【正文】 ： 股票是一種有價 證券，是股份公司在籌集資本時向出資人公開或私下發(fā)行的、用以證明出資人的股本身份和權(quán)利，并根據(jù)持有人所持有的股份數(shù)享有權(quán)益和承擔(dān)義務(wù)的憑證。 3． 關(guān)于債券 的特征，以下說法錯誤的是（ B ）。女兒學(xué)習(xí)成績一般，所以打算送她出國上大學(xué)。由于路先生夫婦所在單位為他們提供了必要的社會保障，因此他們尚未對購買商業(yè)保險形成足夠的認識。這一期間，他娶妻生子，孩子出生后，資產(chǎn)達到 80 萬元。 2． 理財規(guī)劃建議： 第一 ， 預(yù)留現(xiàn)金 5 個月生活費 13000 元其中 10000 元辦理銀行 3 個月定期存款， 3000 元以信用卡方式 。 8． 我國《個人所得稅法》規(guī)定：工資 ． 薪金所得 ． 以每月收入額減除費用（ D ）后的余額，為應(yīng)納稅所得額。 A． 理財理念是增加消費 ． 減少負債 B． 風(fēng)險厭惡程度提高 ． 追求穩(wěn)定收益 C． 適度增加財富是其理財目標 D． 在資產(chǎn)組合中選擇低風(fēng)險的股票 ． 高等級的債券 ． 優(yōu)先股等 E． 盡力保全自己已積累的財富，厭惡風(fēng)險 3． 稅務(wù)籌劃的特點包括（ ACD ） A． 風(fēng)險 性 B． 隱藏性 C． 合法性 D． 專業(yè)性 4． 下列哪些選項可能增加家庭的凈資產(chǎn)？（ AC ） A． 投資實現(xiàn)資產(chǎn)增值 B． 增加消費 C． 將投資收益進行再投資 D． 利用自動轉(zhuǎn)賬償還信用卡透支 5． 獲得良好的第一印象的主要方法有（ ABCD ） 。 答案： 預(yù)留現(xiàn)金 3 個月生活費 15000 元，其中 5000 元為信用卡， 10000 元銀行 3 個月定期存款 為李先生購買意外險，為李先生購買重大疾病保險，為小孩購買醫(yī)保社保為以后小孩上大學(xué)做準備，每月 2022 元基金定投剩下的錢，由于李先生抗風(fēng)險能力較高，又有炒股經(jīng)驗，所以建議投入股票市場，謀取相對較高的回報 。 4．投資組合多樣化，注意整體收益。 2．解除勞動者的后顧之憂。父母已退休，都有退休金和醫(yī)保。 22． 在個人生命周期中的退休期，投資組合應(yīng)以（ 固定收益投資工具 ）為主。（ 錯 ） 2． 理財規(guī)劃是技術(shù)含量很高的行業(yè)，服務(wù)態(tài)度并不會直接影響理財服務(wù)水平（ 錯 ） 3． 個人稅務(wù)籌劃是個人理財規(guī)劃中的一項重要內(nèi)容，它是在納稅義務(wù)發(fā)生之前 ,在法律允許的范圍之內(nèi)，對納稅負擔(dān)的低位選擇。 他們每月可節(jié)余 5000 元左右，除了存活期存款，沒有其他投資。 9． （ 平衡型基金 ）作為金融工具，最適于子女教育金儲備。路先生目前在銀行的存款有 10 萬元，其中包括銀行利息約 1,200 元（稅后）。分別求出存款擴張倍數(shù) ． 總存款數(shù) ． 派生存款數(shù)。（ 對 ） 7． 最大誠信原則只是對投保方的要 求，對保險人無約束力。 1． 請你談?wù)剛€人理財?shù)闹饕獌?nèi)容和原則。 （ 答案：錯 ） 2． 理財是有錢人的事，對于普通的工薪階層是沒有用的。 四 、 計算 題 假定銀行存款利率為 5%，你以 30 年期限存入 10 萬元，作為將來的退休生活費用，試分別用單利和復(fù)利方式計算存款到期時你可以取多少錢 ？ 答案：答： 單利 =本 金 （ 1+利率 *年限） =10000*（ 1+5%*30）=25000 復(fù)利 =本金 （ 1+利率）年限次方 =10000*（ 1+5%）30= 五 ． 