【正文】 是否按銀行的規(guī)定填寫，填寫內(nèi)容是否齊全；票據(jù)的金額、簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改（更改的票據(jù)無效）；票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓是否連續(xù)有效等；對(duì)金額在伍拾萬元以上的銀行承兌匯票或?qū)τ幸僧惖慕Y(jié)算票據(jù)，應(yīng)通過財(cái)務(wù)部向銀行查詢，確保資金安全無風(fēng)險(xiǎn)后才能發(fā)貨（財(cái)務(wù)部應(yīng)盡快把查詢結(jié)果告訴相關(guān)部門）。銷售資金管理規(guī)定 在無合同情況下，未經(jīng)銷售副總（或授權(quán)總助）或總會(huì)計(jì)師簽字及總經(jīng)理批準(zhǔn)，禁止賒賬銷售。 在有合同情況下，因經(jīng)營的需要，在50萬元之內(nèi)進(jìn)行貨到收款的交易，在得到采購單位法人保證書和月結(jié)月清的前提下，辦理資金擔(dān)保單，由各級(jí)責(zé)任人簽字，經(jīng)銷售副總（或授權(quán)總助）批準(zhǔn)后執(zhí)行。 凡以銀行承兌匯票購買公司產(chǎn)品的，應(yīng)由經(jīng)辦人按公司規(guī)定填報(bào)貼息單（有合同憑合同或協(xié)議），經(jīng)銷售部門領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后生效。 凡流通公司購買我公司常規(guī)產(chǎn)品，應(yīng)嚴(yán)格實(shí)行帶款提貨（包括銀行承兌匯票）。 對(duì)購買有特殊要求的產(chǎn)品(包括新產(chǎn)品和試制品)，除售價(jià)另行商定外，由綜合部通知預(yù)收20%～30%的貨款作為訂貨定金，然后嚴(yán)格執(zhí)行款到發(fā)貨的規(guī)定。 對(duì)帳上購貨余款需退款的，客戶必須指派專人攜帶單位介紹信及財(cái)務(wù)證明，經(jīng)我公司銷售部門審定報(bào)銷售副總（或授權(quán)總助）、總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后，按其進(jìn)款同類方式進(jìn)行退款。 對(duì)帳上有購貨余款需繼續(xù)購買我公司產(chǎn)品的，客戶必須指派專人攜帶單位介紹信及財(cái)務(wù)證明，經(jīng)公司銷售部門審定后，才能按余款額度提貨。 客戶因提前付款而應(yīng)給予的貼息及價(jià)格優(yōu)惠等，按照公司的相關(guān)銷售規(guī)定執(zhí)行。 對(duì)為了清收老欠款或應(yīng)客戶的要求，需辦理資金轉(zhuǎn)帳的，應(yīng)經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師簽字同意，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 對(duì)允許有滾動(dòng)資金的直接生產(chǎn)企業(yè)的銷售規(guī)定：a. 滾動(dòng)資金應(yīng)嚴(yán)格控制在公司總經(jīng)理部核定的單位及額度范圍之內(nèi)，任何人不得擅自超越范圍；b. 對(duì)允許滾動(dòng)的貨款額度，必須由付方出具具有法律效力的資金擔(dān)保書；c. 對(duì)超出滾動(dòng)貨款額度以外的購貨交易，一律實(shí)行帶款提貨。 駐外銷售分公司產(chǎn)品銷售的資金收入：a. 駐外銷售分公司的產(chǎn)品銷售一律收取現(xiàn)款（包括銀行承兌匯票），接受匯票后若要求傳真發(fā)貨時(shí)，須填報(bào)資金擔(dān)保單，經(jīng)銷售部門領(lǐng)導(dǎo)同意后才能簽發(fā)提貨單；b. 駐外銷售分公司的經(jīng)理、銷售員、會(huì)計(jì)對(duì)所收票據(jù)的真實(shí)、合法、有效負(fù)責(zé)；c. 對(duì)所收到的款項(xiàng)，超過帳戶規(guī)定額度的，應(yīng)立即上交公司財(cái)務(wù)部，對(duì)收到的銀行承兌匯票應(yīng)在七天內(nèi)（含七天）交到財(cái)務(wù)部；d. 駐外銷售分公司的外聘人員，一律不得經(jīng)手結(jié)算票據(jù)； 對(duì)國（境）外銷售產(chǎn)品的資金收入方式，按國際貿(mào)易辦法或慣例執(zhí)行。外匯資金收入?yún)R入本公司銀行外匯專用帳戶。 對(duì)工程建設(shè)單位通過招標(biāo)形式購買我公司產(chǎn)品的付款方式，按中標(biāo)后雙方簽訂的付款合約執(zhí)行。公司其他資金收入歸口管理責(zé)任單位，對(duì)外銷售或提供勞務(wù)、收回投資收益等必須全額收取現(xiàn)款（包括銀行承兌匯票）。財(cái)務(wù)部對(duì)公司各項(xiàng)稅費(fèi)返還、借款收入等，執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)政及金融政策規(guī)定。