【正文】 被使用，沒有各項發(fā)生額、余額、沒有下級科目的科目才可以刪除，否則，系統(tǒng)不允許刪除；　　八、設(shè)置憑證類型　　【任務(wù)23】新增憑證字憑證字科目范圍記　現(xiàn)付貸方必有“1001”現(xiàn)收借方必有“1001”，貸方必?zé)o“1001，1002”銀付貸方必有“1002”銀收借方必有“1002”，貸方必?zé)o“1001，1002”轉(zhuǎn)借貸必?zé)o“1001，1002”憑證分錄有多個借方或多個貸方時，不允許保存　　【操作流程】　　【基礎(chǔ)設(shè)置】— 【憑證字】— 【新增】—輸入“記”— 【確定】?！　∪绗F(xiàn)付、現(xiàn)收、銀付、銀收新增方法同上，在設(shè)置時注意科目限制范圍?！　　救蝿?wù)24】將憑證字“記”設(shè)置為默認(rèn)的憑證字，即憑證錄入時憑證字不用手工選擇，自動為“記”字?！　　静僮髁鞒獭俊　　净A(chǔ)設(shè)置】— 【憑證字】—選擇“記”— 【操作】— 【憑證字管理】—選擇“記”— 【設(shè)為默認(rèn)】— 【確定】?！　【?、設(shè)置結(jié)算方式　　【任務(wù)25】設(shè)置結(jié)算方式　　1. 新增結(jié)算方式代碼名稱JF06支票　　2. 修改結(jié)算方式“JF01－現(xiàn)金”核算科目為“1001—庫存現(xiàn)金”?！　∽ⅲ盒薷臅r選擇要修改的結(jié)算方式—點擊修改—核算科目在科目代碼后選擇?！　　静僮髁鞒獭俊　　净A(chǔ)設(shè)置】— 【結(jié)算方式】— 【新增】— 【輸入代碼及名稱】— 【確定】?！　∈浫氤跏紨?shù)據(jù)　?。ㄒ唬┵~務(wù)處理科目初始數(shù)據(jù)　　【初始化】→【科目初始數(shù)據(jù)】　　　　（1）初始余額的錄入分兩種情況進(jìn)行處理：　　一是賬套的啟用時間是會計年度的第一個會計期間，只需錄入各個會計科目的初始余額；　　另一種情況是賬套的啟用時間非會計年度的第一個會計期間，此時需錄入截止到賬套啟用期間的各個會計科目的本年累計借、貸方發(fā)生額、損益的實際發(fā)生額、各科目的初始余額?！　。?）錄入金額在最末級明細(xì)，系統(tǒng)自動對上級科目數(shù)據(jù)自動進(jìn)行匯總計算。　?。?）在初始數(shù)據(jù)輸入窗口中系統(tǒng)以不同的顏色來標(biāo)識不同的數(shù)據(jù)。　　白色區(qū)域：表示可以直接錄入的賬務(wù)數(shù)據(jù)資料，它們是最明細(xì)級普通科目的賬務(wù)數(shù)據(jù)；　　黃色區(qū)域：表示為非最明細(xì)科目的賬務(wù)數(shù)據(jù)，這里的數(shù)據(jù)是系統(tǒng)根據(jù)最明細(xì)級科目的賬務(wù)數(shù)據(jù)自動匯總計算出來的； 　　綠色區(qū)域：表示此處為下設(shè)往來核算的明細(xì)科目。此處的數(shù)據(jù)不能直接輸入，要根據(jù)往來業(yè)務(wù)資料生成，另外還有一部分綠色區(qū)域表示為有關(guān)固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)資料，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)涉及到“固定資產(chǎn)”和“累計折舊”兩個科目，其中的數(shù)據(jù)由固定資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)處理產(chǎn)生；　　灰色區(qū)域：表示所對應(yīng)的科目不能使用該項數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)無法錄入?！　