分析題 個人理財計劃 每個人對金錢和理財都有自己的看法。 2．開放式基金 答案：答：開放式基金就是一種您與其他的投資者將各自的錢集中到一個賬戶里，共同請一家專業(yè)的基金管理公司來為您管理的一種理財形式。 A． 債券是比較穩(wěn)定的投資理財產(chǎn)品 B． 債券的風(fēng)險總是低于股票的風(fēng)險 C． 債券投資風(fēng)險低，收益相對固定 D． 相對于現(xiàn)金存款，債券的收益更加高 4． 債券發(fā)行人不能按照約定的期限和金額償還本金和支付利息的風(fēng)險，稱為（ D． 違約風(fēng)險 ）。王 家的家庭財產(chǎn)主要是單位前幾年分的一套三居室，按照目前的市場價值，估計價值五十萬左右?？紤]到以后子女教育是一項重要的支出，路先生決定從現(xiàn)在開始就采取定期定額的方式為孩子儲備教育金。他對自己越來越有信心，打算做到 200 萬元歇 手，投資實業(yè)。 第二 ， 為王先生買意外險和重大疾病保險 。 A． 800 元 B． 1500 元 C． 1600 元 D． 2022 元 9． 我國《個人所得稅法》規(guī)定：勞務(wù)報酬所得，適用比例稅率，稅率為（ 20% ） 。 A． 微笑 ． 開朗的表情 B． 誠懇的態(tài)度 C． 干凈利落的動作 D． 周到細致的服務(wù)建議書 6． 關(guān)于投訴處理，以下說法正確的是（ ADE ） 。 個人理財作業(yè) 4 一 、 判斷題 1． 根據(jù)我國的相關(guān)法律，私人收藏文物是違法的。 5．制定計劃，防止意外。 四、 簡答題 1． 退休養(yǎng)老保險的作用表現(xiàn)在哪些方面？ 答案：答：退休養(yǎng)老保險的作用表現(xiàn)在： 1．保證離退休人員的基本生活。 七 、案例分析題 李先生夫妻兩人都是 40 歲，職業(yè)是教師和醫(yī)生，高級職稱，均為全額撥款單位。 21． 預(yù)期未來經(jīng)濟增長較快 ． 處于景氣周期，相應(yīng)的理財措施是 （ 增加股票產(chǎn)品的配置 ）。 二 、 判斷題 1． 避稅是收到 稅單后不去交稅。王先生的戶口還在老家， 只參加了基本的社保。 8． 綜合考慮，路先生家庭中存在的下列問題中應(yīng)當(dāng)首先解決（ 風(fēng)險管理支出不足 ）問題。路先生夫婦剛剛購買了一套價值 60 萬的住房，貸款總額為40 萬元，貸款利率 5． 5%,20 年還清，他們采取的是等額本息還款方式，剛剛還款一個月。提現(xiàn)率 5%，超額準備金率 5%。（ 錯 ） 6． 因其信用度高，國債又被稱為“金邊債券”。 50 歲開外的人需要對退休投資進行重新評估，然后要開始考慮自己晚年的生活和遺產(chǎn)傳承。 二、判斷題 1． 理財就是生財，就是投資賺錢。一些人認為賺錢的最終目的是進行消費，因此幾乎沒有什么存款。 3．封閉式基金 答案：答： 封閉式基金是指基金的發(fā)起人在設(shè)立基金時，限定了基金單位的發(fā)行總額，籌足總額后，基金即宣告成立，并進行封閉，在一定時期內(nèi)不再接受新的投資。 5． 關(guān)于基金投資的風(fēng)險，以下說法錯誤的是（ C ）。金融資產(chǎn)部分，大部分是銀行里的定期存款，約六十萬人民幣和兩萬美元的外匯存款，以定期存款為主。 1． 客戶資產(chǎn)負債表編制的直接基礎(chǔ)通常是（ 客戶數(shù)據(jù)調(diào)查表 ）。 無奈天不遂人愿，一次行情暴跌，王先生的資產(chǎn)，不但 2個月內(nèi)蒸發(fā)了 60 萬元， 3 個月后，本金更是全部虧損，還欠下 10 多萬元的債務(wù)。 第三 ， 為王夫人和小孩辦理意外險和基本社保醫(yī)保 。 10． 我國個人所得稅中工資 ． 