【正文】 分配剩余資產(chǎn) C． 分配公司收益 D． 公司經(jīng)營(yíng)表決權(quán) 4． 普通股票股東享有的權(quán)利主要是（ ABD ） A． 公司重大決策的參與權(quán) B． 公司盈余和剩余資產(chǎn)分配權(quán) C． 選擇管理者 D． 其他權(quán)利 5． 債券按發(fā)行主體的不同，可分為（ ACD ） A． 政府債券 B． 公債 C． 金融債券 D． 企業(yè)債券 五 ． 計(jì)算 題 已知商業(yè)銀行的原始存款 5000 元，其中存款準(zhǔn)備金率10%。提現(xiàn)率 5%，超額準(zhǔn)備金率 5%。分別求出存款擴(kuò)張倍數(shù) ． 總存款數(shù) ． 派生存款數(shù)。 答案： 存款擴(kuò)張倍數(shù) =1/(法定存款準(zhǔn)備金 +現(xiàn) 金漏損率 +超額準(zhǔn)備金率 ) =1/(10%+5%+5%)=1/20%=5 總存款數(shù) =原始存款 *存款擴(kuò)張倍數(shù) =5000*5=25000 派生存款數(shù) =總存款數(shù) 原始存款 =250005000=20220 六 ．案例分析 王先生今年 49 歲，在某國(guó)營(yíng)大公司做會(huì)計(jì)主管。年收入包括工資 ． 獎(jiǎng)金 ． 福利約合十五萬(wàn)元人民幣。大部分工資都放在現(xiàn)金賬戶(hù)上不動(dòng)。王太太今年 47 歲，早在五年前就從原單位買(mǎi)斷工齡，沒(méi)有任何的醫(yī)療和養(yǎng)老保障?，F(xiàn)在一家私人公司做一份辦公室的工作，月工資 1500 元左右。女兒學(xué)習(xí)成績(jī)一般，所以打算送她出國(guó)上大學(xué)。王 家的家庭財(cái)產(chǎn)主要是單位前幾年分的一套三居室，按照目前的市場(chǎng)價(jià)值，估計(jì)價(jià)值五十萬(wàn)左右。金融資產(chǎn)部分，大部分是銀行里的定期存款，約六十萬(wàn)人民幣和兩萬(wàn)美元的外匯存款，以定期存款為主。不動(dòng)產(chǎn)部分，王先生買(mǎi)了兩套小戶(hù)型的二手房，當(dāng)時(shí)總價(jià)五十萬(wàn)，目前都在出租，每年可以帶來(lái)6%的收益，約合三萬(wàn)元人民幣。請(qǐng)你為其進(jìn)行簡(jiǎn)單的理財(cái)策劃。 答案： 1． 預(yù)留現(xiàn)金 15000 元，其中 5000 元信用卡， 10000元存 3 個(gè)月銀行定期存款 2． 為王先生一家買(mǎi)意外險(xiǎn)，為王先生買(mǎi)重大疾病保險(xiǎn)，王夫人和女兒買(mǎi)社保醫(yī)保 3． 未給出王先生女兒的年齡，但 王先生和夫人已經(jīng) 40 幾歲，女兒未上大學(xué)，應(yīng)該 15 歲左右，出國(guó)上大學(xué)的費(fèi)用約40 完，可從銀行定期存款支付，目前還有 3 年才開(kāi)始上大學(xué)，所以建議這部分錢(qián)存銀行 3 年期定期存款 4． 兩套二手房的出租所得可投入基金定投為以后養(yǎng)老做準(zhǔn)備 5． 銀行存款剩下 20 萬(wàn)人民幣，可 10 萬(wàn)投入與股票市場(chǎng)，10 萬(wàn)購(gòu)買(mǎi)盈利性商業(yè)保險(xiǎn)，如：分紅險(xiǎn)，萬(wàn)能險(xiǎn)等 。 七 、 綜合案例分析 （一）現(xiàn)年 28 歲的路先生在某進(jìn)出口貿(mào)易公司擔(dān)任高級(jí)職員，每月稅前收入為 9,000 元。路先生的妻子黃女士今年27 歲，在一家外資企業(yè)擔(dān)任文員，每月稅前收入為 5,500元 。他們有一個(gè)寶貝女兒，今年 3 歲，正在上幼兒園。路先生夫婦剛剛購(gòu)買(mǎi)了一套價(jià)值 60 萬(wàn)的住房，貸款總額為40 萬(wàn)元，貸款利率 5． 