內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理-文庫吧
2025-03-31 22:42 本頁面
【正文】 B: 制衡 C: 激勵(lì) D: 監(jiān)督 答案: B C D 【25】 下列選項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策審批或聯(lián)簽制度的有（ ）。 A: 重大事項(xiàng) B: 大額資金支付業(yè)務(wù) C: 重大決策 D: 重要人事任免 答案: A B C D 【26】 下列屬于內(nèi)部控制發(fā)展階段的是（ ）。 A: 內(nèi)控結(jié)構(gòu)階段 B: 內(nèi)控制度階段 C: 內(nèi)部牽制階段 D: 風(fēng)險(xiǎn)管理階段 答案: A B C D 【27】 下列各項(xiàng)中，屬于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告內(nèi)容的有（ ）。 A: 內(nèi)部控制評價(jià)的范圍 B: 內(nèi)部控制評價(jià)的依據(jù) C: 董事會對內(nèi)部控制報(bào)告真實(shí)性的聲明 D: 內(nèi)部控制評價(jià)工作的總體情況 E: 內(nèi)部控制評價(jià)的程序和方法 答案: A B C D E 【28】 下列各項(xiàng)中，財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制的措施包括（ ）。 A: 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) B: 限制接近 C: 財(cái)產(chǎn)清查 D: 財(cái)產(chǎn)檔案的建立和保管 E: 財(cái)產(chǎn)保全 答案: A B C D 【29】 內(nèi)部監(jiān)督的方式包括（ ）。 A: 有效監(jiān)督 B: 政府監(jiān)督 C: 行業(yè)監(jiān)督 D: 日常監(jiān)督 E: 專項(xiàng)監(jiān)督 答案: D E 【30】 下列選項(xiàng)中，屬于企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的有（ ）。 A: 人力資源 B: 企業(yè)文化 C: 發(fā)展戰(zhàn)略 D: 治理結(jié)構(gòu) 答案: A B C D 【31】 下列選項(xiàng)中，屬于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略基本類型的有（ ）。 A: 風(fēng)險(xiǎn)降低 B: 風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān) C: 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 D: 風(fēng)險(xiǎn)承受 答案: A B C D 【32】 下列各項(xiàng)中，符合內(nèi)部控制規(guī)范的是（ ）。 A: 單位負(fù)責(zé)人的直系親屬不得擔(dān)任本單位會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 B: 由同一個(gè)人或部門辦理某個(gè)業(yè)務(wù)的全過程 C: 單位的會計(jì)和出納嚴(yán)格分離 D: 至少有兩人以上參加業(yè)務(wù)談判 E: 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人直系親屬擔(dān)任本單位出納等財(cái)務(wù)職位 答案: A C D 【33】 下列各項(xiàng)中，屬于不相容職務(wù)需要分離的有（ ）。 A: 業(yè)務(wù)經(jīng)辦與財(cái)產(chǎn)保管 B: 授權(quán)審批與業(yè)務(wù)經(jīng)辦 C: 業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計(jì)記錄 D: 財(cái)產(chǎn)保管與會計(jì)記錄 E: 業(yè)務(wù)經(jīng)辦與審核監(jiān)督 答案: A B C D E 【34】 企業(yè)對于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行（ ）。 A: 集體決策審批 B: 聯(lián)簽制度 C: 董事長擅自改變集體決策 D: 言堂決策 E: 一支筆決策 答案: A B 【35】 下列選項(xiàng)中，屬于內(nèi)部監(jiān)督類別的有（ ）。 A: 突擊監(jiān)督 B: 專項(xiàng)監(jiān)督 C: 普遍監(jiān)督 D: 日常監(jiān)督 答案: B D 【36】 《內(nèi)部控制——整合框架》對于內(nèi)部控制的發(fā)展所作出的貢獻(xiàn)包括（ ）。 A: 三項(xiàng)目標(biāo) B: 三個(gè)本質(zhì) C: .一個(gè)定義 D: 五種要素 答案: A C D 【37】 下列選項(xiàng)中，屬于內(nèi)部控制建立和實(shí)施原則的有（ ）。 A: 適應(yīng)性 B: 成本效益 C: 制衡性 D: 重要性 答案: A B C D 【38】 在經(jīng)辦一項(xiàng)交易或者事項(xiàng)時(shí)，內(nèi)部牽制所基于的設(shè)想為（ ）。 A: 不同分工的職位人員或部門能更加有效的合作 B: 兩個(gè)或兩個(gè)以上人員或部門有意識地合伙舞弊的可能性大大低于一個(gè)人或部門 C: 兩個(gè)或兩個(gè)以上人員或部門無意識地犯同樣錯(cuò)誤的概率要大大小于一個(gè)人或部門 D: 不同分工的職位人員或部門能更加有效的交流 答案: B C 【39】 下列選項(xiàng)中，屬于內(nèi)部控制要素的有（ ）。 A: 風(fēng)險(xiǎn)評估 B: 信息與溝通 C: 控制活動 D: 內(nèi)部環(huán)境 答案: A B C D 【40】 下列選項(xiàng)中，屬于風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖的維度的有（ ）。 A: 可能性 B: 影響程度 C: 數(shù)量 D: 金額 答案: A B 三、判斷題 【41】 就內(nèi)部控制而言，確立控制目標(biāo)并逐層分解目標(biāo)是控制的開始。（ ） A:正確: B:錯(cuò)誤 答案: 正確 【42】 專項(xiàng)監(jiān)督的范圍和頻率應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果以及日常監(jiān)督的有效性等予以確定。（ ） A:正確: B:錯(cuò)誤 答案: 正確 【43】 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)涵蓋企業(yè)董事會、管理層和全體員工，這體現(xiàn)了內(nèi)部控制的制衡性原則。（ ） A:正確: B:錯(cuò)誤 答案: 錯(cuò)誤 【44】 只有在有效的內(nèi)部控制環(huán)境下工作和生活，人們才有可能守法和遵守道德。（ ）A:正確: B:錯(cuò)誤 答案: 正確 【45】 發(fā)展戰(zhàn)略因主觀原因頻繁變動，可能導(dǎo)致資源浪費(fèi)，甚至危及企業(yè)的生存和持續(xù)發(fā)展。（ ）A:正確: B:錯(cuò)誤 答案: 正確 【46】 重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，各個(gè)企業(yè)間必須嚴(yán)格統(tǒng)一。（ ） A:正確: B:錯(cuò)誤 答案: 錯(cuò)誤 【47】 監(jiān)督實(shí)質(zhì)是依靠科層權(quán)力等級進(jìn)行的，它依存的規(guī)則是只有大權(quán)力才可以監(jiān)督小權(quán)力。（ ） A:正確: B:錯(cuò)誤 答案: 正確 【48】 企業(yè)只對風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，在權(quán)衡成本效益之后，采取風(fēng)
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