1財(cái)務(wù)部對(duì)各責(zé)任單位交納的銀行承兌匯票及其它票據(jù)應(yīng)予驗(yàn)證，若發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)立即通知相關(guān)部門采取有效措施，追回貨款。1除駐外銷售分公司外，各部門各項(xiàng)資金收入應(yīng)全部于收款當(dāng)日足額解交公司財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部在接收各部門交來的票據(jù)時(shí)，應(yīng)實(shí)行簽收制度，財(cái)務(wù)部接收票據(jù)后對(duì)其合法有效性和安全保管負(fù)責(zé)。1對(duì)公司客戶交款時(shí)間基準(zhǔn)規(guī)定如下： 銀行電匯、信匯、貸記憑證以進(jìn)帳日為準(zhǔn)； 銀行匯票、本票以公司財(cái)務(wù)收到日為準(zhǔn)； 銀行轉(zhuǎn)帳支票以資金進(jìn)帳為準(zhǔn)。1嚴(yán)禁將資金收入（包括應(yīng)收款）移作他用或擅自轉(zhuǎn)支，違者將嚴(yán)肅查處直至作貪污論處。貨幣資金及往來帳戶結(jié)算管理制度貨幣資金日常管理的原則 所有貨幣資金的收支核算均由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。任何部門一律不準(zhǔn)辦理貨幣資金的收付業(yè)務(wù)，更不準(zhǔn)私設(shè)“小金庫”。 根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需要編制貨幣資金收支計(jì)劃，并按計(jì)劃組織貨幣資金的收支。在計(jì)劃內(nèi)支付款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行。計(jì)劃外或超計(jì)劃支付款項(xiàng)，由主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部方能支付。 財(cái)務(wù)部應(yīng)如實(shí)反映貨幣資金的收付和結(jié)存情況，監(jiān)督貨幣資金的合理節(jié)約使用。現(xiàn)金管理 嚴(yán)格按國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理規(guī)定》所規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金。按規(guī)定通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算的，不使用現(xiàn)金結(jié)算。 庫存現(xiàn)金實(shí)行限額管理。根據(jù)本公司日?，F(xiàn)金開支的情況，向開戶銀行申請(qǐng)零星開支所需的資金。嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金的限額規(guī)定。若生產(chǎn)、銷售發(fā)生變化，庫存限額需要增加時(shí)，應(yīng)提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理部審核批準(zhǔn)后作調(diào)整。 庫存現(xiàn)金主要用于結(jié)算金額起點(diǎn)以下的小額款項(xiàng)以及限定用途的專用款項(xiàng)，包括業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金和一些必須的備用金。 有些部門因需要須留備用金的，財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后按實(shí)際需要量留一定數(shù)額備用金。但必須保證安全，每天核對(duì)余額，防止挪用公款現(xiàn)象發(fā)生。 根據(jù)國家現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，本公司使用現(xiàn)金結(jié)算的范圍： 支付給員工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、差旅費(fèi)等款項(xiàng)； 支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬和購買物資的款項(xiàng)； 在轉(zhuǎn)帳金額起點(diǎn)以下的零星支付款項(xiàng)。 設(shè)置“現(xiàn)金日記帳”，全面、連續(xù)、逐筆記錄現(xiàn)金收入的來源和支出的用途，隨時(shí)掌握現(xiàn)金的動(dòng)態(tài)，防止收支不清和發(fā)生差錯(cuò)，杜絕私自挪用現(xiàn)金和其他不法行為。 對(duì)發(fā)生的一切現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，都必須填制合法、完整、正確的原始憑證或收、付款憑證。 對(duì)發(fā)生的現(xiàn)金收支憑證，都要進(jìn)行認(rèn)真的審核：是否合法；是否符合開支標(biāo)準(zhǔn)；是否完整、正確等。 現(xiàn)金出納人員根據(jù)審核無誤的收支憑證，按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳，并做到日結(jié)日清，帳款相符。 