【正文】 酒店出納（兼文員）崗位職責(zé)職位編號(hào)職位名稱出納所在部門酒店級別酒店出納上級店長、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)下屬職責(zé)概述：完成店內(nèi)日常的現(xiàn)金報(bào)銷和銀行付款業(yè)務(wù)，完成店內(nèi)各項(xiàng)物品的盤點(diǎn)和收、發(fā)、存工作，填制各類報(bào)銷和付款憑證，以及其他酒店各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)和歸檔工作。主要職責(zé)178。 每日核對店內(nèi)的日審報(bào)表，定期核對店內(nèi)的小商品、家賓卡等178。 定期完成店內(nèi)物品的盤點(diǎn)和前臺(tái)現(xiàn)金的抽盤178。 每日負(fù)責(zé)去銀行進(jìn)行現(xiàn)金解款178。 負(fù)責(zé)店內(nèi)的報(bào)銷和付款業(yè)務(wù)，并填制各類報(bào)銷和付款憑證178。 負(fù)責(zé)酒店文檔打印、統(tǒng)計(jì)匯總、整理歸檔等酒店文案工作178。 在完成好本職工作的同時(shí)，積極配合店長完成店內(nèi)其他工作任職資格216。 大專以上學(xué)歷，二年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)歷；216。 了解出納操作流程，從事過人事或行政工作優(yōu)先；216。 工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，耐心細(xì)致；216。 有良好的溝通能力和團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)。第二篇 會(huì)計(jì)工作流程和標(biāo)準(zhǔn)一. 開業(yè)前準(zhǔn)備工作首先要在用友軟件中按如家的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置會(huì)計(jì)科目，詳細(xì)的科目明細(xì)見“科目一攬表”。： 如果直營店是獨(dú)立法人性質(zhì)的，會(huì)計(jì)人員必須在辦理營業(yè)執(zhí)照之前對注冊資本進(jìn)行驗(yàn)資，會(huì)計(jì)人員應(yīng)先選好有驗(yàn)資資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，驗(yàn)資的費(fèi)用按照如家一般直營店的投資規(guī)模應(yīng)控制在2000元以內(nèi)，驗(yàn)資的具體資料如下：1） 出資者的法人資格證明或者身份證明、出資者的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、出資者的投資資格證明，委托代理人委托書。2） 出資者及被審驗(yàn)單位的會(huì)計(jì)報(bào)表，與出資有關(guān)的會(huì)計(jì)處理資料。3） 被審驗(yàn)單位的合同、協(xié)議、章程。4） 企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書。5） 銀行驗(yàn)資專戶開戶通知書、銀行對賬單、收款憑證、銀行詢證函回函。6） 承諾函。7） 以上復(fù)印件全部加蓋公章，銀行收款憑證原件要攜帶。為了更好的節(jié)約公司的資金成本，對于內(nèi)資公司我們一般要求在驗(yàn)資資料準(zhǔn)備齊全的2個(gè)工作日內(nèi)拿到驗(yàn)資報(bào)告。3. 協(xié)助店長辦理：營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證和稅務(wù)登記證。4．詢問和辦理所在地的稅收優(yōu)惠政策（1） 向注冊地的稅務(wù)局詢問有沒有稅收減免政策，有則按規(guī)定申請。（2） 向注冊地政府機(jī)關(guān)詢問有沒有財(cái)政返還政策，有則按規(guī)定申請。（3） 向注冊地財(cái)政局詢問有沒有財(cái)政返還政策，有則按規(guī)定申請。由于各地稅收優(yōu)惠政策都有不同，會(huì)計(jì)應(yīng)該盡快了解情況，向總公司匯報(bào)。 開立基本賬戶,網(wǎng)上銀行。