【正文】 ，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好參謀助手；4〉審核公司原始憑證的真實性、合法性、合理性、規(guī)范公司的經(jīng)濟行為；5〉完成總經(jīng)理交辦的其他工作。2．主管會計的工作職責：1〉編制和報送各種報表；2〉辦理信貸手續(xù)；3〉辦理工商、稅務、信貸的年檢工作；4〉負責往來帳款的核對，及時收取應收帳款；5〉負責公司的發(fā)票管理工作和檔案保管工作；6〉當好財務部經(jīng)理的助手，完成財務經(jīng)理交辦的其他工作。3．財務處出納的工作職責：1〉認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度；2〉嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫；3〉嚴格審核收支憑證，加強支票管理，嚴格支票使用手續(xù)；4〉積極配合銀行做好對帳、報帳工作，及時編制銀行余額調(diào)節(jié)表；5〉配合會計做好各種帳務處理；6〉完成總經(jīng)理交辦的其他工作。4．財務處記帳員的工作職責：1〉認真審核記帳憑證的科目運用是否恰當；2〉審核所附原始憑證的準確性，是否符合有關規(guī)定，是否有不合法、不合理的收支憑證，發(fā)現(xiàn)問題及時向財務經(jīng)理匯報處理；3〉及時完成帳簿的登記工作；4〉打印、裝訂憑證和帳簿，完成會計資料的歸檔工作；5〉負責有關帳務的查詢工作；6〉完成財務經(jīng)理交辦的其他事務。(三)財務管理制度：1．事業(yè)部（分公司）洽談合作項目，一切收入款項必須撥入公司帳戶，經(jīng)總經(jīng)理批準按公司統(tǒng)一規(guī)定分包給事業(yè)部（分公司）。分公司實行獨立核算，自負盈虧，稅金由公司代扣。2．公司實行合并報表及年度審計，設定公司結(jié)帳日期，一年一度的審計工作由公司統(tǒng)一安排。3．財務人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證，會計、出納、記帳員都必須在記帳憑證上簽字，所購材料物資必須經(jīng)保管員辦理出入庫手續(xù)。4．財務人員應對本公司實行會計監(jiān)督，對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。5．財務人員應會同有關人員定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。發(fā)現(xiàn)問題應及時寫出書面報告，并請求查明，做出處理。6．財務人員調(diào)動工作或離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，并有專人監(jiān)交。7．公司必須按會計制度和稅法規(guī)定提取福利費、教育經(jīng)費、折舊等，發(fā)生的醫(yī)藥費、贊助費、罰款等按規(guī)定列支，不得列支成本，超支的招待費由本單位自有資金列支。8．未經(jīng)公司同意不得濫發(fā)獎金，對發(fā)放的工資、獎金按稅務規(guī)定應繳納個人所得稅的，由本公司代扣，個人負擔。9．各部室（事業(yè)部、分公司）不得私自設立帳戶，不得坐支任何收入款項，不得簽發(fā)空頭支票。10．公司根據(jù)利潤總額，先彌補前年度虧損，再按規(guī)定計提企業(yè)所得稅，按公司章程規(guī)定提取盈余公積金、公益金后，再進行分配，其分配方案由各公司總經(jīng)理進行擬定，報公司總裁審議決定。(四)支票、匯票、發(fā)票管理制度：1．公司支票由出納員保管，支票使用時必須有“支票領用單”，經(jīng)主要負責人簽字，然后按批準金額封頭，填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。2．支票使用后憑支票存根，原始憑證由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、負責人審批，填寫金額要無誤，完成后交出納人員。原領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。3．支票使用后未交回存根，財務人員月底清帳時憑“支票領用單”轉(zhuǎn)應收款，發(fā)工資時從工資中扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣，直至領用人完成報帳手續(xù)。(五)現(xiàn)金管理制度：l．現(xiàn)金使用范圍：1〉職工工資、津貼、獎金；2〉個人勞務報酬；3〉差旅費； ，4〉職工生活費；5〉1000元以下的零星開支。2．支付1000元以上款項，應以支票或匯票支付，確需用現(xiàn)金支付的，應經(jīng)負責人批準、主管會計審核后支付現(xiàn)金。3．公司業(yè)務人員需支用現(xiàn)金時，必須填制“現(xiàn)金使用審批單”由總經(jīng)理審批、財務經(jīng)理簽字后支??；使用后由經(jīng)手人簽字，總經(jīng)理核批，財務經(jīng)理審查后入帳。4．各項目提取現(xiàn)金時，必須由項目負責人填制憑證并簽字后，由分公司（事業(yè)部）出納到財務部辦理取款手續(xù)。5．一切開支的單據(jù)，必須在三日內(nèi)到財務部辦理結(jié)算，否則一律不給予報銷。特殊單據(jù)的費用超過三百元，須經(jīng)當事人兩人證明方可報銷。6出納員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收付。