加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理。現(xiàn)金出納人員每天核結(jié)、自查，另外還應(yīng)組織有關(guān)人員進(jìn)行定期或突擊清查，出納員應(yīng)主動(dòng)配合。查后若發(fā)現(xiàn)存盈、缺，應(yīng)立即在帳面上反映，并查明原因，及時(shí)處理。銀行存款的管理 公司發(fā)生的一切收付款項(xiàng)，除制度規(guī)定可用現(xiàn)金支付的以外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。必須嚴(yán)格按中國人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》執(zhí)行，遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。 公司可以采用：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、匯兌、支票等結(jié)算方式進(jìn)行銀行結(jié)算。 為隨時(shí)掌握銀行存款的收支和結(jié)存情況，合理組織貨幣資金的收支，按各開戶銀行及其他金融機(jī)構(gòu)，存款種類及貨幣種類設(shè)置“銀行存款日記帳”進(jìn)行序時(shí)核算。 每天到各開戶銀行收取銀行結(jié)算憑證。收到的托收承付憑證，立即登記備查簿，并在當(dāng)天送達(dá)有關(guān)責(zé)任部門。由責(zé)任部門根據(jù)到貨、數(shù)量、質(zhì)量等情況，在承付期內(nèi)作出承付或拒付決定。若需拒付時(shí)，則應(yīng)有充分的理由，填寫“拒付理由書”連同托收承付憑證，由有關(guān)單位在規(guī)定的承付期限內(nèi)送達(dá)開戶銀行，辦理拒付手續(xù)。 對(duì)所有的銀行結(jié)算憑證，專(兼)職稽核員要進(jìn)行嚴(yán)格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生。 銀行出納員根據(jù)審核后的原始憑證或收付款的記帳憑證，逐日逐筆序時(shí)登記“銀行存款日記帳”。 銀行存款日記帳應(yīng)每月與“銀行對(duì)帳單”核對(duì)清楚。發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)查明更正。月份終了，銀行存款日記帳余額與“銀行對(duì)帳單”余額應(yīng)該相等。并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)節(jié)。調(diào)節(jié)表上的掛帳數(shù)應(yīng)在下月全部催辦入帳，及時(shí)處理。 不準(zhǔn)出租、出借銀行帳戶。 供應(yīng)、設(shè)備、原料等有對(duì)外采購業(yè)務(wù)的職能部門，用款需按批準(zhǔn)的每月資金使用計(jì)劃事先辦理用款申請(qǐng)，填清付款事項(xiàng)，報(bào)公司總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后，由銀行出納員辦理。其它貨幣資金的管理 其他貨幣資金包括：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金和信用卡存款。 其他貨幣資金的管理必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度。 為總括地反映和監(jiān)督資金的增減和結(jié)余情況，設(shè)立其他貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)、總帳科目。在總帳科目下，按照其他貨幣資金的不同的種類，分設(shè)有關(guān)二級(jí)科目，進(jìn)行明細(xì)核算。 對(duì)使用后的其他貨幣資金應(yīng)嚴(yán)格進(jìn)行審核，并督促在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)報(bào)帳。財(cái)務(wù)部對(duì)其他貨幣資金定期進(jìn)行清理。外幣業(yè)務(wù)的管理 以人民幣為記帳本位幣。發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)將有關(guān)外幣金額折合為記帳本位幣記帳，并登記外幣金額和折合率。 必要時(shí)應(yīng)單獨(dú)設(shè)置“外幣現(xiàn)金日記帳”，“外幣銀行存款日記帳”對(duì)外幣業(yè)務(wù)進(jìn)行序時(shí)，逐筆核算。 外幣折合為記帳本位幣所用折合率采用外幣業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日的國家外匯牌價(jià)。 季度終了，將外幣現(xiàn)金、外幣銀行存款、債權(quán)、債務(wù)等各種有關(guān)外幣帳戶的余額，按照月末國家外匯牌價(jià)折合的記帳本位幣余額與帳面記帳本按幣金額之間的差額，作為匯兌損益處理。 發(fā)生的匯兌損益，按照下列原則處理： 生產(chǎn)期間發(fā)生的匯兌損益，計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。 