【正文】 動資金貸款的界定） 第二條 中華人民共和國境內經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準設立的銀行業(yè)金融機構（以下簡稱貸款人）經(jīng)營流動資金貸款業(yè)務，應遵守本辦法 法規(guī)鏈接 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 （二）新規(guī)釋義及執(zhí)行 一般而言，流動資金貸款 是為滿足客戶在生產經(jīng)營過程中 臨時性 、 季節(jié)性的資金需求 ，保證生產經(jīng)營活動的正常進行而發(fā)放的貸款。 由于我國存在事業(yè)單位借流動資金貸款的情況， 如學校、醫(yī)院，乃至鐵道部門等， 加入事業(yè)法人 可謂合乎國情。 這也就說明了 適用本辦法的 貸款范圍 包括銀行向 企業(yè)法人 、 事業(yè)法人 和國家規(guī)定可以作為借款人的 其他組織 的流動資金貸款。 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 二、加強流動資金貸款 審慎經(jīng)營管理 （一） 《流貸辦法》 規(guī)定 第一章 總則 第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機構流動資金貸款業(yè)務經(jīng)營行為， 加強流動資金貸款審慎經(jīng)營管理 ，促進流動資金貸款業(yè)務健康發(fā)展， 依據(jù) 《 中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法 》 、《 中華人民共和國商業(yè)銀行法 》 等有關法律法規(guī)， 制定本辦法。 第四條 貸款人開展流動資金貸款業(yè)務，應當遵循依法合規(guī)、 審慎經(jīng)營 、平等自愿、公平誠信的原則。 法規(guī)鏈接 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 （二）新規(guī)釋義及執(zhí)行 什么是審慎經(jīng)營規(guī)則？ 《 中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法 》 第 19條規(guī)定： 國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當制定商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營規(guī)則 ， 包括 法人治理、風險管理、內部控制、資本充足率、資產質量、損失準備金、風險集中、關聯(lián)交易、資產流動性 等內容 。銀行業(yè)金融機構應當 嚴格遵守國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構制定的審慎經(jīng)營規(guī)則。 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 不良貸款保持 “ 雙降 ” ，銀行為何還需審慎經(jīng)營 2022年注定會在中國銀行業(yè)發(fā)展史上留下濃墨重彩的一筆。面對席卷全球的金融危機， 中國銀行業(yè) 克服了國際金融危機的不利影響， 取得了世人矚目的成績。 銀監(jiān)會發(fā)布的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示， 截至 2022年 12月末，我國銀行業(yè)金融機構境內本外幣資產總額為 ，比上年同期增長 %；我國境內商業(yè)銀行 (包括國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行和外資銀行 )不良貸款余額 ，比年初減少 ；不良貸款率%，比年初下降 。 止步思考 1 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 全球金融危機以來， 特別是繼 2022年四季度我國實現(xiàn)拉動內需的政策、 銀行貸款 ‘ 井噴 ’ 式爆發(fā)之后， 我國銀行業(yè)不良貸款余額與比例兩項指標依然能夠實現(xiàn) ‘ 雙降 ’ ，實屬不易。 國務院發(fā)展研究中心金融研究所副所長 巴曙松 表示，在這次規(guī)模更大、沖擊更強的國際金融危機中，中國銀行業(yè)經(jīng)受住了考驗，做到了全球“ 獨樹一幟 ” 。 結論 在全球金融業(yè)受到重創(chuàng)之時，我國銀行業(yè)取得這一成績 并非偶然， 這與銀行業(yè)自身加強風險管理、審慎經(jīng)營 和 監(jiān)管部門的 審慎監(jiān)管 密不可分。 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 重溫銀行精神， 審慎經(jīng)營才是本 華爾街巨擘不斷倒閉，給 國內銀行家 帶來了強烈的心理沖擊，他們開始重新檢視近年來對美國銀行界經(jīng)驗的學習。 一家股份制銀行行長說 ： “ 當我在電視上看到雷曼兄弟的員工手拿紙箱離開辦公大樓的時候，禁不住流下了眼淚，當時我想， 絕對不能讓這樣的事情發(fā)生在我銀行的員工身上。 ” 止步思考 2 美國金融危機中倒閉的金融機構數(shù)量已經(jīng)達到 13家之多， 我們應反思什么？ 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 反思 一是： 逐利擴張行為 浦發(fā)銀行行長 傅建華 認為，美國銀行業(yè)目前的動蕩現(xiàn)狀和此前他們自身盲目擴張， 貪婪追求過高的利潤有著莫大關系。 反思 二是： 應重塑穩(wěn)定經(jīng)營理念 在反思了美式銀行危機后，國內銀行家認為，國內銀行應該在盈利觀念、經(jīng)營理念上進行重塑。 原 民生銀行行長 王浵世 直言，國內股份制銀行應該吸取這次教訓， “ 重溫銀行精神 ” 。 審慎經(jīng)營才是本 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 三、實行貸款全流程管理 （一） 《流貸辦法》 規(guī)定 第一章 總則 第五條 貸款人應完善內部控制機制， 實行貸款全流程管理， 全面了解客戶信息，建立流動資金貸款風險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體 法規(guī)鏈接 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 （二）新規(guī)釋義及執(zhí)行 貸款新規(guī) 借鑒了境外銀行 貸款業(yè)務的通行做法， 從加強貸款全流程管理的思路出發(fā)， 要求 將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位，并建立貸款各操作環(huán)節(jié)的考核和問責機制，實現(xiàn)貸款經(jīng)營的 規(guī)范化和管理的精細化。 怎樣執(zhí)行全流程管理？ 