【正文】 三是負(fù)責(zé)礦工養(yǎng)老保險的礦工聯(lián)合會（ BKn） 所有這些法定養(yǎng)老保險機(jī)構(gòu)以自愿的原則組成了德國養(yǎng)老保險機(jī)構(gòu)聯(lián)合會（ VDR） . 三、德國法定養(yǎng)老保險 德國法定養(yǎng)老保險是社會保險制度的最大支柱，是旨在保障年老、喪失工作能力或死亡的員工及其家屬基本生活的保險制度。 德國法定養(yǎng)老保險分為職員保險和工人保險，海員、鐵路、礦業(yè)等行業(yè)的養(yǎng)老保險相對獨(dú)立。 （一） 德國法定養(yǎng)老保險設(shè)計的原則 這是養(yǎng)老保險的最高目標(biāo)，它使投保人在從職業(yè)生涯過渡到退休狀態(tài)后，其生活質(zhì)量不至于大幅度下降。 2. 養(yǎng)老金與工資、繳費(fèi)掛鉤原則 即繳納養(yǎng)老保險費(fèi)及以后支付的養(yǎng)老保險金的高低，原則上依據(jù)投保人的勞動工資而定。 3. 活化養(yǎng)老金原則 即養(yǎng)老金領(lǐng)取人員要定期分享經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來的成果。具體辦法是養(yǎng)老金每年隨雇員工資收入變化的幅度而變化。 （二） 法定養(yǎng)老保險的覆蓋范圍 所有工人和職員均須參加法定養(yǎng)老保險，它覆蓋了近 90%的從業(yè)人員。但公務(wù)員或類似公務(wù)員由國家提供養(yǎng)老保障的人員，以及從事廉價工作的人員，不在法定養(yǎng)老保險的覆蓋范圍。 比如， 1998年規(guī)定每月工作收入 620馬克（西部）和 520馬克（東部）以下的人員為廉價工作人員 （三） 法定養(yǎng)老保險的資金籌措 現(xiàn)收現(xiàn)付籌資模式即世代協(xié)議 養(yǎng)老保險機(jī)構(gòu)的資金來源主要由投保者和其雇主繳費(fèi)及聯(lián)邦補(bǔ)貼來負(fù)擔(dān)，加之保險機(jī)構(gòu)的其他少量收入。 工人養(yǎng)老保險承擔(dān)機(jī)關(guān)之間進(jìn)行總核算。 此外，德國公務(wù)員是終身制的，實(shí)行退休制度，養(yǎng)老金由政府財政預(yù)算撥付。 （四） 法定養(yǎng)老保險費(fèi)的繳納 2022年，雇員繳納的養(yǎng)老保險費(fèi)為其月收入限額以下部分的 %，由雇員和雇主各負(fù)擔(dān)一半。超過上限部分的月收入不再繳納養(yǎng)老保險費(fèi)。 在計算養(yǎng)老保險費(fèi)時，按規(guī)定只是以毛工資中一定限額以下的工資收入為基數(shù)（稱為繳費(fèi)工資基數(shù)）。 2. 繳費(fèi)比率 法定養(yǎng)老保險具有強(qiáng)制性，其費(fèi)率根據(jù)情況一年一定。 3. 繳費(fèi)主體 工人和職員的養(yǎng)老保險費(fèi)由其本人和雇主各承擔(dān)一半，而自愿投保者和獨(dú)立從業(yè)人員必須自己全額承擔(dān)，他們可以在法定養(yǎng)老保險費(fèi)率的范圍內(nèi)確定投保繳費(fèi)率。 