清算期間發(fā)生的匯兌損益，計(jì)入清算損益。 與購建固定資產(chǎn)等直接有關(guān)的匯兌損益，在固定資產(chǎn)尚未達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前，計(jì)入該購建的固定資產(chǎn)的價(jià)值。在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后發(fā)生的，應(yīng)計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。 若有投資者以外幣出資的，也應(yīng)折合為記帳本位幣記帳。有關(guān)資產(chǎn)帳戶，按資金到達(dá)帳戶當(dāng)日的國家外匯牌價(jià)折合記帳；實(shí)收資本帳戶采用合同約定的外匯牌價(jià)折合記帳。 外幣因折合為記帳本位幣的匯率不同，而使有關(guān)資產(chǎn)帳戶與實(shí)收資本帳戶之間產(chǎn)生的差額，計(jì)入資本公積金。往來帳款的管理 往來帳款結(jié)算主要包括應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收帳款、其他應(yīng)付款等。 所有往來帳均應(yīng)以每一往來單位(或個(gè)人)，設(shè)置二級(jí)科目進(jìn)行明細(xì)結(jié)算。每月終了，對(duì)各往來款項(xiàng)的余額列出分戶清單，以便及時(shí)通知有關(guān)責(zé)任部門組織催收或及時(shí)報(bào)帳結(jié)算。 公司的債權(quán)，一般不得超過一年。若超過一年，應(yīng)按季進(jìn)行帳齡分析，查明拖欠原因，及時(shí)解決存在問題，并督促有關(guān)責(zé)任部門及責(zé)任人，抓緊催收，以防止產(chǎn)生壞帳，并加快資金周轉(zhuǎn)。 債務(wù)單位撤銷，經(jīng)清償后無法全部追回的應(yīng)收帳款；或債務(wù)人死亡，既無遺產(chǎn)可供清償、又無義務(wù)承擔(dān)人，確實(shí)無法追回的應(yīng)收帳款；因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，超過三年仍不能收回的應(yīng)收帳款，可作為壞帳損失處理。 發(fā)生壞帳損失，應(yīng)由有關(guān)責(zé)任部門和財(cái)務(wù)部共同提出書面報(bào)告。單筆余額在5萬元以下的，報(bào)總經(jīng)理審查批準(zhǔn)；單筆金額在5萬元以上的，報(bào)總經(jīng)理部審議批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部方可作壞帳損失處理。 壞帳損失的財(cái)務(wù)處理方法為“壞帳備抵法”。根據(jù)董事會(huì)決議，應(yīng)收款項(xiàng)(包括應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款)根據(jù)債務(wù)單位的財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量等情況，對(duì)帳齡在5年以內(nèi)的應(yīng)收款項(xiàng)，結(jié)合帳齡個(gè)別確認(rèn)是否需計(jì)提壞帳準(zhǔn)備，其余根據(jù)帳齡按期末余額分段計(jì)提壞帳準(zhǔn)備，壞帳準(zhǔn)備的提取比例列示如下（可調(diào)整）： 帳齡 計(jì)提比例 6個(gè)月至一年 3% 一至二年 10% 二至三年 20% 三至五年 50% 五年以上 100% 為加強(qiáng)應(yīng)收票據(jù)的管理，反映應(yīng)收票據(jù)的取得、轉(zhuǎn)讓和票款收回，設(shè)置“應(yīng)收票據(jù)”帳戶進(jìn)行總分類核算，按照匯票的種類，分設(shè)明細(xì)帳戶進(jìn)行明細(xì)核算。同時(shí)設(shè)置“應(yīng)收票據(jù)登記簿”，逐筆登記每一應(yīng)收票據(jù)的種類、號(hào)數(shù)和出票日期、票面金額、票面利率、合同號(hào)和付款人、承兌人、背書人的姓名或單位名稱、到期日期、背書轉(zhuǎn)讓日、貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率和貼現(xiàn)凈額。以及收款日期和收回金額、退票情況等資料。應(yīng)收票據(jù)到期、結(jié)清票款或退票后，在登記簿中逐筆注銷。 根據(jù)銀行結(jié)算制度規(guī)定，簽發(fā)商業(yè)匯票必須以合法的商品交易為基礎(chǔ)，不允許簽發(fā)以勞務(wù)供應(yīng)或信貸業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，而無商品交易的匯票。 若需急用款，可將未到期的商業(yè)匯票向銀行辦理貼現(xiàn)。所支付的貼現(xiàn)息，若是不帶息票據(jù)，由當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用承擔(dān)；若是帶息票據(jù)，則在抵扣利息收入后，列入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用?