帳目應當日清月結(jié)，每日清點，帳款相符。（六)會計檔案管理制度：1．凡是公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其它有保存價值的資料，均應歸檔。當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，暫由公司財務部保管一年，期滿后，由財務部編制移交清冊，移交公司檔案室統(tǒng)一保管。2．財務部和檔案室的財務檔案不得攜帶外出，如有特殊需要，經(jīng)財務負責人批準，可以提供查閱或者復印，并辦理登記手續(xù)。查閱或者復印財務檔案的人員不得在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。未經(jīng)批準不得私自翻閱。(七)福利報銷制度：1．享受探親條件的職工(職工與配偶能夠在公休日團聚的除外)探望配偶的每年給假一次，假期為30天；探望外地父母的未婚職工每年給假一次，假期為10天，已婚職工每四年(自結(jié)婚之日起)給假一次，假期為20天(以上探親假是在家住的天數(shù)加路程的天數(shù))。2．職工結(jié)婚假期為2周，職工直系親屬喪亡給假3天，職工產(chǎn)假為90天。3．職工在享受以上假期前必須提前辦理手續(xù)，經(jīng)部門負責人同意，報公司公司經(jīng)理審批后方可休假，并辦理好工作移交手續(xù)。4．職工探親休假期滿，必須按時回公司上班，超期時間按曠工處理。5．職工探親休假期間的工資按基本工資發(fā)放，探親職工報銷往返車票(硬席)，探親期間的其它費用自理。(八)處罰制度：1．出現(xiàn)下列情況之一者，對財務人員予以警告并處本人工資3倍以下罰款：1〉超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金或超出核定庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金；2〉用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金；3〉未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金或支付款項；4〉利用帳戶替他人或其他單位套取現(xiàn)金；5〉未經(jīng)批準或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金；6〉保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行；7〉違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。2．出現(xiàn)下列情況之一者，對財務人員應予解聘：1〉違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂；2〉拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料；3〉偽造、變造、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿；4〉利用職務之便非法占有或虛報冒領騙取公司財物；5〉弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項；6〉在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失；7〉有其它瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。 3．為維護公司整體形象，各部室負責人及經(jīng)辦人違反規(guī)定，除由有關部門根據(jù)有關規(guī)定進行處罰外，由公司對財務室負責人及經(jīng)辦人給予罰款： 1〉財務室、分公司不按規(guī)定收取款項，私立帳戶擅自支取收入款項坐支使用，按情節(jié)輕重每出現(xiàn)一次給予負責人及經(jīng)辦人5000元以上罰款；2〉各部室、分公司不按規(guī)定使用資金，開出空頭支票，除由銀行等有關部門處罰外，由公司對負責人及經(jīng)辦人處以每次1000元以上罰款；3〉財務室、分公司領用支票不按規(guī)定注銷登記，每出現(xiàn)一次對負責人及經(jīng)辦人給予500元以上罰款；4〉財務室、分公司不按規(guī)定使用、保管發(fā)票；丟失、借用或拆頁，除由稅務部門按《發(fā)票管理規(guī)定》處罰外，對負責人及經(jīng)辦人處每次5000元罰款；5〉財務室、分公司不按規(guī)定及時報表，對當事人處每次500元罰款；6〉財務室、分公司不按規(guī)定分配資金，濫發(fā)獎金和紅利，按所發(fā)金額的50％給予罰款；7〉財務室、分公司負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責，財務室、分公司負責人授意、指使、強令會計機構(gòu)、會計人員及其他人員偽造、變造會計憑證、會計帳簿，編制虛假財務會計報告或者隱匿、故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計帳簿、財務會計報告，除按《會計法》規(guī)定承擔法律責任外，由公司對其處以5000元以上罰款；8〉其它違反規(guī)定應予處罰的由公司根據(jù)情節(jié)給予處罰。五、人力資源管理制度人力資源管理既包括對體力勞動者的管理，也包括對腦力勞動者的管理。