　投資收入　　　　　　　　　　　　其它收入　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合 計(jì)　　　　　　　　　　　　部門負(fù)責(zé)人： 制表： 編制日期： 年 月 日一式二聯(lián)：（1）自存（