【正文】 流動性風(fēng)險管理程序； （四）資產(chǎn)與負債組合； （五）流動性風(fēng)險限額；（六）在正常及壓力情況下的現(xiàn)金流量分析；（七）不同貨幣、不同國家、跨境、跨機構(gòu)及跨業(yè)務(wù)條線的流動性管理方法；（八）導(dǎo)致流動性風(fēng)險增加的潛在因素及相應(yīng)的監(jiān)測流程； （九）壓力測試和情景分析；（十）應(yīng)急計劃。第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)制定一套完善、適當(dāng)?shù)某绦蛞宰R別、計量、監(jiān)測和管控流動性風(fēng)險，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險管理政策的變化及時審核與修訂。第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行的規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度選擇流動性風(fēng)險管理模式，管理模式可以是集中、分散或二者相結(jié)合。無論商業(yè)銀行采用何種管理模式，都應(yīng)制定適當(dāng)?shù)牟呗浴⒄吆统绦?，以確保對總體流動性風(fēng)險水平和各分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線流動性水平進行有效識別、計量、監(jiān)測和控制，并確保遵守各有關(guān)流動性風(fēng)險監(jiān)管要求。第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要求和內(nèi)部流動性風(fēng)險管理政策設(shè)定流動性風(fēng)險限額，并根據(jù)限額的性質(zhì)確定相應(yīng)的監(jiān)測頻度。商業(yè)銀行在確定限額時可參考以下因素：資產(chǎn)負債表的結(jié)構(gòu)，對限額的利用程度，對業(yè)務(wù)發(fā)展的評估，資產(chǎn)質(zhì)量、融資策略，管理經(jīng)驗，市場流動性等。第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)針對流動性風(fēng)險管理建立明確的內(nèi)部評價考核機制，將各主要業(yè)務(wù)條線形成的流動性風(fēng)險與其收益掛鉤，從而有效地控制整個商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險水平。條件成熟的銀行可建立內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價機制。第二十四條 商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新機構(gòu)、新業(yè)務(wù)部門和新技術(shù)手段前，應(yīng)在可行性研究中對其對流動性風(fēng)險產(chǎn)生的影響進行充分評估，并制定相應(yīng)措施。引入并運行后，應(yīng)加強日常監(jiān)測，定期評估相應(yīng)措施的有效性，并根據(jù)需要及時進行調(diào)整。第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)制定適當(dāng)?shù)恼?、程序和限額以管理總分行之間、分行之間、總分行與附屬機構(gòu)之間以及附屬機構(gòu)之間的資金流動。第二十六條 外國銀行分行無論是否由總行集中進行流動性管理，都應(yīng)針對在華分行制定獨立的流動性風(fēng)險管理政策、程序和限額，包括監(jiān)察本地流動性風(fēng)險的職責(zé)及向總行匯報的機制。第二十七條 商業(yè)銀行在設(shè)立籌備期內(nèi)，應(yīng)完成流動性風(fēng)險管理體系建設(shè)工作。開業(yè)后，商業(yè)銀行應(yīng)及時將經(jīng)董事會批準的流動性風(fēng)險承受度、流動性管理策略、重要政策、程序和限額及其修訂情況向監(jiān)管部門報備。第二十八條 原則上流動性風(fēng)險管理應(yīng)按幣種分別進行，但在該幣種可以自由兌換且業(yè)務(wù)量較小、對本行流動性風(fēng)險水平及整體市場影響都較小的情況下，商業(yè)銀行可按照重要性原則合并管理。在目前的市場條件下，商業(yè)銀行至少應(yīng)按本、外幣分別識別、計量和監(jiān)測流動性風(fēng)險。對外幣實行合并管理的，應(yīng)向監(jiān)管部門報備。第三節(jié) 內(nèi)部控制第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)制定適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制制度以確保流動性風(fēng)險管理程序的完整和有效。 有效的流動性風(fēng)險管理內(nèi)控體系應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：（一）良好的內(nèi)控環(huán)境；（二）充分的程序以識別、計量和評估流動性風(fēng)險；（三）完善的信息管理系統(tǒng)；（四）根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和市場變化適時更新有關(guān)政策和程序。第三十條 商業(yè)銀行應(yīng)將流動性風(fēng)險管理納入內(nèi)部審計的范疇，定期審查和評價流動性風(fēng)險管理體系的充分性和有效性。