內部控制評價工作實施方案-文庫吧
2025-04-10 00:29 本頁面
【正文】 行存款對賬機制,是否同時對發(fā)生額、余額編制調節(jié)表,財務負責人是否對現金盤點、銀行存款對賬單進行抽盤、抽查。是否有明確的資金審批授權規(guī)定,是否嚴格執(zhí)行。是否有資金坐支現象。是否有大額資金支付控制流程。現有的銀行賬戶開戶審批、賬戶用途?，F有的保險柜及置放地點。:重點關注資金管控和預算管控執(zhí)行情況,內審開展情況。主要評價是否建立相應的制度,制度是否嚴格執(zhí)行,管控是否有效。:專項檢查。:是否建立合同管理臺賬以及合同檔案。合同簽訂是否有明確的審查審批控制流程。是否對合同的執(zhí)行情況進行跟蹤。是否有涉及糾紛、訴訟的合同協議。:(1)應收款項二級科目(控股關聯、集團關聯、內部關聯、外部單位)使用的準確性。(2)應收賬款函證發(fā)出、函證回收情況,對未收回的函證如何確認真實性準確性。(3)是否存在多提、少提壞賬準備。(4)債權合理賬期的管理,重點評價是否建立合理賬期管理機制,并分析超賬期債權占全部債權的比例。:是否編制年度、月度采購計劃,編制依據是否科學。采購計劃的審批、管控與執(zhí)行。采購的組織方式,關注招標、指定采購是否按相關規(guī)定執(zhí)行。采購結算情況,資金支付是否按合同執(zhí)行,有無超付現象。:是否對系統(tǒng)和信息安全采取有效的監(jiān)管手段,防止信息泄露。是否與人力資源部的信息同步,及時更新公司內部人員調動、離職情況。:固定資產投資計劃編制依據是否科學合理。是否定期組織固定資產的檢查盤點,重點評價本年度固定資產盤點工作的組織情況,對盤點工作中發(fā)現涉及的生產經營管理問題的分析、評價。固定資產處置的審批及管控是否符合公司規(guī)定。固定資產出租情況,重點評價招租的公開性、租金
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1