《 辦法 》 要求貸款人內部應將 貸款過程管理中的各個環(huán)節(jié)進行分解 ，按照 有效制衡的原則 將各環(huán)節(jié) 職責落實到具體的部門和崗位 ，并建立明確的 問責機制 。這些 環(huán)節(jié)主要包括： 受理與調查、風險評價與審批、合同簽訂、發(fā)放與支付、貸后管理等。真正 實現(xiàn)貸款管理模式 由粗放型向精細化的轉變， 也有利于 商業(yè)銀行增強貸款風險管理的有效性。 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 實行貸款全流程管理，有利于 強化貸款用途管理 流動資金貸款的用途是用于日常生產經(jīng)營。 實際操作中，很多銀行信貸人士稱，企業(yè)申請流動資金貸款，部分會?？顚Ｓ?，如支付原材料購置款，還有部分用于彌補經(jīng)營活動中的資金缺口，包括借新還舊。 江蘇省南通市的一家中小企業(yè)人士稱， 其在銀行的流動資金貸款余額約 1000萬元， 對于這些流貸的使用 ，往往是 三筆貸款只能用兩筆 ，還有一筆貸款是用于周轉的 ， “ 貸款沒有完全用到流動資金（貸款）的用途上 ” 。 實行貸款全流程管理，有利于強化貸款用途管理 止步思考 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 四、流動資金貸款需求的合理測算 （一） 《流貸辦法》 規(guī)定 第一章 總則 第六條 貸款人應合理測算借款人 營運資金 需求， 審慎確定 借款人的 流動資金授信總額 及具體貸款的額度， 不得超過 貸款人應根據(jù)借款人生產經(jīng)營的規(guī)模和周期特點，合理設定流動資金貸款的業(yè)務品種和期限，以滿足借款人生產經(jīng)營的資金需求， 實現(xiàn)對貸款資金回籠的有效控制。 法規(guī)鏈接 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 （二）新規(guī)釋義及執(zhí)行 《 流貸辦法 》 主要從以下方面 對流動資金貸款資金需求測算提出要求： 一是要求貸款人應合理測算借款人營運資金需求 ，審慎確定借款人流動資金貸款的授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款； 二是在盡職調查環(huán)節(jié)上， 要求貸款人應調查借款人營運資金總需求和現(xiàn)有融資性負債情況，以及應收賬款、應付賬款、存貨等真實財務狀況等要素； 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 三是在貸款風險評價與審批環(huán)節(jié)上， 要求貸款人應根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環(huán)周期等要素測算其營運資金需求，綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負債、還款能力、擔保等因素，合理確定貸款結構，包括金額、期限、利率、擔保和還款方式等； 四是在貸后管理上， 要求貸款人應評估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時及時調整與借款人合作的策略和內容。 另外： 為了進一步明確流動資金貸款需求的測算方法，《 流貸辦法 》 附有 《 流動資金貸款需求量的測算參考 》 。 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 如何進行流動資金貸款需求量的測算？ 流動資金貸款需求量 主要是基于借款人日常生產經(jīng)營所需營運資金 與 現(xiàn)有流動資金的差額確定。 在實際估算過程中，總的思路是 首先 考慮借款人用于日常經(jīng)營的營運資金需求量， 再扣除 其現(xiàn)有融資和能夠投入到日常經(jīng)營的自有資金，缺口即為新增流動資金貸款需求量。 在估算營運資金需求量過程中， 還要結合借款人實際情況和未來發(fā)展狀況 ，合理預測各項資金占用； 同時考慮 小企業(yè)融資、季節(jié)性生產等情況。 止步思考 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 流動資金貸款需求量測算的 步驟和方法 分三步進行： 第一步：估算借款人營運資金量 首先應理解營運資金的含義及持有動因 營運資金有廣義和狹義之分。 廣義的營運資金 又稱總營運資金，是指一個企業(yè)流動資產的總額； 狹義的營運資金 又稱凈營運資金，是指流動資產減流動負債后的余額。 可以理解為： 一個企業(yè)正常營業(yè)活動所需資金即可稱其為營運資金，一般可以用流動資產減流動負債的差額來表達。 方法介紹與操作 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 營運資金的含義圖示 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 持有營運資金的動因 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 企業(yè)營運資金的重要性 結論： （ 1）從有效管理的角度出發(fā)，企業(yè)應以一定量的營運資金為 基礎 從事生產經(jīng)營活動。 （ 2）企業(yè)的現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量的 非同步性和不確定性。 （ 3）企業(yè)營運資金的大小可用以 衡量經(jīng)營風險的大小。 在一般情況下，營運資金越大，企業(yè)風險就越小，收益率也越低，舉債融資能力就越強。相反，營運資金越低，企業(yè)風險就越大，收益率也越高，舉債融資能力就越弱。 因此， 企業(yè)應在風險和收益率之間進行權衡，從而將營運資金的數(shù)量控制在一定范圍內。 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 估算借款人營運資金量 的計算方法 借款人營運資金量影響因素 主要包括現(xiàn)金、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。 在調查基礎上， 預測各項資金周轉時間變化， 合理估算借款人營運資金量。 在實際測算中， 借款人營運資金需求可參考如下公式： 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 41 營運資金量 ＝上年度銷售收入 （ 1－上年度銷售利潤率） （ 1＋預計銷售收入年增長率） /營運資金周轉次數(shù) 其中： （ 1） 營運資金周轉次數(shù) ＝ 360/(存貨周轉天數(shù) +應收賬款周轉天數(shù)－應付賬款周轉天數(shù)＋預付賬款周轉天數(shù)－預收賬款周轉天數(shù) ) （ 2） 周轉天數(shù) =360/周轉次數(shù) 趙洪進 2022/3/13 趙洪進 ?? 上海尚財企業(yè)管理咨詢有限公司 42 （ 3） 應收賬款