開立基本帳戶首選工商銀行，如果方圓3 公里內(nèi)沒有工商銀行，則開立別的銀行，并且向財(cái)務(wù)部審批。開戶需要準(zhǔn)備的東西：(1) 營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件4份。(2) 稅務(wù)登記證復(fù)印件4份。(3) 組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件4份。(4) 法人身份證復(fù)印件4份。(5) 代理人身份證4份。(6) 委托書一份。并且加蓋公章、法人章。填寫開戶申請書，金融服務(wù)卡申請書，網(wǎng)上銀行申請書等。網(wǎng)上銀行的客戶證書應(yīng)申請兩張，一張申請卡（持卡人出納），一張授權(quán)卡（持卡人會(huì)計(jì)）。兩張卡都可以進(jìn)行正常的業(yè)務(wù)查詢，申請卡可以對付款業(yè)務(wù)提交申請，授權(quán)卡在對付款申請審核無誤后進(jìn)行授權(quán)。6. 為了方便客人持卡消費(fèi)，在酒店開業(yè)后期和銀行聯(lián)系POS機(jī)的安裝：聯(lián)系工商銀行信用卡部，準(zhǔn)備簽訂“信用卡協(xié)議”。準(zhǔn)備我公司賬號(hào)、地址、聯(lián)系人、郵編、電話號(hào)碼等資料并提交到“信用卡卡部”?；旧显谝恢芎螅庞每ú繒?huì)派人來店內(nèi)安裝和培訓(xùn)。事前需通知所有的前臺(tái)服務(wù)人員一起參加培訓(xùn)。費(fèi)率參考：內(nèi)卡2％，％3％。7. 整理憑證，核對往來帳。開業(yè)前夕，許多工程款項(xiàng)是總公司墊付，核對后，確保和公司往來帳目一致。并開始制作管理報(bào)表。二. 開業(yè)后工作1. 由于各店籌備期間，所有的合同都保管在公司總部，請各店快捷開業(yè)一個(gè)月后，到總公司領(lǐng)取合同，并復(fù)印合同，將復(fù)印件留在公司，合同正本帶回店里，并裝訂成冊。并按照下列稅率計(jì)算印花稅稅 目比例稅率稅 目比例稅率財(cái)產(chǎn)租賃合同1‰貨物運(yùn)輸合同‰倉儲(chǔ)保管合同1‰產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)‰加工承攬合同‰營業(yè)帳簿中記載資金的帳簿‰建設(shè)工程勘察設(shè)計(jì)合同‰購銷合同‰　稅 目比例稅率稅 目定額稅率建筑安裝工程承包合同‰權(quán)利許可證照五元技術(shù)合同‰營業(yè)帳簿中的其他帳簿五元1借款合同‰　　1財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同‰　著重檢查：實(shí)收資本類帳簿、各帳簿帳冊、各類合同。具體見《印花稅統(tǒng)計(jì)表》2. 固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物，機(jī)器，機(jī)械，運(yùn)輸工具，辦公設(shè)備以及其他生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的器具，工具等，單位價(jià)值在2,；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2,，且使用期限超過兩年的，也作為固定資產(chǎn)。雖然有些物品價(jià)值不到2000元，如電視機(jī)價(jià)值800元左右，但是客房內(nèi)成批購買，應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)。各店需要及時(shí)登記固定資產(chǎn)帳，建立固定資產(chǎn)帳卡，盤點(diǎn)固定資產(chǎn)，并保管簽收到個(gè)人。并在固定資產(chǎn)的實(shí)物上粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)簽。具體見《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》、《資產(chǎn)標(biāo)簽表樣》固定資產(chǎn)調(diào)撥 具體《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》帳務(wù)處理：（調(diào)撥以凈值入帳）調(diào)出方：借：其他應(yīng)收款（或相關(guān)科目） 凈值累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn) 原值調(diào)入方：借：固定資產(chǎn) 凈值貸：其他應(yīng)收款（或相關(guān)科目） 凈值調(diào)入后重新計(jì)算折舊額。