5%,20 年還清，他們采取的是等額本息還款方式，剛剛還款一個(gè)月。路先生目前在銀行的存款有 10 萬(wàn)元，其中包括銀行利息約 1,200 元（稅后）。由于路先生認(rèn)為投資股票的風(fēng)險(xiǎn)比較高，所以路先生除銀行存款外只有總值 5 萬(wàn)元的債券基金，包括全年取得的收益2,100 元。路先生并無(wú)其他投資。 為應(yīng)付日常開(kāi)支需要，路先生家里常備有 3,000 元的現(xiàn)金。除了每月需要償還的房貸以外，路先生一家每月的生活開(kāi)支保持在 3,500 元左右。去年，陸先生一家除全家外出旅游一次花銷(xiāo) 6,000 元外，并無(wú)其它額外支出。由于路先生夫婦所在單位為他們提供了必要的社會(huì)保障，因此他們尚未對(duì)購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)形成足夠的認(rèn)識(shí)?？紤]到以后子女教育是一項(xiàng)重要的支出，路先生決定從現(xiàn)在開(kāi)始就采取定期定額的方式為孩子儲(chǔ)備教育金。 1． 客戶(hù)資產(chǎn)負(fù)債表編制的直接基礎(chǔ)通常是（ 客戶(hù)數(shù)據(jù)調(diào)查表 ）。 2． 客戶(hù)資產(chǎn)負(fù)債表反映的是客戶(hù)個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債（ 某一時(shí)點(diǎn) ）的基本情況。 3． 路先生家庭的資產(chǎn)負(fù)債表中“現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物小計(jì)”一欄的數(shù)值應(yīng)為（ A． 103,000 ）。 4． 路先生家庭的資產(chǎn)負(fù)債表中“其他金融資產(chǎn)小計(jì)”一欄的數(shù)值應(yīng)為（ B． 50,000 ）。 5． 路先生家庭的資產(chǎn)負(fù)債表中“凈資產(chǎn)”一欄的數(shù)值大約為（ C． 350000 ）。 6． 黃女士的年稅后工資收入總額應(yīng)為（ D． 61,200 元 ）。 7． （ 貨幣市場(chǎng)基金 ）作為金融產(chǎn)品，最適用于現(xiàn)金管理。 8． 綜合考慮，路先生家庭中存在的下列問(wèn)題中應(yīng)當(dāng)首先解決（ 風(fēng)險(xiǎn)管理支出不足 ）問(wèn)題。 9． （ 平衡型基金 ）作為金融工具，最適于子女教育金儲(chǔ)備。 10． 關(guān)于路先生家庭保險(xiǎn)規(guī)劃的錯(cuò)誤說(shuō)法是（ B ）。 A． 路先生的保額應(yīng) 當(dāng)最大 B． 應(yīng)該優(yōu)先給孩子買(mǎi)保險(xiǎn) C． 路先生應(yīng)當(dāng)綜合考慮購(gòu)買(mǎi)人壽險(xiǎn)，意外險(xiǎn)和健康險(xiǎn)等 D． 不能因?yàn)閰⒓由鐣?huì)保障就忽視商業(yè)保險(xiǎn) （二）王先生的經(jīng)歷值得很多人引以為戒 王先生今年 32 歲，大學(xué)畢業(yè)后在家鄉(xiāng)一國(guó)企上班，每月收入 1200 元，雖不高但非常穩(wěn)定。 1994 年，他放棄了 “鐵飯碗 ”來(lái)到上海，在一家貿(mào)易公司做業(yè)務(wù)。由于工作關(guān)系，他第一次接觸到了期貨投資 。在父母資助了 5 萬(wàn)元本金后，王先生短短半年內(nèi)就靠炒期貨賺了 60 萬(wàn)元。這一期間，他娶妻生子，孩子出生后，資產(chǎn)達(dá)到 80 萬(wàn)元。他對(duì)自己越來(lái)越有信心，打算做到 200 萬(wàn)元歇 手，投資實(shí)業(yè)。 無(wú)奈天不遂人愿，一次行情暴跌，王先生的資產(chǎn)，不但 2個(gè)月內(nèi)蒸發(fā)了 60 萬(wàn)元， 3 個(gè)月后，本金更是全部虧損，還欠下 10 多萬(wàn)元的債務(wù)。