《現(xiàn)金的分析與管理》ppt課件-文庫吧
2024-12-25 10:42 本頁面
【正文】 現(xiàn)金規(guī)模是否正常。如果企業(yè)實際的現(xiàn)金余額明顯大于按上述公式所計算的最佳現(xiàn)金余額，則說明現(xiàn)金過多，企業(yè)需要為超額儲備的現(xiàn)金找一個出路，以優(yōu)化企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)；如果企業(yè)實際的現(xiàn)金余額明顯小于按上述公式所計算的最佳現(xiàn)金余額，則說明企業(yè)現(xiàn)金存量不足，沒有足夠的支付能力，企業(yè)將面臨巨大的財務風險。 二、現(xiàn)金的管理 ?現(xiàn)金管理的目標 ?現(xiàn)金賬戶管理 ?現(xiàn)金理財管理 ?現(xiàn)金結(jié)算管理 ?現(xiàn)金集中管理 現(xiàn)金管理的目標 ?企業(yè)現(xiàn)金管理的目標，就是要在現(xiàn)金的流動性和盈利能力之間做出抉擇，以使利潤最大化或企業(yè)價值最大化 。即在保證企業(yè)的經(jīng)營效率和效益的前提下，盡可能減少在現(xiàn)金上的投資。 現(xiàn)金賬戶管理 ?活期存款 ?定期存款 ?通知存款 ?協(xié)定存款 ?協(xié)議存款 協(xié)定存款（ 1） ? 業(yè)務概述： 協(xié)定存款是指存款人通過與銀行簽訂 《 協(xié)定存款合同 》 ，約定期限、商定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，由銀行對基本存款額度內(nèi)的存款按結(jié)息日或支取日活期存款利率計息，超過基本存款額度的部分按結(jié)息日或支取日人行公布的高于活期存款利率、低于六個月定期存款利率的協(xié)定存款利率給付利息的一種存款。 ? 存款利率： 協(xié)定存款賬戶按季結(jié)息，其中基本存款額度以內(nèi)的存款按結(jié)息日中國人民銀行公布的活期存款利率計息，超過基本存款額度的存款按結(jié)息日中國人民銀行公布的協(xié)定存款利率計息。 ? 存款期限： 協(xié)定存款的合同期限為一年，到期時，如雙方?jīng)]有提出終止或修改合同，即視為自動延期 1年。經(jīng)開戶行確認后，在原合同上注明“合同繼續(xù)有效”字樣，賬戶繼續(xù)使用。 協(xié)定存款（ 2） ? 管理方式： 協(xié)定存款業(yè)務實行 AB協(xié)定賬戶管理。凡申請在銀行開立協(xié)定存款賬戶的單位，須同時開立基本存款賬戶或一般存款賬戶（以下簡稱 “ 結(jié)算戶 ” ），該賬戶稱為 A戶，同時電腦自動生成協(xié)定存款賬戶（以下簡稱 B戶）。如單位已有結(jié)算賬戶，則將原有的結(jié)算賬戶作為 A戶。協(xié)定存款賬戶的 A戶視同一般結(jié)算賬戶管理使用，可隨時用于支付結(jié)算，B戶作為結(jié)算戶的后備存款賬戶，不直接發(fā)生經(jīng)濟活動，資金不得對外支付。 企業(yè)可與銀行簽訂單位協(xié)定存款合同，在結(jié)算賬戶之上開立協(xié)定存款賬戶，并約定結(jié)算賬戶的額度，由銀行將結(jié)算賬戶中超額度的部分轉(zhuǎn)入?yún)f(xié)定存款賬戶，單獨按照協(xié)定存款利率計息。 現(xiàn)金理財管理 ?現(xiàn)金理財管理包括：基金、股票、國債、企業(yè)債、黃金、外匯、銀行理財產(chǎn)品等。 ?現(xiàn)金理財管理實際上是企業(yè)的現(xiàn)金流量與風險管理。要注意風險與收益的權(quán)衡。 現(xiàn)金結(jié)算管理 ?國內(nèi)結(jié)算主要包括：支票、銀行本票、銀行匯票、匯兌、商業(yè)匯票、委托收款、托收承付、代理結(jié)算、公司卡、國內(nèi)信用證 ?國際結(jié)算主要包括：信用證、托收、匯兌 現(xiàn)金集中管理 ?現(xiàn)金集中管理的目標就是實現(xiàn)集團企業(yè)的“三高”變“三低”（高存款、高貸款、高費用變?yōu)榈痛婵?、低貸款、低費用）， 實現(xiàn)集團內(nèi)部現(xiàn)金頭寸共享，減少集團內(nèi)耗，降低財務成本，同時增強集團整體現(xiàn)金的流動性和收益。包括：集團協(xié)議轉(zhuǎn)賬、普通現(xiàn)金池、名義現(xiàn)金池、資金余額管理、集團貼現(xiàn)等。 普通現(xiàn)金池操作要點 ? （ 1）企業(yè)要建立現(xiàn)金池結(jié)構(gòu)，首先需要選擇一家合作銀行。由于現(xiàn)金池安排中所有參與者都必須在同一家銀行開
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