【正文】 　　通過(guò)泰勒展式可以近似函數(shù)值在給定點(diǎn)附近的變化程度?！　√├照故降慕菩Ч膬蓚€(gè)影響因素：　　泰勒展式中展開的階數(shù)越高，離給定點(diǎn)的距離越近，它近似效果越好?！　√├照故讲粌H可以得到單一資產(chǎn)的近似值，還可以得到資產(chǎn)組合一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素變化時(shí)近似值。　　當(dāng)利率的變化率比較小的時(shí)候，泰勒展式近似的效果比較好。隨著利率的變化幅度的增加近似的精度下降就要考慮高階的導(dǎo)數(shù)。 56 / 56第 2 章　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境　　 商業(yè)銀行公司治理　　、管理商業(yè)銀行的一種機(jī)制或制度安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)利分配體系的具體表現(xiàn)形式。核心是在所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制?！　。私猓骸　。?）董事會(huì)成員應(yīng)稱職；（2）董事會(huì)應(yīng)核準(zhǔn)戰(zhàn)略目標(biāo)和價(jià)值準(zhǔn)則并監(jiān)督實(shí)施；（3）董事會(huì)應(yīng)清楚地界定自身和高級(jí)管理層的權(quán)力及責(zé)任，并在全行實(shí)行問責(zé)制；（4）董事會(huì)應(yīng)保持對(duì)高管層的監(jiān)督；（5）董事會(huì)和高管層應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)部門及外部審計(jì)部門及內(nèi)控部門的作用（6）董事會(huì)應(yīng)保持薪酬政策與銀行文化及長(zhǎng)期目標(biāo)相一致；（7）商業(yè)銀行應(yīng)保持公司治理的透明度；（8）董事會(huì)和高管層了解銀行運(yùn)營(yíng)架構(gòu)?！　。ǘ噙x題）　?。?）完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序　?。?）明確上述人員的權(quán)利義務(wù)　　（3）建立、健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制　　（4）建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度　?。?）建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制　　 商業(yè)銀行內(nèi)部控制　　商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制?！　。ǘ噙x題）：　?。?）確保國(guó)家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行　　（2）確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)　?。?）確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性　?。?）確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整　　（多選題）：　?。?）內(nèi)部控制環(huán)境　　（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估　?。?）內(nèi)部控制措施　　（4）信息交流與反饋　?。?）監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正　?。ǘ噙x題）：全面、審慎、有效、獨(dú)立?！　。?）內(nèi)部控制要全面，要全員參與　?。?）應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)，內(nèi)控優(yōu)先　?。?）內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)有高度權(quán)威性　?。?）內(nèi)控部門應(yīng)獨(dú)立并有權(quán)直接向董事會(huì)、監(jiān)視會(huì)和高級(jí)管理層匯報(bào)　　 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化　?。涸诮?jīng)營(yíng)過(guò)程中逐步形成的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、哲學(xué)和價(jià)值觀，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理制度以及員工風(fēng)險(xiǎn)管理行為表現(xiàn)出來(lái)的一種企業(yè)文化。風(fēng)險(xiǎn)文化一般由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)和制度三個(gè)層次組成，其中風(fēng)險(xiǎn)管理理念是風(fēng)險(xiǎn)文化的精神核心?！　。骸　。?）風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報(bào)的重要手段　?。?）風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡　?。?）風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)支持商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略　　（4）應(yīng)充分了解所有風(fēng)險(xiǎn)，并建立完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，對(duì)于不了解或無(wú)把握控制風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)采取審慎態(tài)度對(duì)待　　　　是“終身制”的事業(yè)；向員工廣泛宣傳；通過(guò)制度，將文化融入到每一個(gè)員工的日常行為中。　　 商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略　?。涸诰C合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較后，提出的一整套種長(zhǎng)期目標(biāo)以及為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)所采取的行動(dòng)方案。定期研究、制定或修改?！　。喊☉?zhàn)略目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)路徑兩方面　?。骸　。?）風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行管理戰(zhàn)略的一個(gè)重要方面　?。?）戰(zhàn)略目標(biāo)中包括風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo) 　　（3）風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程本身是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)以及整個(gè)戰(zhàn)略目標(biāo)的重要路徑。