，F(xiàn)金管理制度不準(zhǔn)私設(shè)小金庫，各部門的所有現(xiàn)金收入都必須交財(cái)務(wù)部入帳。發(fā)票報(bào)支現(xiàn)金（含差旅費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)），憑裁決申請(qǐng)和公司總經(jīng)理部主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部部長審核簽字后報(bào)支（經(jīng)營費(fèi)包干的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批）。報(bào)銷現(xiàn)金及支出招待費(fèi)經(jīng)營費(fèi)，經(jīng)手人應(yīng)寫清對(duì)方具體單位，經(jīng)上級(jí)簽字批準(zhǔn)。無發(fā)票支出現(xiàn)金，經(jīng)辦人應(yīng)填寫“現(xiàn)金支出憑證”，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽名，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。罰沒款憑證由財(cái)務(wù)部印發(fā)統(tǒng)一的票據(jù)，并對(duì)票據(jù)領(lǐng)用、回收、檢查現(xiàn)金收入與開票數(shù)是否相符等實(shí)行歸口管理。各銷售部、進(jìn)出口公司、后勤部按規(guī)定可存放少量現(xiàn)金外，其它各辦公室內(nèi)均不得存放現(xiàn)金，如有遺失，責(zé)任自負(fù)，財(cái)務(wù)部存放現(xiàn)金，應(yīng)符合銀行規(guī)定，安保措施必須經(jīng)上級(jí)部門和公司安保部認(rèn)可。差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定中級(jí)正職以上管理人員出差，必須由總經(jīng)理裁決批準(zhǔn)，其他人員出差，由分管總助以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（供銷人員出差除外）。憑出差批準(zhǔn)書，向財(cái)務(wù)部辦理出差費(fèi)用借支及差旅費(fèi)報(bào)銷。出差回公司，應(yīng)將出差期間獲得的各種書面資料交總經(jīng)辦簽收。乘座飛機(jī)、軟臥必須報(bào)告總經(jīng)理部主管領(lǐng)導(dǎo)并得到批準(zhǔn)，機(jī)票由總經(jīng)辦歸口到指定售票點(diǎn)購買。差旅費(fèi)超標(biāo)，須報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)才能報(bào)銷。未經(jīng)批準(zhǔn)，超支部分由個(gè)人承擔(dān)。差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（包括國內(nèi)和出國），按公司總經(jīng)辦頒布的具體規(guī)定執(zhí)行。調(diào)控金使用管理規(guī)定調(diào)控金的來源 根據(jù)分廠經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核結(jié)果，按分廠當(dāng)月最終收入的一定比例，由公司劃撥給分廠使用。 由人事部向財(cái)務(wù)部每月出具劃款證明，財(cái)務(wù)部為各分廠單獨(dú)列帳。調(diào)控金的領(lǐng)用由分廠核算員編制領(lǐng)條，一把手審核，財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，每月領(lǐng)用的總額一般不超過月度核定的調(diào)控金總額。調(diào)控金的使用 領(lǐng)用的現(xiàn)金，應(yīng)該用多少領(lǐng)多少。不得設(shè)立小金庫。 調(diào)控金使用中，各分廠應(yīng)建立專項(xiàng)賬備查，做到事事有發(fā)票或領(lǐng)條，由經(jīng)辦人（收款人）簽字，分廠核算員審核，一把手批準(zhǔn)。 分廠領(lǐng)導(dǎo)在調(diào)控金的使用中，要做到廉潔自律，合理使用，調(diào)動(dòng)好員工的積極性。調(diào)控金使用范圍 用于內(nèi)部勞動(dòng)競賽和在生產(chǎn)工作中創(chuàng)造顯著成績的獎(jiǎng)勵(lì)（個(gè)人當(dāng)月獎(jiǎng)勵(lì)最多不超過一個(gè)月的工資額）。 必要的加班加點(diǎn)補(bǔ)貼。 開展班組活動(dòng)或參加公司活動(dòng)的費(fèi)用。 確因需要，短途交通費(fèi)、加班工作餐、對(duì)外進(jìn)行交流、外出學(xué)習(xí)等必要的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。 適當(dāng)添置購買辦公用品或分廠的宣傳費(fèi)用、員工的工作服洗衣費(fèi)等。調(diào)控金不得用于招待公司其它部門的人員，也不得用于分廠內(nèi)部聚餐，不得發(fā)放福利