《財(cái)務(wù)效益分析》ppt課件-文庫(kù)吧
2024-12-23 19:54 本頁(yè)面
【正文】 營(yíng)成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)（銷售）稅金及附加 所得稅 其他現(xiàn)金流出（應(yīng)交增值稅） 3 凈現(xiàn)金流量（ 1－ 2） 4 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 5 所得稅前凈現(xiàn)金流量（ 3＋ ） 6 所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量 7 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（自有資金） 序號(hào) 年 份 項(xiàng) 目 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 …… n 生產(chǎn)負(fù)荷％ 1 現(xiàn)金流入 主營(yíng)業(yè)務(wù)（銷售）收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 其他現(xiàn)金流入 2 現(xiàn)金流出 自有資金 借款本金償還 借款利息支付 經(jīng)營(yíng)成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)（銷售）稅金及附加 所得稅 其他現(xiàn)金流出 3 凈現(xiàn)金流量（ 1－ 2） 返回 8 資金來(lái)源與運(yùn)用表（ 1） 序號(hào) 年 份 項(xiàng) 目 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 …… n 生產(chǎn)負(fù)荷％ 1 資金來(lái)源 利潤(rùn)總額 折舊費(fèi) 攤銷費(fèi) 長(zhǎng)期借款 流動(dòng)資金借款 其他短期借款 自有資金 其他 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 2 資金運(yùn)用 建設(shè)投資 建設(shè)期利息 9 資金來(lái)源與運(yùn)用表（ 2） 序號(hào) 年 份 項(xiàng) 目 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 …… n 流動(dòng)資金 所得稅 應(yīng)付利潤(rùn) 長(zhǎng)期借款本金償還 流動(dòng)資金借款本金償還 其他短期借款本金償還 3 盈余資金 4 累計(jì)盈余資金 返回 10 資產(chǎn)負(fù)債表 ? 反映項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年年末資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的增減變化及對(duì)應(yīng)關(guān)系， ? 借以考察項(xiàng)目資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)是否合理，計(jì)算反映償債能力的指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率及速動(dòng)比率等。 11 資產(chǎn)負(fù)債表 （ 1） 序號(hào) 年
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