世界500強(qiáng)的生產(chǎn)管理 聯(lián)想—現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制-文庫吧
2024-12-26 04:35 本頁面
【正文】 制 什 么 誰 來 控 制 幫助達(dá)成組織目標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn) 董事會(huì) 總裁室 經(jīng)理層 員工層 定 義 = 內(nèi)部控制的目標(biāo)： ? 保證信息的可靠性和完整性 ? 保證遵循政策 、 計(jì)劃 、 程序 、 法律和法規(guī) ? 保護(hù)資產(chǎn)的安全 ? 提高經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)性和有效性 ? 保證完成所制定的經(jīng)營(yíng)任務(wù)和目標(biāo) 定 義 內(nèi) 部 控 制 是 什 么 ？ ?內(nèi)部控制的概念 ?內(nèi)部控制五要素 課 程 提 綱 內(nèi)部控制是什么 內(nèi) 部 控 制 是 什 么 ？ 信息與溝通 控 制 環(huán) 境 風(fēng) 險(xiǎn) 評(píng) 估 控 制 活 動(dòng) 監(jiān) 控 COSO 內(nèi) 控 模 型 內(nèi) 部 控 制 五 要 素 ： 信息與溝通 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 控制活動(dòng) 監(jiān) 控 構(gòu)成一個(gè)企業(yè)的氛圍，是其他內(nèi)部控制要素的基礎(chǔ) 內(nèi) 部 控 制 五 要 素 ： COSO 內(nèi) 控 模 型 信息與溝通 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 控制活動(dòng) 監(jiān) 控 風(fēng)險(xiǎn)是一種潛在的問題或損失。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估： 確定什么地方可能出錯(cuò)，會(huì)有什么影響？ 內(nèi) 部 控 制 五 要 素 ： COSO 內(nèi) 控 模 型 信息與溝通 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 控制活動(dòng) 監(jiān) 控 為防范風(fēng)險(xiǎn)所采取的措施和行動(dòng)。 ?控制活動(dòng)包括：組織機(jī)構(gòu)、政策、標(biāo)準(zhǔn)、流程的建立，授權(quán)、批準(zhǔn)，復(fù)核經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，保護(hù)資產(chǎn)，職責(zé)分離 ?控制活動(dòng)能夠抵償風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi) 部 控 制 五 要 素 ： COSO 內(nèi) 控 模 型 信息與溝通 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 控制活動(dòng) 監(jiān) 控 監(jiān)督和評(píng)估內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)合理性和運(yùn)行有效性。 內(nèi) 部 控 制 五 要 素 ： COSO 內(nèi) 控 模 型 信息與溝通 控制環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 控制活動(dòng) 監(jiān) 控 為了實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，保證內(nèi)部控制各個(gè)要素的可靠性，有關(guān)信息必須及時(shí)溝通。 信息溝通貫穿于整個(gè)控制 內(nèi)部控制的 神經(jīng)系統(tǒng) 內(nèi) 部 控 制 五 要 素 ： COSO 內(nèi) 控 模 型 ?內(nèi)部控制是什么 ?內(nèi)部控制怎么做 課程安排 課 程 提 綱 現(xiàn) 代 企 業(yè) 內(nèi) 部 控 制 內(nèi)部控制的目標(biāo)： ? 保證信息的可靠性和完整性 ? 保證遵循政策 、 計(jì)劃 、 程序 、 法律和法規(guī) ? 保護(hù)資產(chǎn)的安全 ? 提高經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)性和有效性 ? 保證完成所制定的經(jīng)營(yíng)任務(wù)和目標(biāo) 定 義 內(nèi) 部 控 制 是 什 么 ？
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