風(fēng)險管理與保險第二章-文庫吧
2024-12-25 07:30 本頁面
【正文】 角度是從微觀的角度進行，對于個體的經(jīng)濟單位而言，我們處理好風(fēng)險管理的成本就可以了！學(xué)習(xí)風(fēng)險管理成本意義？ 明確風(fēng)險管理成本意義？風(fēng)險管理總目標(biāo)的確立， （核心在于堅持成本和效益比較較則） 指作出一項決策要以效益大于成本為原則，即某一項目的預(yù)期效益大于其所需成本。 市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)的目的在于追求最大的經(jīng)濟效益。成本管理要為這個目的服務(wù)，必然要講求成本效益，樹立成本效益觀念。所謂成本管理的成本效益觀念就是成本管理要從“投入”與“產(chǎn)出”的對比分析來看待“投入 成本”的必要性、合理性，即考察成本高低的標(biāo)準(zhǔn)是產(chǎn)出收入與投入成本之比，該比值越大，則說明成本效益越高，相對成本越低；考察成本應(yīng)不應(yīng)當(dāng)發(fā)生的標(biāo)準(zhǔn)是產(chǎn)生收入是否大于為此發(fā)生的成本支出，如果大于，則該項成本是有效益的，應(yīng)該發(fā)生。否則，就不應(yīng)該發(fā)生。 可見，在成本效益觀念下，成本絕對數(shù)并非越低越好，關(guān)鍵看一項成本的發(fā)生產(chǎn)生的效益（收入或引起的企業(yè)總成本的節(jié)省 )是否大于該項成本支出。 另外思考一個問題：風(fēng)險管理對于安全保障的意義？也就是安全保障怎么理解？ 這里的安全保障，我們可從風(fēng)險管理對象的純粹風(fēng)險說與全部風(fēng)險說來看。 安全保障對于純粹風(fēng)險的可能性就是兩種，損失和不損失，風(fēng)險管理對于損失這種可能性而言：一，減少損失發(fā)生概率和減少損失程度，二，損失能夠及時的彌補。 安全保障對于投機風(fēng)險的可能性有三種，關(guān)鍵是還有收益的可能性，所以風(fēng)險管理出了包括以上純粹風(fēng)險的兩個方面外，還要保證投資收益的穩(wěn)定性和可能性。 我們一般是從全部風(fēng)險說的角度進行討論，所以下面考慮角度，是從全部風(fēng)險說的角度出發(fā)： (二 )風(fēng)險管理的具體目標(biāo) 風(fēng)險管理的具體目標(biāo)按照定位的不同可以分為最低目標(biāo)，中間目標(biāo)，和最高目標(biāo)。層次當(dāng)然也是由低到高的。最低目標(biāo)保證企業(yè)的生存，中間目標(biāo)促進經(jīng)濟單位的發(fā)展，高級目標(biāo)是實現(xiàn)經(jīng)濟單位的社會責(zé)任。一般情況下我在介紹這三個層級的目標(biāo)的時候，是結(jié)合風(fēng)險事故的是否發(fā)生為界，把風(fēng)險損失的目標(biāo)分為損前目標(biāo)和損后目標(biāo)兩個階段來介紹的： 前者是指通過風(fēng)險管理消除和降低風(fēng)險發(fā)生的可能性，為人們提供較安全的生產(chǎn)、生活環(huán)境。 后者是指通過風(fēng)險管理在損失出現(xiàn)后及時采取措施，使受損企業(yè)的生產(chǎn)得以迅速回復(fù)，或使受損的家園得以迅速重建。 損前目標(biāo)： 經(jīng)濟目標(biāo)、安全系數(shù)目標(biāo)、合法性目標(biāo)、社會公眾責(zé)任目標(biāo)。 （ 1）經(jīng)濟目標(biāo)。（書） 例子，去保險公司可以打的一趟一趟的跑和做公共汽車去，當(dāng)然費用不一樣。 但是，費用的減少不能影響到保障程度： 再舉個例子，我們知道保險金額（保險責(zé)任發(fā)生后，保險公司支付給被保險人的金額）與保險費成正相關(guān)關(guān)系，保費多一般保險金額就大，如果你為了節(jié)省成本，少繳保險費，雖然保障成本低，但是這個程度的保障是不全面的。 (2)安全系數(shù)目標(biāo)，（書） 例子，比如我們前面說過的消費者興趣愛好的轉(zhuǎn)移，引起舊產(chǎn)品銷路不暢，企業(yè)面臨虧損的風(fēng)險。這種潛在的風(fēng)險因素是對于每個企業(yè)來說都是存在的，誰敢說自己產(chǎn)品永遠滿足消費者的愛好，此時管理者要認(rèn)清這種風(fēng)險，進行各種事前的安排，比如留足后備發(fā)展基金，一旦這種風(fēng)險發(fā)生后，也可以用后備基金開發(fā)新產(chǎn)品，適應(yīng)市場需求，于此同時，企業(yè)員工看到企業(yè)對于種種風(fēng)險的處理措施得當(dāng)，對自己在企業(yè)發(fā)展前途當(dāng)然會有信心，當(dāng)然會減少他們的憂郁心理。 從員工角度，購買各種人身保險，如企業(yè)年金。 （ 3）合法性目標(biāo)（書） 當(dāng)然我們在管理損前目標(biāo)的時候，肯定要遵守各種法律法規(guī)， 例子，比如現(xiàn)在的樓市，在目前整體房地產(chǎn)市場不是很穩(wěn)定的大環(huán)境下，房地產(chǎn)企業(yè)面臨損失幾率是存在的，并且這個幾率很大，這是正常的市場規(guī)律，但是有些企業(yè)為了減少損失，或者不損失，進行什么??？進行業(yè)內(nèi)壟斷聯(lián)合，控制房價，如沈陽出現(xiàn)的十九家房地產(chǎn)商聯(lián)合控制樓市，這種風(fēng)險管理方法肯定是不符合相關(guān)法規(guī)的。 （ 4）社會責(zé)任目標(biāo) 如我們河北省的三鹿牛奶，給國家、消費者（嬰兒），債權(quán)人（進貨商跳樓），工人（下崗多少人），造成了多大的傷害，現(xiàn)在人們不都說，日本是每天一杯奶強壯一個民族，我國是每天天一杯奶結(jié)石中國人。 當(dāng)然，損前的這些具體目標(biāo)根據(jù)其定位的不同，目標(biāo)內(nèi)容也不同，如我們自是保證最低生活品質(zhì)就是生存，只需入社會養(yǎng)老保險就可以了，其經(jīng)濟性目標(biāo)實現(xiàn)就很好，很省錢，追求更高層次可以購買商業(yè)養(yǎng)老保險。 損后目標(biāo)： 無論多么完美的風(fēng)險管理計劃，也不能消除一個經(jīng)濟的單位的風(fēng)險。因此，需要確定損失發(fā)生后的目標(biāo)。損后目標(biāo)就是在損失發(fā)生后，采取各種措施保證企業(yè)的生存、持續(xù)經(jīng)營、獲利能力、收益穩(wěn)定、從而進一步保證其社會責(zé)任的實現(xiàn)：即生存目標(biāo)、持續(xù)經(jīng)營目標(biāo)、獲利能力目標(biāo)、收益穩(wěn)定目標(biāo)、社會責(zé)任目標(biāo)。 （ 1）生存目標(biāo)（書） 舉個例子比如說金融危機全球爆發(fā)，沿海不少企業(yè)，大量產(chǎn)品賣不出去，資金不能回籠，資金鏈
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