人事用工管理是一項政策性很強的工作，它要受國家方針政策的制約，又要結(jié)合本企業(yè)的實際情況。本著上述原則，特作如下管理制度：(一) 招工、招聘制度：1．公司各部室因工作需要，需增加技術工人或管理人員時，應辦理招工招聘錄用手續(xù)，由人力資源部根據(jù)有關規(guī)定，提出對學歷、職稱、專業(yè)的要求和招聘程序，報總經(jīng)理批準，在社會上公開招聘。2．公司各部室及分公司每年初向公司人事部門提供本單位缺員數(shù)額，人事部門匯總后制定年度招聘計劃，報總經(jīng)理審批。3．應聘人員要經(jīng)過用人部門負責人面試和人事部門審查，有關證件合格后，到崗位工作，試用期l一3個月。4．聘用人員試用期滿后，本人寫出書面總結(jié)材料連同用人部門提供的技術考核書面情況，報公司人事部門審核，報總經(jīng)理批準后，辦理調(diào)動手續(xù)。5．經(jīng)批準調(diào)入的人員，應在20天內(nèi)辦好一切調(diào)動手續(xù)，超出時間公司不負擔工資和其它費用。不按規(guī)定時間辦理的視為自動辭聘。6．招聘人員在試用期內(nèi)，違反公司制度，弄虛作假，損害公司利益的，公司不負擔試用期工資，并責令辭聘。7．招聘人員年齡不應超過40周歲，中級以上職稱及大學本科學歷者優(yōu)先錄用。特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，適當放寬錄用條件。8．試用人員應向人事部門交驗下列證件：1〉身份證或戶口簿，醫(yī)院體檢表；2〉學歷證、職稱證原件及相關人事資料；3〉其他必要材料證件。9．招聘制度的原則：1〉因事設人的原則，設崗定編，根據(jù)空崗缺編情況進行增補；2〉任人唯賢的原則，在充分發(fā)揮現(xiàn)有人才的基礎上，在社會上再招聘確有真才實學的工程技術人員或管理人員。3〉全面考查原則，除工作能力外，還要對受聘者的工作態(tài)度，思想品質(zhì)，個人素質(zhì)等進行了解考核。(二)職員調(diào)配管理制度：1．根據(jù)工作需要，公司人力資源部根據(jù)公司經(jīng)理批示意見調(diào)配職員，被調(diào)動人員接到調(diào)動通知后，應在二日內(nèi)到公司人力資源部報到，接受派遣。派遣后，單位主要經(jīng)理應于七日內(nèi)，一般職工應于三至五日內(nèi)辦妥工作移交手續(xù)，前往新單位報到。2．各分公司內(nèi)部調(diào)動，由分公司自行處理，需招聘專業(yè)技術人才時需向公司人事部門提出申請，并協(xié)助辦理。 3．凡是調(diào)配人員必須到公司人力資源部辦理調(diào)配手續(xù)，否則任何單位不準接收。4．調(diào)配的基本原則： ，1〉充分發(fā)揮公司內(nèi)部人員技術骨干力量，先內(nèi)后外的原則；2〉公司內(nèi)部合理調(diào)配技術工種及管理人員；3〉根據(jù)重點工程和特殊工程的需要，人事部門可按上述原則調(diào)配。(三)人事檔案及職員合同管理制度：1．檔案是記載職員在企業(yè)及社會活動的各種文件材料，它能反映職工的社會經(jīng)歷和德才表現(xiàn)等情況。2．建立的檔案，文字要簡潔，評價要適當，切忌空洞羅索，字跡要清楚整潔。3．公司在冊員都應建立個人檔案，凡是歸檔的材料必須真實可靠，實事求是，必須具有完備的手續(xù)，應獨立反映某一職員的情況。4．檔案是職員個人的機密，它記載著一些不宜擴散的情況，只能由組織掌握使用，因此檔案管理人員應注意保密，嚴格管理，不丟失，不損壞。5．建立人事檔案臺帳，做好檔案的傳遞工作，收發(fā)檔案應有嚴格手續(xù)。6．每年的職稱評審檔案和個人的榮譽及重大獎勵記功處分等均存入個人檔案。7．公司在冊職員都應建立個人履歷表，貼上照片，履歷表包括如下內(nèi)容：1〉個人基本情況：如姓名、性別、出生年月、家庭成員等；2〉社會關系情況；3〉本人德才情況；如學歷、學位、職稱、特長、獎勵、處分等。4〉個人簡歷；5〉其它要說明的問題。8．職工合同管理 1〉公司在冊職工都應簽訂勞動合同，明確雙方的權利和義務。2〉簽訂勞動合同的原則是：①雙方當事人自愿協(xié)商；②平等互利；③權利和義務對等；④不得違反國家有關法律；3〉解除勞動合同時，雙方應履行合法手續(xù)。附后：勞動合同式樣。(四)全員培訓制度：全員培訓系統(tǒng)規(guī)定如下：1．一般員工采取自學和傳、幫、代的方式，能熟練自身的崗位工作應知應會，重點在工藝和操作規(guī)程上。2．對管理層，做出培訓計劃，請專家、教授面授管理學、經(jīng)濟學、公關學、營銷學、心理學、業(yè)務管理、人際關系學等相關學科，把大學辦到公司。3．專業(yè)技術人員針對其特點，參加技術崗位交流、專業(yè)培訓等，提高其業(yè)務素質(zhì)；“理論與實踐相結(jié)合”的方式進行培訓。采取自學與輔導結(jié)合的方式，鼓勵一專多能，尤其是對特殊業(yè)務，應加大兼職培訓力度。4．鼓勵職員參加社會夜大、涵大、自學考試等學習，學業(yè)成后，給予物質(zhì)獎勵及級別待遇，（本科為一級、?？贫?、中專三級、高中四級）5．為生產(chǎn)、經(jīng)營之前，應進行全員培訓，原則上不經(jīng)培訓不能上崗。包括公司教育、處室（部門）教育、班組（崗位）教育的三級培訓體系。1〉公司教育：重點在職業(yè)道德、規(guī)章紀律、企業(yè)文化、及安全教育；2〉處室（部門）教育：部門的安全教育、部門規(guī)章、工藝規(guī)程、管理程序的教育；3〉班組（崗位）教育：崗位責任、操作技