內(nèi)部審計應(yīng)涵蓋流動性風(fēng)險管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于以下內(nèi)容： （一）相關(guān)的管理架構(gòu)、內(nèi)控制度和實施程序是否足以識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險；（二）有關(guān)流動性風(fēng)險管理的信息系統(tǒng)是否完善；（三）有關(guān)流動性風(fēng)險控制的風(fēng)險限額是否適當(dāng)；（四）進行現(xiàn)金流量情況分析和壓力測試的基本假設(shè)是否適當(dāng)；（五）有關(guān)流動性風(fēng)險管理的信息報告是否準確、及時、有效；（六）是否嚴格執(zhí)行既定的流動性風(fēng)險管理政策和程序。第三十一條 內(nèi)審人員應(yīng)具有獨立性，并掌握必要的專業(yè)知識和技能以確保對流動性風(fēng)險管理體系實施獨立、充分、有效的審計。第三十二條 內(nèi)部審計結(jié)果應(yīng)直接報告董事會，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定及時報告監(jiān)管部門。董事會應(yīng)根據(jù)內(nèi)部審計的結(jié)果及時調(diào)整和完善有關(guān)流動性風(fēng)險管理的政策和程序，并督促高級管理層針對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題采取及時有效的整改措施。內(nèi)部審計部門應(yīng)適時對整改措施的實施情況進行后續(xù)審計，并及時向董事會提交審計報告。第三十三條 有海外分支機構(gòu)的商業(yè)銀行，應(yīng)針對銀行整體及分國別的流動性風(fēng)險管理分別進行審計。第四節(jié) 管理信息系統(tǒng)第三十四條 商業(yè)銀行應(yīng)建立充分、適當(dāng)?shù)墓芾硇畔⑾到y(tǒng)，以便準確、及時、持續(xù)地計量、監(jiān)測、管控和匯報流動性風(fēng)險狀況。管理信息系統(tǒng)應(yīng)包括但不限于完成以下任務(wù)：（一）按設(shè)定的期限每日計算銀行的現(xiàn)金流量及期限錯配情況，并可根據(jù)銀行的流動性風(fēng)險管理模式分幣種、按銀行整體或按機構(gòu)、業(yè)務(wù)條線分別進行計算和分析；（二）按法規(guī)和銀行內(nèi)部管理的要求計算有關(guān)流動性風(fēng)險的比率和限額，并根據(jù)需要適時進行監(jiān)測和控制；（三）能及時、有效地對銀行大額資金流動進行實時監(jiān)測和控制；（四）適時報告銀行所持有流動性資產(chǎn)的構(gòu)成和市場價值；（五）定期核查是否符合已有的流動性風(fēng)險管理政策和限額；（六）能及時地、有前瞻性地反映銀行的流動性風(fēng)險發(fā)展趨勢，以便董事會和高級管理層準確評估銀行的流動性風(fēng)險水平；（七）能根據(jù)假設(shè)情景及限制條件實施壓力測試。第三十五條 管理信息系統(tǒng)應(yīng)能確保董事會、高級管理層及相關(guān)部門適時了解以下有關(guān)流動性風(fēng)險管理的事項：（一）銀行現(xiàn)金流量分析；（二）可動用的流動性資產(chǎn)及資產(chǎn)變現(xiàn)可能性分析； （三）資金來源及資金運用的集中度情況；（四）在各類市場中的融資能力（五）可能引起資產(chǎn)負債波動因素的變化趨勢；（六）流動性風(fēng)險管理法定指標、政策、限額及風(fēng)險承受度的執(zhí)行情況；（七）其他流動性風(fēng)險管理中應(yīng)予關(guān)注的事項。第五節(jié) 信息披露第三十六條 商業(yè)銀行應(yīng)定期披露有關(guān)流動性風(fēng)險管理的情況。商業(yè)銀行披露的內(nèi)容包括但不限于：（一）流動性風(fēng)險管理體系和治理結(jié)構(gòu)，其中應(yīng)特別說明董事會、專門委員會、高級管理層及相關(guān)部門的職責(zé)和作用； （二）流動性風(fēng)險管理策略和重要政策；（三）流動性風(fēng)險管理模式； （四）識別、計量和監(jiān)測流動性風(fēng)險的主要方法和程序；（五）流動性風(fēng)險狀況的簡要分析和說明、能反映其流動性狀況的有關(guān)指標；（六）分析影響流動性的因素；（七）有關(guān)壓力測試情況的介紹和說明。第三十七條 在出現(xiàn)流動性危機時，商業(yè)銀行應(yīng)適時披露情況說明等資料以提高交易對手、客戶及公眾的信心，從而最大限度地減少信息不對稱可能給銀行帶來的不利影響。第三章：流動性管理方法和技術(shù)第一節(jié) 資產(chǎn)及負債的流動性風(fēng)險管理第三十八條 流動性風(fēng)險管理是資產(chǎn)負債管理的一部分。在銀行確定資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)時需要考慮流動性風(fēng)險管理，加強資產(chǎn)的流動性和融資來源的穩(wěn)定性。第三十九條 商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理應(yīng)遵循分散性原則。商業(yè)銀行應(yīng)制定具體的、明確的資產(chǎn)、負債分散化政策，使資金運用及來源結(jié)構(gòu)向多元化發(fā)展，提升商業(yè)銀行應(yīng)對市場波動的能力。第四十條 商業(yè)銀行應(yīng)逐步建立集中度限額管理制度，針對流動性資產(chǎn)負債的品種、幣種、交易對手、市場、行業(yè)、期限、地域等進行集中