擔保公司業(yè)務的規(guī)章制度及內部風險控制制度-文庫吧
2025-03-23 21:38 本頁面
【正文】 和真實性，審理受理條件，提出受理意見。對符合擔保條件的項目正式受理，建立客戶檔案及檔案編號，登記《擔保項目受理登記表》。責任人在《擔保申請書》上簽署受理意見后，連同《申請擔保材料單》及按材料清單提供的材料一并歸檔。第六條 擔保受理條件: (一) 具備企業(yè)法人資格并已通過年檢 (二) 合法經營，重合同、守信用，具有良好的資信等級 (三) 資產負債比例合理，有連續(xù)的盈利能力和償債能力 (四) 能夠提供反擔保 具有下列條件之一的企業(yè)優(yōu)先支持: (一) 高新技術企業(yè)或承擔高新技術成果轉化項目的企業(yè) (二) 有高附加值產品或節(jié)能降耗產品、增加稅收的企業(yè) (三) 有擴大出口或替代進口產品的企業(yè) (四) 有與大企業(yè)集團相配套產品的企業(yè)第四章 擔保項目初審和實地調查 第七條 公司實行雙調查人制度，第一調查人為責任人，負主要調查責任，第二調查人為項目協辦人（以下簡稱協辦人），協助責任人工作。 責任人做同一項目3次（或達3年），該項目終結后變更責任人。第八條 項目初審主要是通過資料審核和實地調查，獲取擔保項目、借款人和反擔保人真實、全面的信息，通過綜合分析、比較、評價，形成《擔保調查報告》。第九條 資料審核是項目初審的開始階段，是對申請擔保企業(yè)提供的資料、信息進行搜集、整理和審核，以確定這些信息的有效、完整和真實性。信息除來源于企業(yè)外，還應從其他途徑獲取，如與企業(yè)和項目有關的管理、金融、財稅部門和供應商、用戶等。 對上述資料、信息審核過程中須明確、補充、核實之處是下一步進行實地調查的重點。第十條 資料審核要點: (一) 按清單要求提供的材料是否齊全、有效，要求提供的原件是否為原件，復印件是否和原件一致，復印材料是否加蓋公章。各種文件是否在有效期內，應年檢的是否已年檢； (二) 有關各文件的相關內容要核對一致，邏輯關系要正確，通過對企業(yè)成立批文、合同、章程、董事會決議、驗資報告、立項批文、可研、資信等級、環(huán)保及市場準入等具體文件的審核，了解借款人和反擔保人是否具備資格、合法合規(guī)； (三) 財務報表是否由中介機構出具了審計報告，是否是無保留意見報告，初步分析財務狀況，記錄疑點，以便實地調查核實； (四) 對反擔保人提供的文件資料的審核與以上3項基本相同，重點是審核反擔保人提供的反擔保措施是否符合《擔保法》和有關法律法規(guī)（如房地產、土地、海商）及有關抵（質）押登記管理辦法的規(guī)定，抵押物、質物的權屬（權力憑證）是否明晰。第十一條 項目初審過程中，擔保部負責人、負責人與協辦人（至少雙人下戶）應到借款人和反擔保人以及有關部門實地調查，實地調查至少要進行一次。公司負責人根據具體情況參與調查。 進行實地調查前，要列出調查提綱，明確調查目標，以保證調查的質量和效率。第十二條 實地調查要點 (一) 訪問借款人，會見有關當事人，了解借款人和項目背景、市場競爭范圍、銷售和利潤、資源的供應等情況。弄清借款用途和還款來源?？疾炱髽I(yè)管理團隊的整體素質（文化程度、主要經歷、技術專長、經營決策、市場開拓、遵紀守法等方面），了解主要領導人的信用狀況和能力。 (二) 對需進一步核實的材料，要求企業(yè)提供原件核對。 (三) 考察主要生產、經營場所，通過走、看、問，判斷企業(yè)實際生產、經營情況，印證有關資料記載和有關當事人介紹的情況。 (四) 對財務報表的調查審核，應根據企業(yè)的實際情況，主要調查核實以下內容： 1. 了解企業(yè)的主要會計政策，是否按會計準則記賬； 2. 企業(yè)的財務內部控制制度是否完備并有效執(zhí)行； 3. 通過采用抽查大項的方式，審核企業(yè)是否做到了帳表、帳帳、帳證、帳實4相符，核實資產、負債、權益是否有虛假； 4. 有保留意見的審計報告的保留意見部分； 5. 或有損失和或有負債情況。 (五) 察看抵押物、質物。以房地產抵押的，要察看、了解抵押物的面積、用途、結構、竣工時間、原價和凈值、周邊環(huán)境等；以動產抵押、質押的，要察看、了解抵押物、質物的規(guī)格、型號、質量、原價和凈值、用途等；以匯票、本票、債券、存款單、倉單、提單等出質的，要察看權力憑證原件，辨別真?zhèn)?，必要時請有關部門鑒定。第十三條 綜合分析是在核實資料和實地調查的基礎上，對已經獲取的信息進行綜合判斷、分析、比較和評價，主要有以下幾個方面： (一) 分析、判斷借款人的主體資格、清償債務意愿及是否能嚴格履行合同條款； (二) 分析經濟環(huán)境對擔保項目和借款人的影響，主要包括：項目產品在行業(yè)中的地位；產品經濟壽命期；技術、工藝先進程度；市場結構和市場競爭能力，市場風險程度及政府的管
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