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織　　 董事會(huì)及其專門委員會(huì)：最高風(fēng)險(xiǎn)管理/決策機(jī)構(gòu)?！　★L(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)應(yīng)當(dāng)是商業(yè)銀行董事會(huì)成員，同時(shí)擔(dān)任商業(yè)銀行副總裁或以上職務(wù)。　　 監(jiān)事會(huì)　　我國(guó)特有，負(fù)責(zé)內(nèi)部監(jiān)督，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。我國(guó)應(yīng)建立健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制?！　”O(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)開展其中涉及到的危險(xiǎn)和其他內(nèi)控進(jìn)行監(jiān)督。但不得干預(yù)日常的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)?！　　　?高級(jí)管理層　　所有權(quán)是公司或銀行的最終所有者，而經(jīng)營(yíng)者要做到職業(yè)化、專業(yè)化，對(duì)所有者是要負(fù)責(zé)的?！　∝?fù)責(zé)實(shí)際執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策；高管層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基石?！　?風(fēng)險(xiǎn)管理部門　　：高度獨(dú)立性、不具有風(fēng)險(xiǎn)管理策略執(zhí)行權(quán)　　：集中型和分散型　　　?。?）監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)限額　　商業(yè)銀行的每日風(fēng)險(xiǎn)狀況報(bào)告和每日收益/損失表是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的最重要的兩份報(bào)告?！　。?）核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價(jià)模型，并協(xié)助財(cái)務(wù)控制人員進(jìn)行價(jià)格評(píng)估　?。?）全面掌握商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況，保持信息準(zhǔn)確性　　風(fēng)險(xiǎn)管理部門保持相對(duì)獨(dú)立性，無(wú)權(quán)參與風(fēng)險(xiǎn)管理政策的最終執(zhí)行；有些銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以適當(dāng)運(yùn)用規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的手段，從銀行整體層面規(guī)避某些特定的風(fēng)險(xiǎn)，但無(wú)權(quán)參與具體業(yè)務(wù)部門或金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。這種做法既保證了風(fēng)險(xiǎn)管理部門的相對(duì)獨(dú)立性，也拓展了風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職能，使之在一定程度上從成本中心轉(zhuǎn)變?yōu)槔麧?rùn)中心?！　。猴L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和分析能力（必不可少的核心職能）、數(shù)量分析能力、價(jià)格核準(zhǔn)能力、模型創(chuàng)建能力、系統(tǒng)開發(fā)/集成能力　　 其他風(fēng)險(xiǎn)控制部門　?。?）財(cái)務(wù)控制部門　　（2）內(nèi)部審計(jì)部門　?。?）法律/合規(guī)部門　?。?）外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)　　商業(yè)銀行能否有效運(yùn)用數(shù)量模型來(lái)正確的評(píng)價(jià)自身的風(fēng)險(xiǎn)以及收益水平，也被普遍認(rèn)為是，商業(yè)銀行長(zhǎng)期發(fā)展的一項(xiàng)核心競(jìng)爭(zhēng)力。 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程　　風(fēng)險(xiǎn)管理部門承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)的重要職責(zé)，而各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)控制/管理決策的最終責(zé)任?！　?風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別　　感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)。感知風(fēng)險(xiǎn)是通過(guò)系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類、性質(zhì)；分析風(fēng)險(xiǎn)是深入理解各種風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)因素。　　制作風(fēng)險(xiǎn)清單是商業(yè)銀行識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的最基本、最常用的方法，備忘錄形式。　?。?）專家調(diào)查列舉法　　（2）資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法　?。?）情景分析法　?。?）分解分析法、舉例。　?。?）失誤樹分析方法　　宏觀方面、中觀方面、微觀方面進(jìn)行分析　　 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量　　量化方法如：針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的RiskMetrics、　CreditMetrics、KMV等模型，針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的VaR模型，針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的高級(jí)計(jì)量法?！保　?shù)據(jù)要求真實(shí)性、準(zhǔn)確性和充足性。注重防范模型風(fēng)險(xiǎn)?！　￠_發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理模型的難度，并不是在于這個(gè)模型本身有多難。數(shù)學(xué)和統(tǒng)計(jì)知識(shí)，并不是建模難度所在，真正難度是，在模型建立之后，數(shù)據(jù)比較困難。因?yàn)閿?shù)據(jù)的積累，數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和有效性是比較困難的。　　