法定養(yǎng)老保險繳費(fèi)的計算公式是： 應(yīng)繳納的養(yǎng)老保險費(fèi)總額 =繳費(fèi)工資基數(shù) 繳費(fèi)費(fèi)率 某雇員個人應(yīng)繳納的養(yǎng)老保險費(fèi) =繳費(fèi)工資基數(shù)繳費(fèi)費(fèi)率 1/2 雇主應(yīng)當(dāng)繳納的養(yǎng)老保險費(fèi) =繳費(fèi)工資基數(shù) 繳費(fèi)費(fèi)率 1/2 每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金 = 個人的收入分值 養(yǎng)老金類別因子 現(xiàn)在的養(yǎng)老金值 養(yǎng)老金計算公式是： 個人的收入分值（ PEP）， 是投保人繳費(fèi)期內(nèi)每年的工資收入與半年雇員平均工資收入之比的和。 養(yǎng)老金類別因子（ RAF）， 是 把到法定退休年齡領(lǐng)取養(yǎng)老金視作 ，無工作能力養(yǎng)老金類別因子也為 ，而無職業(yè)能力養(yǎng)老金類別因子為 . 現(xiàn)在的養(yǎng)老金值（ AR)， 相當(dāng)于一名年工資收入為全部雇員年均工資水平的雇員某年投保一年所得的養(yǎng)老金水平，該值每年 7月 1日根據(jù)雇員凈工資的增幅調(diào)整一次。 （五） 法定養(yǎng)老金待遇的計算 （六） 法定養(yǎng)老金待遇的領(lǐng)取 1. 退休養(yǎng)老金 領(lǐng)取老年養(yǎng)老金的原則是達(dá)到法定的退休年齡領(lǐng)取全額退休養(yǎng)老金，如果提前退休，所領(lǐng)取的養(yǎng)老金就要做相應(yīng)的扣除。 關(guān)鍵詞： 65歲 提前領(lǐng)取打折 延長職業(yè)生涯 養(yǎng)老金領(lǐng)取的年限與個人上繳養(yǎng)老金的總額無關(guān)。但養(yǎng)老金的領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)（月退休金）與個人上繳的總額有關(guān)。 2. 失去工作能力養(yǎng)老金 領(lǐng)取失去工作能力的養(yǎng)老金的前提是雇員失去工作能力，并且上繳了 5年的養(yǎng)老保險金，或者至少參加了 3年義務(wù)保險。 3. 遺屬養(yǎng)老金 遺屬養(yǎng)老金是指投保者死亡以后，由依靠投保者收入生活的投保者家屬（一般是配偶）領(lǐng)取的養(yǎng)老金。德國遺屬養(yǎng)老金的發(fā)放對象是投保人死亡后的家庭成員。這里又分為寡婦養(yǎng)老金和孤兒養(yǎng)老金。 支付養(yǎng)老金并非養(yǎng)老保險機(jī)構(gòu)的唯一任務(wù)，與此同時還采取相應(yīng)措施稱為 “職業(yè)康復(fù)”，包括：醫(yī)療待遇、職業(yè)進(jìn)修或轉(zhuǎn)業(yè)培訓(xùn)的資助等。 （七） 法定養(yǎng)老金領(lǐng)取者的醫(yī)療保險與護(hù)理保險 對于投保于法定醫(yī)療保險機(jī)構(gòu)的養(yǎng)老金領(lǐng)取者，其在領(lǐng)取養(yǎng)老金期間有在醫(yī)療保險機(jī)構(gòu)投保的義務(wù)。由于投保人可以在不同的醫(yī)療保險機(jī)構(gòu)之間選擇，而且它們的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)略有差別，因此醫(yī)療保險費(fèi)率基本上是 13%~14%之間。他們也有投護(hù)理保險的義務(wù)，繳費(fèi)率目前為 %。 無論是醫(yī)療保險還是護(hù)理保險，由其本人與養(yǎng)老保險機(jī)構(gòu)各承擔(dān)一半保險費(fèi)；而自愿投?；蛲端饺吮ｋU的養(yǎng)老金領(lǐng)取者也能從養(yǎng)老金保險機(jī)構(gòu)得到一定的、不高于一半的醫(yī)療和護(hù)理保險費(fèi)的補(bǔ)貼。 （八） 法定養(yǎng)老保險的管理 德國的法定養(yǎng)老保險是由國家機(jī)構(gòu)主辦的。 德國有 23個州級的養(yǎng)老保險局承辦法定的工人養(yǎng)老保險；海員和鐵路職工養(yǎng)老保險局承辦海員和鐵路職工的養(yǎng)老保險，聯(lián)邦養(yǎng)老保險局承辦政府職員的養(yǎng)老保險。此外，還有礦工養(yǎng)老保險局和農(nóng)業(yè)老年保險局。 目前，由于各種原因，收不抵支，便由聯(lián)邦政府提供補(bǔ)助來彌補(bǔ)不足。 四、德國企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險 除了法定的養(yǎng)老保險以外，有些企業(yè)還為職工支付額外的老年補(bǔ)貼，作為對法定養(yǎng)老金的補(bǔ)充。根據(jù) 1974年的企業(yè)養(yǎng)老金法，企業(yè)職工即使在退休年齡之前離開企業(yè)，也可以要求支付已經(jīng)承諾的企業(yè)養(yǎng)老金。前提是，這項(xiàng)承諾已經(jīng)滿 10年，或者是職工在本企業(yè)已經(jīng)工作 12年，承諾已滿 3年。 盡管企業(yè)養(yǎng)老保險是寶貴的補(bǔ)充，不過設(shè)立的企業(yè)數(shù)量較少。國家往往用稅收優(yōu)惠等政策大力鼓勵企業(yè)設(shè)立補(bǔ)充養(yǎng)老金。 五、德國私人養(yǎng)老保險（商業(yè)養(yǎng)老保險） 根據(jù)法律規(guī)定，所有的工人和職員都參加法定養(yǎng)老保險，企業(yè)主和自由職業(yè)者等高收入人群一般參加私人養(yǎng)老保險。 約有 55%的已婚婦女也自愿參加私人養(yǎng)老保險。自愿保險者的保險費(fèi)，全部由個人支付。參加私人養(yǎng)老保險的人數(shù)大致占曹家各類養(yǎng)老保險總?cè)藬?shù)（含法定養(yǎng)老保險的人數(shù)）的 10%左右。 六、德國養(yǎng)老保險制度改革 養(yǎng)老金制度并不是一個人或者一個社會抽象的現(xiàn)在利益和未來利益的權(quán)衡，而是青年人和老年人的利益權(quán)衡問題。因此，人口結(jié)構(gòu)的變化使養(yǎng)老金收支缺口越來越大，給聯(lián)邦財政帶來沉重的負(fù)擔(dān)。為此，德國的養(yǎng)老保險制度正在醞釀改革。 （一）、養(yǎng)老保險制度面臨的主要問題 。 。 。 。 （二）、德國養(yǎng)老保險改革的基本思路 德國養(yǎng)老保險改革的目標(biāo)是協(xié)調(diào)代際公正、鞏固養(yǎng)老制度，思路是強(qiáng)化個人責(zé)任、拓寬保障渠道。當(dāng)前社會各界正在激烈爭論養(yǎng)老保險改革設(shè)想，主要包括以下內(nèi)容： 1. 減少養(yǎng)老金領(lǐng)取比例。 2. 提高養(yǎng)老金繳納比例。 3. 提高退休年齡。 4. 擴(kuò)大私人養(yǎng)老保險。 5. 政府將在養(yǎng)老保險中繼續(xù)發(fā)揮重要作用，但財政負(fù)擔(dān)要相對穩(wěn)定 。 （三）、若干爭論 養(yǎng)老保險改革是一項(xiàng)社會工程，其引發(fā)的思考和反響早已超出改革本身。從可持續(xù)發(fā)展原理出發(fā)，德國要激發(fā)社會創(chuàng)造活力、緩解養(yǎng)老金收支失衡，除改革養(yǎng)老保險制度外，有三大策略可以選擇，其爭論也非常激烈。