薪金所得的適用稅率范圍是（ 5%~45% ） 11． 我國個人所得稅中稿酬所得適用（ 20%的比例稅率 ） 12． 下列項目中，屬于勞務(wù)報酬所得的是（ D ） A． 發(fā)表論文取得的報酬 B． 提供著作的版權(quán)而取得的報酬 C． 將國外的作品翻譯出版取得的報酬 D． 高校教師受出版社委托進行審稿取得的報酬 13． 根據(jù)個人所得稅法的規(guī)定，工資 ． 薪金所得采用的稅率形式 是（ 超額累進稅率 ） 14． 王某取得稿酬 20220 元，講課費 4000 元，已知稿酬所得適用個人所得稅稅率為 20%，并按應(yīng)納稅額減征 30%，勞務(wù)報酬所得適用個人所得稅稅率為 20%。 A． 積極面對，對投訴的客戶懷有感恩的心 B． 滿足所有投訴客戶的所有需求 C． 積極與客戶展開辯論，維護公司產(chǎn)品的形象 D． 制定 個人理財業(yè)務(wù)應(yīng)急計劃 E． 及時處理客戶投訴 7． 理財規(guī)劃師要對客戶現(xiàn)行財務(wù)狀況進行分析，其分析的主要內(nèi)容包括（ AB ）。（ 錯 ） 二 、 單項選擇題 1．在我國現(xiàn)行的稅制結(jié)構(gòu)中，（ 個人所得稅 ）是唯一的完全以自然人為納稅人的稅種。 3． 藝術(shù)品投資的特性是什么？ 答案：答： 藝術(shù)品投資的特性主要有： 藝術(shù)品投資是一種經(jīng)濟、文化并駕齊驅(qū)的投資行為；藝術(shù)品投資風(fēng)險小、較安全；藝術(shù)品投資基金不受政治的影響，基本上不會出現(xiàn)貶值現(xiàn)象；藝術(shù)品是可以以“零散資金”投資而獲取“規(guī)模性”回報的投資項目。從狹義來說，藝術(shù)品是凝聚有人類各種形式的藝術(shù)勞動的，有某一具體表征和特定的經(jīng)濟價值、文化價值、審美價值、科學(xué)價值的物品。 六 、 計算 題 王某一次取得勞務(wù)報酬收入 1 萬元，計算其應(yīng)繳納的個人所得稅；若王某一次取得勞務(wù)報酬收入 4 萬元，其應(yīng)繳納的個人所得稅應(yīng)為多少？ 答案：解： 1． 收入 1 萬元 應(yīng)納稅所得額 =1000010000*20%=8000 元 應(yīng)納個人所得稅稅額 =8000*20%=1600 元 2． 收入 4 萬元 應(yīng)納稅所得額 =4000040000*20%=32022 元 應(yīng)納個人所得稅稅額 =32022*30%2022=7600 元 答： 收入 1 萬元，應(yīng)繳納的個人所得稅 為 1600 元 ， 收入 4萬元 ， 應(yīng)繳納的個人所得稅 為 7600 元 。 19． 在制定理財規(guī)劃時，理財師通常需要對家庭的資產(chǎn)負債情況進行分析，下列哪些選項中屬于流動負債？（ D ） A． 汽車貸款 B． 教育貸款 C． 住房抵押貸款 D． 信用卡貸款 20． 作為現(xiàn)金及其等價物，必須要具備良好的流動性，因此 （ 股票 ） 不能作為現(xiàn)金等價物。 2．稅收籌劃 答案：答： 稅收籌劃是指在納稅行為發(fā)生前，在不違反法律、法規(guī)（稅法及其他相關(guān)法律、法規(guī)）的前提下，通過對納稅主體（法人或自然人）的經(jīng)營活動或投資行為等涉稅事項作出事先安排，以達到少納稅和遞延交納目標的一系列謀劃活動。他們現(xiàn)在沒有存款，每月房租 1200 元，吃飯 ． 交通以及購物等消費大約在 1500 元左右。 7． （ 貨幣市場基金 ）作為金融產(chǎn)品，最適用于現(xiàn)金管理。他們有一個寶貝女兒，今年 3 歲，正在上幼兒園。 A． 股票基金 B． 債券基金 C． 貨幣市場基金 D． 收入型基金 E． 平衡型基金