王先生只得收手，咬牙攢錢(qián)還債。剛剛還清債務(wù)，經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)又加重了。妻子去年考上了研究生，一年學(xué)費(fèi) 2 萬(wàn)元左右，孩子已上小學(xué)，一年費(fèi)用萬(wàn)元左右。 現(xiàn)在王先生到上海求職，月收入 8000 元。妻子除了學(xué)校每月的 300元津貼以外，平時(shí)做一些兼職，月收入有 1500元～2022 元左右。他們現(xiàn)在沒(méi)有存款，每月房租 1200 元，吃飯 ． 交通以及購(gòu)物等消費(fèi)大約在 1500 元左右。王先生的戶(hù)口還在老家， 只參加了基本的社保。 他們每月可節(jié)余 5000 元左右，除了存活期存款，沒(méi)有其他投資。王先生現(xiàn)在對(duì)股票 ． 期貨提不起興趣。他真希望當(dāng)年有錢(qián)的時(shí)候，有人能給他一些理財(cái)建議，不至于到現(xiàn)在還沒(méi)車(chē) ． 沒(méi)房 ． 沒(méi)戶(hù)口，幾乎一事無(wú)成。他最大的希望是兩 年半后妻子畢業(yè)時(shí)，在上海買(mǎi)上一套房子，安頓下來(lái)。 （ 1）請(qǐng)你為王先生分析他以前理財(cái)失誤之處 （ 2）請(qǐng)你為王先生今后的生活何目標(biāo)作一理財(cái)規(guī)劃。 （ 3）請(qǐng)你歸納個(gè)人銀行理財(cái)產(chǎn)品 ． 個(gè)人證券理財(cái)產(chǎn)品 ． 個(gè)人保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品各有何優(yōu)缺點(diǎn)，對(duì)我們的理財(cái)策劃有何啟示？ 答案：答： 1． 王先生以前理財(cái)失敗之 處：第一 ， 沒(méi)做好止盈止損 ； 第二 ， 沒(méi)做好分散投資 。 2． 理財(cái)規(guī)劃建議： 第一 ， 預(yù)留現(xiàn)金 5 個(gè)月生活費(fèi) 13000 元其中 10000 元辦理銀行 3 個(gè)月定期存款， 3000 元以信用卡方式 。 第二 ， 為王先生買(mǎi)意外險(xiǎn)和重大疾病保險(xiǎn) 。 第三 ， 為王夫人和小孩辦理意外險(xiǎn)和基本社保醫(yī)保 。 第四 ， 為以后小孩上大學(xué)和養(yǎng)老做準(zhǔn)備，每月 1000 元的基金定投 。 第五 ， 目前王先生的經(jīng)濟(jì)條件， 兩 年半后上海買(mǎi)房的愿望，無(wú)法實(shí)現(xiàn) 。 3． 理財(cái)策劃 的 啟示： 第一 ， 每一種產(chǎn)品的收益和風(fēng)險(xiǎn)都不同，應(yīng)該組合投資分散風(fēng)險(xiǎn) 。 第二 ， 任何理財(cái)產(chǎn)品都有風(fēng)險(xiǎn) 。 個(gè)人理 財(cái)作業(yè) 3 一 、 名詞解釋 1．個(gè)人理財(cái)營(yíng)銷(xiāo) 答案：答：個(gè)人理財(cái)營(yíng)銷(xiāo) 指理財(cái)策劃師針對(duì)其個(gè)人顧客開(kāi)展以顧客為中心，以滿(mǎn)足顧客的需要和欲望為己任，以綜合營(yíng)銷(xiāo)策略獲得顧客對(duì)其產(chǎn)品和服務(wù)的認(rèn)同，接納和消費(fèi)，通過(guò)優(yōu)質(zhì)的服務(wù)贏(yíng)得顧客的滿(mǎn)意，從而實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的過(guò)程。 2．