∷{(lán)色區(qū)域：存貨類科目，錄入存貨初始余額?！　　救蝿?wù)26】錄入科目期初余額科目代碼名稱核算項目數(shù)量期初余額人民幣　　25 000美元美元　1 000（原幣）工行存款　　3 210 280建行存款歐元　1 000（原幣）1131應(yīng)收賬款重慶久宏2010－10－1 50 000A材料　公斤（500）35 0001123預(yù)付賬款重慶財信歐元1 000（原幣）1601固定資產(chǎn)　　12 000 0001602累計折舊　　100 0002201應(yīng)付票據(jù)中華會計網(wǎng)校2010－10－1（往來）399 0002202應(yīng)付賬款中華會計網(wǎng)校？？？往來2 836 0004001實收資本　　12 008 230　　【操作流程】　?。?）人民幣錄入：【初始化】— 【科目初始數(shù)據(jù)】— 【根據(jù)資料錄入數(shù)據(jù)】?！　。?）外幣錄入：【初始化】— 【科目初始數(shù)據(jù)】— 【選擇外幣幣種】　?。?）輔助核算科目錄入（核算項目有“√”的）：【初始化】— 【科目初始數(shù)據(jù)】—選擇要錄入科目—點擊該科目后對應(yīng)的“√”—選擇往來單位錄入相應(yīng)數(shù)據(jù)— 【保存】?！　∽ⅲ侯A(yù)付賬款既有往來核算又有外幣核算，在錄入期初時，先選擇幣別“歐元”然后再錄入數(shù)據(jù)，如圖44所示，錄入方法與輔助核算相同?！　?. 科目期初余額進(jìn)行試算平衡　　【任務(wù)27】科目期初余額進(jìn)行試算平衡　　【操作流程】　　【初始化】— 【科目初始數(shù)據(jù)】—在幣別下選擇【綜合本位幣】— 【平衡】— 【關(guān)閉】?！　∽⒁猓河型鈳艠I(yè)務(wù)的情況下，必須切換到綜合本位幣狀態(tài)下再試算平衡?！　∽⒁猓航栀J方差額為0平衡，只有平衡后方可啟用賬套。　?。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)期初數(shù)據(jù)　　兩處完成：　　一處：固定資產(chǎn)系統(tǒng)（金額以外的初始數(shù)據(jù)）　　另一處：金額初始化　　提示：考示中分別以每個小任務(wù)的形式考核，講解中按軟件操作的先后順序講解，上一步不進(jìn)行操作，下一步無法進(jìn)行，而考試中只考核其中一個任務(wù)，試題已做好鋪墊工作。　　【任務(wù)28】設(shè)置固定資產(chǎn)類別代碼名稱折舊方法凈殘值率規(guī)則001房屋及建筑物類平均年限法（入賬原值）10%F001002辦公設(shè)備類工作量法10%B001　　分別指定固定資產(chǎn)、累計折舊、減值準(zhǔn)備科目；　　【操作流程】　　資產(chǎn)類別：點擊“資產(chǎn)類別”按鈕，調(diào)出固定資產(chǎn)類別定義窗口；點擊新增—根據(jù)資料錄入相關(guān)內(nèi)容及科目—?！　　救蝿?wù)29】設(shè)置固定資產(chǎn)使用部門：代碼名稱1001綜合部1002行政部　　【操作流程】　　參見基礎(chǔ)設(shè)置－核算項目設(shè)置中部門設(shè)置?！　　救蝿?wù)30】固定資產(chǎn)初始余額錄入（＝原始卡片錄入）　　資產(chǎn)類別：房屋建筑物　　資產(chǎn)編碼：F001　　資產(chǎn)名稱：1號辦公大樓　　計量單位：棟　　數(shù)量：1　　入賬日期：　　經(jīng)濟(jì)用途：經(jīng)營用　　使用狀況：正常使用　　變動方式：自建　　使用部門：財務(wù)部　　折舊費用科目：管理費用－折舊費　　幣別：人民幣　　原幣金額：12，000，000　　購進(jìn)累計折舊：0　　開始使用日期：　　預(yù)計使用期間：600　　已使用期間：5　　累計折舊金額：100，000　　折舊方法：平均年限法（基于入賬原值和入賬預(yù)計使用期間）　　【操作流程】　　【初始化】— 【固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)】　?。