3. 日常工作1）按公司統(tǒng)一規(guī)定編制營業(yè)日報(bào)表，十天為一小計(jì)，填制一張收入憑證，具體見《每日營業(yè)收入日報(bào)表》借：銀行存款（營業(yè)日報(bào)表中現(xiàn)金小計(jì)數(shù)）應(yīng)收賬款—散客（營業(yè)日報(bào)表中借方本日發(fā)生本日收回的10天小計(jì)）應(yīng)收賬款—信用卡（營業(yè)日報(bào)表中應(yīng)收賬牡丹卡）預(yù)收帳款—團(tuán)隊(duì)押金（以前各月打入我酒店預(yù)付款并且已入該科目，由于沒有排房未入PMS系統(tǒng)，前臺(tái)在結(jié)帳后，財(cái)務(wù)將此款在該科目中沖銷）營業(yè)費(fèi)用—客用品（夜審報(bào)表的賠償費(fèi)，在帳套中以負(fù)數(shù)體現(xiàn)）營業(yè)費(fèi)用棉織品（夜審報(bào)表中賠償費(fèi)關(guān)于棉織品部分，在帳套中以負(fù)數(shù)體現(xiàn)） 貸：主營業(yè)務(wù)收入—客房收入（夜審報(bào)表中房金+返傭金額）主營業(yè)務(wù)收入—餐飲收入（營業(yè)日報(bào)表中早餐+餐飲收入）主營業(yè)務(wù)收入酒水收入（營業(yè)日報(bào)表中酒水收入） 主營業(yè)務(wù)收入—商品收入（夜審報(bào)表中商品收入減增值稅） 主營業(yè)務(wù)收入—卡類收入（夜審報(bào)表中家賓卡類收入） 主營業(yè)務(wù)收入—其他收入（夜審報(bào)表中商務(wù)收入+其他收入） 應(yīng)交稅金—未交增值稅 其他應(yīng)付款—電話費(fèi)（夜審報(bào)表中電話費(fèi)） 其他應(yīng)付款—洗衣費(fèi)（夜審報(bào)表中洗衣費(fèi)） 預(yù)收賬款—預(yù)收客人押金（收銀員交款報(bào)告中本日預(yù)收押金本日結(jié)帳抵扣押金）每日完成應(yīng)收預(yù)收余額表，具體見表樣。 2）審核報(bào)銷單：收到出納審核完畢的報(bào)銷單：(1) 審核報(bào)銷單填寫是否正確，報(bào)銷內(nèi)容及金額是否符合公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。(2) 鑒別發(fā)票真?zhèn)?，看是否有水?。ǘ~發(fā)票可打電話或網(wǎng)上查詢），是否是稅務(wù)局規(guī)定的新版發(fā)票（上海部分）（2005年新版發(fā)票為雙排碼）。發(fā)票金額大小寫要正確吻合（數(shù)量*單價(jià)＝金額），要蓋有銷售單位的發(fā)票專用章。發(fā)票上無法寫全單價(jià)數(shù)量的要附有明細(xì)單。發(fā)票臺(tái)頭是否和營業(yè)執(zhí)照名稱相吻合。(3) 出納在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)。(4) 以上方面均審核無誤后，在會(huì)計(jì)處簽字確認(rèn)，再交店長簽字并按照相關(guān)審批流程 審批。 3）審核憑證：總賬/憑證/審核憑證/。根據(jù)店長、會(huì)計(jì)、出納、申請人、收款人都簽過名的報(bào)銷單，查看會(huì)計(jì)分錄是否正確、現(xiàn)金流量是否正確。4）按公司統(tǒng)一規(guī)定編制應(yīng)收預(yù)收明細(xì)表，差額應(yīng)為零。5）信用卡逃賬的追討：外卡逃帳直接拉離線交易。內(nèi)卡逃帳，通知銀行信用卡部，并向信用卡部提供相關(guān)資料，一般為客人入住登記表、發(fā)票、客人賬單、信用卡預(yù)授權(quán)簽單。另需寫一份收款說明，寫清逃賬具體經(jīng)過，并委托銀行代收此筆款項(xiàng)。6）發(fā)票申購本的管理，發(fā)票購買及領(lǐng)用的管理。具體見《發(fā)票購買及領(lǐng)用表》7）調(diào)帳的操作：調(diào)帳只有會(huì)計(jì)