高級(jí)計(jì)量的方法通常伴隨著計(jì)量方法的復(fù)雜化?！　?風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)　　監(jiān)控各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)；報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果及采取的措施和質(zhì)量。　　 風(fēng)險(xiǎn)控制　　風(fēng)險(xiǎn)控制是對(duì)經(jīng)過(guò)識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)采取分散、對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧?，進(jìn)行有效管理和控制的過(guò)程?！　　　。?）風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求　　（2）成本/收益平衡　?。?）通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以完善風(fēng)險(xiǎn)管理程序　　（4）所有風(fēng)險(xiǎn)管理措施所產(chǎn)生的副作用都能得到合理的安排和處置　　　?。?）基層業(yè)務(wù)部門配備風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員　?。?）每個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域配備風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)　　（3）最高管理層或風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo)銀行最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)　　 數(shù)據(jù)收集　　風(fēng)險(xiǎn)信息的收集　?。?）風(fēng)險(xiǎn)信息的種類：內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)（路透、彭博、Wind萬(wàn)得數(shù)據(jù)庫(kù)）　?。?）風(fēng)險(xiǎn)信息的特性及系統(tǒng)結(jié)構(gòu)方面的問題:精確性、及時(shí)性　　系統(tǒng)結(jié)構(gòu)方面的問題：盡量保持最少數(shù)量的數(shù)據(jù)源、注意區(qū)分交易系統(tǒng)中真?zhèn)涡畔ⅰ　?數(shù)據(jù)處理　　，主要分為兩個(gè)步驟　　（1）中間計(jì)量數(shù)據(jù)（采用三維存儲(chǔ)方式——時(shí)間、情景、金融工具）具有可共享性,通用性　　中間計(jì)量數(shù)據(jù)是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)模型計(jì)量后的數(shù)據(jù)，可以為不同的風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)目標(biāo)所共享。中間數(shù)據(jù)在不同風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的一致應(yīng)用，是商業(yè)銀行最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量（全面風(fēng)險(xiǎn)管理）的關(guān)鍵所在?！　。?）組合結(jié)果數(shù)據(jù)　　　　 信息傳遞　?。?）一般采用B/S結(jié)構(gòu)　?。?）發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告（預(yù)覽——內(nèi)部看，發(fā)布——一起看）　　 信息系統(tǒng)安全管理　?。?）設(shè)置權(quán)限　?。?）定期更換用戶密碼　?。?）登陸信息記錄　　（4）防止外部侵入　?。?）定期備份　?。?）設(shè)置災(zāi)難恢復(fù)和應(yīng)急程序　　（7）建立錯(cuò)誤承受程序，以便在發(fā)生技術(shù)困難的時(shí)候，能夠在一定時(shí)間內(nèi)保持系統(tǒng)的完整性 第 3 章　信用風(fēng)險(xiǎn)管理 　　信用風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行目前所面臨的最大的、最主要的風(fēng)險(xiǎn)，這一章占了八大風(fēng)險(xiǎn)管理的三分之一的篇幅還多，同時(shí)每種具體風(fēng)險(xiǎn)的管理都是按照識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制的流程來(lái)介紹的，所以對(duì)這一章進(jìn)行重點(diǎn)講解，既是重要性使然，也是出于相通性的考慮。 信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別　　 單一法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別　　　　按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)特性的不同，商業(yè)銀行的客戶可劃分為法人客戶與個(gè)人客戶，法人客戶根據(jù)其機(jī)構(gòu)性質(zhì)可以分為企業(yè)類客戶和機(jī)構(gòu)類客戶，企業(yè)類客戶根據(jù)其組織形式不同可劃分為單一法人客戶和集團(tuán)法人客戶?！　〗杲?jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。成立不足三年的客戶，提交自成立以來(lái)的各年度的報(bào)表?！　　　。?）財(cái)務(wù)報(bào)表分析　?、僮R(shí)別和評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)。主要關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)表在編制方法及其質(zhì)量能否充分反映客戶實(shí)際和潛在的風(fēng)險(xiǎn)?！　、谧R(shí)別和評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)管理狀況　　③識(shí)別和評(píng)價(jià)資產(chǎn)管理狀況　?、茏R(shí)別和評(píng)價(jià)負(fù)債管理狀況　　（2）財(cái)務(wù)比率分析　　財(cái)務(wù)比率主要分為四大類：　?、儆芰Ρ嚷?　　銷售毛利率＝[（銷售收入－銷售成本）/銷售收入]100%　　銷售凈利率＝（凈利潤(rùn)/銷售收入）100%　　資產(chǎn)凈利率（總資產(chǎn)報(bào)酬率）＝凈利潤(rùn)/[（期初資產(chǎn)總＋期末資產(chǎn)總）/2] 100%　　凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤(rùn)/平均總資產(chǎn)　　　　　　　?。