《財務(wù)效益分析》ppt課件-文庫吧
2024-12-23 19:54 本頁面
【正文】 營成本 主營業(yè)務(wù)（銷售）稅金及附加 所得稅 其他現(xiàn)金流出（應(yīng)交增值稅） 3 凈現(xiàn)金流量（ 1－ 2） 4 累計凈現(xiàn)金流量 5 所得稅前凈現(xiàn)金流量（ 3＋ ） 6 所得稅前累計凈現(xiàn)金流量 7 項目財務(wù)現(xiàn)金流量表（自有資金） 序號 年 份 項 目 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達到設(shè)計能力生產(chǎn)期 合計 1 2 3 4 5 6 …… n 生產(chǎn)負(fù)荷％ 1 現(xiàn)金流入 主營業(yè)務(wù)（銷售）收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 其他現(xiàn)金流入 2 現(xiàn)金流出 自有資金 借款本金償還 借款利息支付 經(jīng)營成本 主營業(yè)務(wù)（銷售）稅金及附加 所得稅 其他現(xiàn)金流出 3 凈現(xiàn)金流量（ 1－ 2） 返回 8 資金來源與運用表（ 1） 序號 年 份 項 目 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達到設(shè)計能力生產(chǎn)期 合計 1 2 3 4 5 6 …… n 生產(chǎn)負(fù)荷％ 1 資金來源 利潤總額 折舊費 攤銷費 長期借款 流動資金借款 其他短期借款 自有資金 其他 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 2 資金運用 建設(shè)投資 建設(shè)期利息 9 資金來源與運用表（ 2） 序號 年 份 項 目 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達到設(shè)計能力生產(chǎn)期 合計 1 2 3 4 5 6 …… n 流動資金 所得稅 應(yīng)付利潤 長期借款本金償還 流動資金借款本金償還 其他短期借款本金償還 3 盈余資金 4 累計盈余資金 返回 10 資產(chǎn)負(fù)債表 ? 反映項目計算期內(nèi)各年年末資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的增減變化及對應(yīng)關(guān)系， ? 借以考察項目資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)是否合理，計算反映償債能力的指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率及速動比率等。 11 資產(chǎn)負(fù)債表 （ 1） 序號 年
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