ㄈ?yīng)收應(yīng)付初始數(shù)據(jù)　　【任務(wù)31】錄入應(yīng)收應(yīng)付初始數(shù)據(jù)　　1. 應(yīng)收賬款、重慶久宏、2010－10－50 000?！　?. 預(yù)付賬款、重慶財信、歐元1 000（原幣）?！　?. 應(yīng)付賬款、中華會計網(wǎng)校、2 836 000?！　?.？？？應(yīng)付票據(jù)　　【操作流程】　　【初始化】— 【應(yīng)收應(yīng)付初始數(shù)據(jù)】— 【客戶】—客戶代碼（點查看進(jìn)行選擇或“雙擊選要選單位”）—點明細(xì)下的“√”—錄入應(yīng)收賬款原幣。　　【初始化】— 【應(yīng)收應(yīng)付初始數(shù)據(jù)】— 【供應(yīng)商】—幣別選擇“歐元”—供應(yīng)商代碼（點查看進(jìn)行選擇或“雙擊要選單位”） —點明細(xì)下的“√”—錄入預(yù)付賬款原幣— 【保存】— 【關(guān)閉】?！　。ㄋ模﹩⒂秘攧?wù)、業(yè)務(wù)、出納系統(tǒng)　　【操作流程】　　【初始化】— 【啟用財務(wù)/業(yè)務(wù)系統(tǒng)】— 【開始】— 【確定】。第二節(jié)　日常賬務(wù)處理　　目錄：　　一、憑證管理　　二、記賬（憑證過賬）　　三、期末調(diào)匯、損益結(jié)轉(zhuǎn)　?。ㄒ唬┢谀┱{(diào)匯　　（二）損益結(jié)轉(zhuǎn)　　四、賬簿查詢　　五、結(jié)賬　　一、憑證管理　?。ㄒ唬{證錄入　　（更換操作員為徐正海，并根據(jù)下列業(yè)務(wù)填制記賬憑證）　　【任務(wù)1】錄入下列憑證　　（1）1月2日開出現(xiàn)金支票從工行提現(xiàn)40000元， 現(xiàn)金支票號：1234 （附件1張）。　?。?）1月5日銷售商品，收到貨款存入工行11700元，增值稅專用發(fā)票注明，價款10000元，稅額為1700元。（增設(shè)應(yīng)交稅費明細(xì)）　?。?）1月10日工行開出現(xiàn)金支票支付業(yè)務(wù)部楊新宇借支差旅費7000元。（輔助核算項目）　　（4）1月12日業(yè)務(wù)部楊新宇報銷差旅費7000元。（增管理費用明細(xì)－－－差旅費）　　（5）1月13日購入B材料100公斤，單價40元/公斤，增值稅專用發(fā)票注明稅款680元，用工行存款支付貨款。（數(shù)量核算）　　（6）1月15日現(xiàn)金支付本月財務(wù)部門設(shè)備修理費用3000元、生產(chǎn)車間修理費3000元。（增管理費用明細(xì)—修理費）　　（7）1月20日，收到投資人追加投資100萬歐元存入建行。（外幣核算）　?。?）1月31日計提財務(wù)部門本月折舊。（增設(shè)管理費用明細(xì)折舊費、通過固定資產(chǎn)模塊完成）　　【操作流程】　?。?）更換操作員： 左上角【系統(tǒng)】— 【重新登陸】—用戶名“徐正?！奔懊艽a“3”?！　′浫朐O(shè)置：點擊【賬務(wù)處理】— 【憑證錄入】—憑證窗口【查看】—“選項”?！　。?） 憑證錄入　　【賬務(wù)處理】— 【憑證錄入】　　—憑證字“記”　　—憑證號“建議系統(tǒng)自動生成”　　—附件張數(shù)“根據(jù)資料填寫”　　—日期“根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時間填寫”　　—摘要“簡要填寫所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容”　　—科目及金額錄入　　—保存。　　