財務(wù)制度與成本控制-文庫吧
2024-12-26 11:13 本頁面
【正文】 公租房和過度租房。租賃合約必須報行政管理部備案以便財務(wù)資金部查閱。 通信項目巡檢交通費(fèi)、住宿費(fèi)，項目負(fù)責(zé)人務(wù)必嚴(yán)格把關(guān)；不得與考勤、出差、培訓(xùn)、行車記錄發(fā)生沖突。一旦財務(wù)資金部發(fā)現(xiàn)有沖突情況，將對該員工巡檢費(fèi)費(fèi)用直接扣減。 ?項目負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制項目費(fèi)用的支出，對項目費(fèi)用支出進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)； 第 7頁 ?財務(wù)資金部項目成本費(fèi)用支出進(jìn)行總量控制，定期對項目成本費(fèi)用支出進(jìn)行定期檢討，及時報公司領(lǐng)導(dǎo)并將相關(guān)信息反饋給項目負(fù)責(zé)人； ?各項費(fèi)用支出時，必須取得發(fā)票。取得發(fā)票時，應(yīng)檢查發(fā)票日期、填寫金額、單位名稱、蓋章等是否完備。 第 8頁 二、費(fèi)用報銷審批管理 （一）費(fèi)用報銷審核管理 （二）備用金借款流程 （三）交際費(fèi)審批流程 （四）項目費(fèi)用報銷流程 （五）固定資產(chǎn)購置流程 （六）費(fèi)用報銷聯(lián)簽、合作項目糧單 支付管理 第 9頁 ?費(fèi)用報銷審核管理就是對費(fèi)用報銷審核程序化、制度化、規(guī)范化，確保各項費(fèi)用支出符合公司規(guī)定； ?費(fèi)用報銷審核是公司對各部門、各項目項目費(fèi)用支出的監(jiān)控，通過審核減少不必要和不合理的費(fèi)用開支，做到“開源節(jié)流”，確保公司整體目標(biāo)的實現(xiàn)； ?費(fèi)用支出部門，首先對費(fèi)用支出是否 合理、真實 進(jìn)行審核。財務(wù)資金部審核主要是針對報銷手續(xù)是否完整、審批權(quán)限是否合理以及原始票據(jù)內(nèi)容是否合法、真實、有效； ?辦公用品須由公司 行政管理部 統(tǒng)一采購、管理和控制，其它部門不得自行采購辦公用品；行政部須將定期進(jìn)行的采購報價報財務(wù)部備案，各業(yè)務(wù)及管理部門領(lǐng)用辦公用品需到行政部辦理手續(xù)，行政部門應(yīng)定期將辦公用品費(fèi)用劃轉(zhuǎn)各部門。外地項目由項目自身采購，由行政管理部審批。 ?公司助理總經(jīng)理及以上人員，可根據(jù)業(yè)務(wù)需要宴請客人，但必須事先征得公司總經(jīng)理同意；公司其他人員需逐級經(jīng)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理事先批準(zhǔn)方可宴請。 （一）費(fèi)用報銷審核管理 ? 財務(wù)資金部根據(jù)項目收支情況及總量控制各部門和項目交際費(fèi)支出，按審批權(quán)限經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報銷，否則不予受理。在控制指標(biāo)范圍內(nèi)的日常交際費(fèi)，由項目部經(jīng)理先報交際費(fèi)審批表逐級審批后方可發(fā)生： （ 1）交際應(yīng)酬費(fèi)在 500元（不含 500元）以內(nèi)的報 主管部門經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān) 審批； （ 2） 500元以上 5000元（不含 5000元）以內(nèi)的，由 主管部門經(jīng)理審核，財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理 審批； （ 3） 5000元以上的交際費(fèi)須經(jīng)董事長批準(zhǔn)； （ 4）節(jié)日特別重大交際費(fèi)，按照特殊事項處理，統(tǒng)一報集團(tuán)審批； （ 5）所有交際費(fèi)嚴(yán)禁拆整為零，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理； （ 6）嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)，進(jìn)行交際應(yīng)酬活動。
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