稅收籌劃 答案：答： 稅收籌劃是指在納稅行為發(fā)生前，在不違反法律、法規(guī)（稅法及其他相關(guān)法律、法規(guī)）的前提下，通過(guò)對(duì)納稅主體（法人或自然人）的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或投資行為等涉稅事項(xiàng)作出事先安排，以達(dá)到少納稅和遞延交納目標(biāo)的一系列謀劃活動(dòng)。 二 、 判斷題 1． 避稅是收到 稅單后不去交稅。（ 錯(cuò) ） 2． 理財(cái)規(guī)劃是技術(shù)含量很高的行業(yè)，服務(wù)態(tài)度并不會(huì)直接影響理財(cái)服務(wù)水平（ 錯(cuò) ） 3． 個(gè)人稅務(wù)籌劃是個(gè)人理財(cái)規(guī)劃中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，它是在納稅義務(wù)發(fā)生之前 ,在法律允許的范圍之內(nèi)，對(duì)納稅負(fù)擔(dān)的低位選擇。（ 對(duì) ） 4． 對(duì)中國(guó)境內(nèi)居民的境外取得的所得，我國(guó)不征收個(gè)人所得稅。（ 錯(cuò) ） 5． 理財(cái)客戶(hù)經(jīng)理在與客戶(hù)溝通時(shí)需了解多方信息（ 對(duì) ） 6． 理財(cái)客戶(hù)經(jīng)理在與客戶(hù)溝通時(shí)，應(yīng)直接切入主題，話(huà)題不應(yīng)涉及客戶(hù)太多的個(gè)人或家庭問(wèn)題。（ 錯(cuò) ） 7． 在與外向型客戶(hù)進(jìn)行溝通時(shí)，應(yīng)做到：態(tài)度 熱情 ． 多傾聽(tīng)，與對(duì)方建立非正式關(guān)系，切忌態(tài)度冷淡。（ 對(duì) ） 三 、 單選題 1． 理財(cái)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的第一步是（ 基本資料收集 ） 。 2． 以下各項(xiàng)屬于個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表中的流動(dòng)資產(chǎn)的是（ A． 定期存款 ） A． 定期存款 B． 房地產(chǎn) C． 股票 D． 債券 3． 描述過(guò)去一段時(shí)間內(nèi)個(gè)人的現(xiàn)金收入和支出情況的財(cái)務(wù)報(bào)表是（ C． 現(xiàn)金流量表 ） 4． 收集客戶(hù)個(gè)人信息的方法，不包括（ 向第三人打聽(tīng) ） ： A． 填寫(xiě)登記表 B． 與客戶(hù)交談 C． 向第三人打聽(tīng) D． 使用心理測(cè)試問(wèn)卷 ． 5． 對(duì)客戶(hù)拒絕的理解不恰當(dāng)?shù)氖牵?D ） A． 拒絕 是客戶(hù)的習(xí)慣性動(dòng)作 B． 客戶(hù)之所以拒絕，有可能是心理有顧慮 C． 客戶(hù)的拒絕行為也能為從業(yè)人員提供有意義的提示 D． 客戶(hù)提出拒絕，從業(yè)人員就沒(méi)有回旋的余地 6． 屬于反映個(gè)人 /家庭在某一時(shí)點(diǎn)上的財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表是（ A ） A． 資產(chǎn)負(fù)債表 B． 損益表 C． 現(xiàn)金流量表 D． 利潤(rùn)分配表 7． 當(dāng)客戶(hù)對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生疑慮而進(jìn)一步向從業(yè)人員深究時(shí)，從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)本著（ 誠(chéng)實(shí)信用 ）的原則回答客戶(hù)的問(wèn)題。 8． 我國(guó)《個(gè)人所得稅法》規(guī)定：工資 ． 薪金所得 ． 以每月收入額減除費(fèi)用（ D ）后的余額，為應(yīng)納稅所得額。 A． 800 元 B． 1500 元 C． 1600 元