一、憑證管理　　（一）憑證錄入　?。ǜ鼡Q操作員為徐正海，并根據(jù)下列業(yè)務(wù)填制記賬憑證）　　【任務(wù)1】錄入下列憑證　?。?）1月2日開出現(xiàn)金支票從工行提現(xiàn)40000元， 現(xiàn)金支票號：1234 （附件1張）?！　。?）1月5日銷售商品，收到貨款存入工行11700元，增值稅專用發(fā)票注明，價款10000元，稅額為1700元。（增設(shè)應(yīng)交稅費明細(xì)）　?。?）1月10日工行開出現(xiàn)金支票支付業(yè)務(wù)部楊新宇借支差旅費7000元。（輔助核算項目）　?。?）1月12日業(yè)務(wù)部楊新宇報銷差旅費7000元。（增管理費用明細(xì)－－－差旅費）　?。?）1月13日購入B材料100公斤，單價40元/公斤，增值稅專用發(fā)票注明稅款680元，用工行存款支付貨款。（數(shù)量核算）　　（6）1月15日現(xiàn)金支付本月財務(wù)部門設(shè)備修理費用3000元、生產(chǎn)車間修理費3000元。（增管理費用明細(xì)—修理費）　?。?）1月20日，收到投資人追加投資100萬歐元存入建行。（外幣核算）　?。?）1月31日計提財務(wù)部門本月折舊。（增設(shè)管理費用明細(xì)折舊費、通過固定資產(chǎn)模塊完成）　　提示：　　憑證錄入的日期：錄入后業(yè)務(wù)日期會跟著改變。系統(tǒng)會自動給出上一次錄入的最后一張憑證的日期，可以修改。憑證錄入的日期若在當(dāng)前的會計期間之前，則系統(tǒng)不允許輸入；但允許輸入本期以后的任意期間的記賬憑證，在過賬時系統(tǒng)只處理本期的記賬憑證，以后期間的憑證不作處理?！　∪缬觥巴鶃砗怂恪笨颇繒r，輸入會計科目后，在憑證下方有對應(yīng)核算項目，如：職員、客戶、供應(yīng)商等，將鼠標(biāo)放在空白框內(nèi)雙擊，選擇對應(yīng)項目即可。　　如遇“數(shù)量金額核算”的科目， 當(dāng)會計科目要進(jìn)行數(shù)量金額核算時，系統(tǒng)會自動彈出數(shù)量格式讓用戶錄入，用戶只要錄入單價和金額即可。　　如遇“幣別”核算，只需在原幣下錄入金額即可。原幣金額是指外幣的金額，錄入后系統(tǒng)會根據(jù)外幣匯率原幣金額得出本位幣的金額?！　〗痤~分為借方金額和貸方金額兩欄，每條分錄的金額只能在借方或貸方，不能在借貸雙方同時存在?！　∪粢斎胴?fù)金額，在錄入數(shù)字后再輸入“－”號，系統(tǒng)即會以紅字顯示?！　∪绻枰宄痤~欄中的數(shù)據(jù)，只需將光標(biāo)移至金額處，敲“ESC”鍵即可?！　∪绻獙⒁唁浫氲慕痤~轉(zhuǎn)換到另一方，只需將光標(biāo)定位于要轉(zhuǎn)換的金額欄上，然后按“空格”鍵進(jìn)行切換。按空格鍵可轉(zhuǎn)換金額的借貸方向；　　【刪除】：刪除憑證中的某一條分錄?！　。ǘ{證審核、取消審核　　審核包括單張審核和成批審核。　　單張審核：操作步驟：在會計分錄序時簿界面，將光帶定位于需要審核的憑證上，然后在文件菜 單中選擇【審核】選項或工具條中單擊【審核】按鈕，系統(tǒng)即進(jìn)入記賬憑證窗口，在此窗口中您可以對記賬憑證審核。此窗口中的項目不能修改，只能查看。查看完畢后可以對此張憑證審核并簽章，按下【審核】按鈕或【F3】即表示審核通過，系統(tǒng)會在審核人處進(jìn)行了簽章。如果記賬憑證已經(jīng)過審核，則在按下【反審核】按鈕后會消除原審核簽章?！　徍巳伺c制單人不能為同一人?！　　救蝿?wù)2】更改用戶，以系統(tǒng)管理員（manager）的身份審核本期所有憑證?！　　静僮髁鞒獭俊　　鞠到y(tǒng)】— 【重新登陸】—用戶名“manager”— 【確