剑▋衾麧?rùn)/銷售收入）（銷售收入/平均總資產(chǎn)）　　②效率比率 　　存貨周轉(zhuǎn)率＝產(chǎn)品銷售成本/[（期初存貨＋期末存貨）/2]　　存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360/存貨周轉(zhuǎn)率　　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝銷售收入/[（期初應(yīng)收賬款＋期末應(yīng)收賬款）/2]　　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率　　應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率＝購(gòu)貨成本/[（期初應(yīng)付賬款＋期末應(yīng)付賬款）/2]　　應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率　　流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝銷售收入/[（期初流動(dòng)資產(chǎn)＋期末流動(dòng)資產(chǎn)）/2]　　總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝銷售收入/[（期初資產(chǎn)總額＋期末資產(chǎn)總額）/2]　　資產(chǎn)回報(bào)率（ROA）＝[稅后損益＋利息費(fèi)用（1－稅率）]/平均資產(chǎn)總額　　權(quán)益收益率（ROE）＝稅后損益/平均股東權(quán)益凈額　　資產(chǎn)回報(bào)率（ROA）＝[稅后損益＋利息費(fèi)用（1－稅率）]/平均資產(chǎn)總額　?、鄹軛U比率　　杠桿比率是用來(lái)衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。　　資產(chǎn)負(fù)債率＝（負(fù)債總額/資產(chǎn)總額）100%　　利息償付比率（利息保障倍數(shù)）＝（稅前凈利潤(rùn)＋利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用　　　　　　　　　　　　　　　?。剑ń?jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量＋利息費(fèi)用＋所得稅）/利息費(fèi)用　　　　　　　　　　　　　　　　＝[（凈利潤(rùn)＋折舊＋無(wú)形資產(chǎn)攤銷）＋息稅]/利息費(fèi)用　　更理想的保障倍數(shù)應(yīng)當(dāng)是將企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量與本息支付合計(jì)數(shù)相比較?！　、芰鲃?dòng)比率　　流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)/流動(dòng)負(fù)債合計(jì)　　速動(dòng)比率＝速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債合計(jì)　　其中：速動(dòng)資產(chǎn)＝流動(dòng)資產(chǎn)－存貨　　或：速動(dòng)資產(chǎn)＝流動(dòng)資產(chǎn)－存貨－預(yù)付賬款－待攤費(fèi)用　?。?）現(xiàn)金流量分析（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)）　　經(jīng)營(yíng)活動(dòng)指企業(yè)投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)以外的所有交易和事項(xiàng)。　　投資活動(dòng)指企業(yè)長(zhǎng)期資產(chǎn)的購(gòu)建和不包括在現(xiàn)金等價(jià)物范圍內(nèi)的投資及其處置活動(dòng)?！　∪谫Y活動(dòng)指導(dǎo)致企業(yè)資本及債務(wù)規(guī)模和構(gòu)成發(fā)生變化的活動(dòng)?！　≡诜治銎髽I(yè)現(xiàn)金流量時(shí)，應(yīng)當(dāng)全面考慮所有與信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息，通過(guò)完整的現(xiàn)金流入和流出的總量分析、結(jié)構(gòu)分析和趨勢(shì)分析，揭示出借款人的財(cái)務(wù)健康狀況，以判斷還款來(lái)源和還款的可能性?！　?duì)于短期貸款，應(yīng)當(dāng)考慮正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量是否能夠及時(shí)而且足額償還貸款；對(duì)于中長(zhǎng)期貸款，應(yīng)當(dāng)主要分析未來(lái)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息，但在貸款初期，應(yīng)當(dāng)考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來(lái)獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息?！　　　】疾旌头治銎髽I(yè)的非財(cái)務(wù)因素，主要從管理層風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、宏觀經(jīng)濟(jì)及自然環(huán)境等方面進(jìn)行分析和判斷。　?。?）管理層風(fēng)險(xiǎn)分析　　（2）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析　　行業(yè)周期性分析和國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策對(duì)行業(yè)的影響　?。?）生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析　　原材料的供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、銷售風(fēng)險(xiǎn)?！　。?）宏觀經(jīng)濟(jì)及自然環(huán)境分析　　舉例貿(mào)易政策：勞動(dòng)密集型，取消出口退稅、加征出口關(guān)稅。　?。ǖ盅何幕⑿校　?dān)保是指為維護(hù)債權(quán)人和其他當(dāng)事人的合法權(quán)益，提高貸款償還的可能性，降低商業(yè)銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，由借款人或第三方對(duì)貸款本息的償還或其他授信產(chǎn)品提供的一種附加保障，為商業(yè)銀行提供一個(gè)可以影響或控制的潛在還款來(lái)源。商業(yè)銀行可以通過(guò)執(zhí)行擔(dān)保來(lái)爭(zhēng)取貸款本息的最終償還或減少損失?！　。?）擔(dān)保方式：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金　　保證：保證是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。貸款保證的目的是通過(guò)第三方為借款人按約、足額償還貸款提供支持?！　、俦ＷC人的資格。國(guó)家機(jī)關(guān)（除經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)），學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門，均不得作為保證人?！　、诒ＷC人的財(cái)務(wù)實(shí)務(wù)。