信用社（銀行）大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理辦法-文庫吧
2025-08-10 15:32 本頁面
【正文】 理，不得壓票、壓單、任意退匯、截留挪用客戶或他行（社）資金。 二、堅持崗位制約。系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作必須考慮內(nèi)控要求和業(yè)務(wù)需要設(shè)置相應崗位，崗位之間嚴格分工，加強權(quán)限控制，嚴禁越權(quán)。 三、往賬數(shù)據(jù)必須憑會計賬務(wù)處理后的原始記賬憑證逐筆錄入，錄入數(shù)據(jù)必須換人復核，當錄入數(shù)據(jù)與復核數(shù)據(jù)完全一致后，才可發(fā)送往賬數(shù)據(jù)。嚴禁一人操作往賬數(shù)據(jù)錄入和復核交易。 四、單筆 1000 萬元以上的匯款，必須在發(fā)出往賬的同時，以傳真的方式通知省中心。 五、來賬憑證必須是 大額支付系統(tǒng)打印，特殊情況下需要手工制作的，必須報經(jīng)會計主管同意。 六、補制憑證必須報經(jīng)會計主管同意，并在憑證上注明“補制憑證，注意重復”字樣。 七、健全登記監(jiān)督。操作人員的柜員號、權(quán)限、人員變動、工作交換及系統(tǒng)維護、異常處理等重要情況應設(shè)立工作日志進行及時詳細記載，以備查驗。 八、每天營業(yè)終了，必須打印系統(tǒng)日志等會計資料。 九、賬務(wù)核對：當日應將系統(tǒng)生成的往來賬清單發(fā)生額、余額與相應科目日結(jié)單、分戶賬、總賬發(fā)生額、余額核對相符；次日應由會計主管或非當天聯(lián)行業(yè)務(wù)操作員對大額支付系統(tǒng)往來賬業(yè)務(wù)實施勾對檢查監(jiān)督 。主要內(nèi)容包括：原始匯劃憑證、記賬憑證和往來賬清單是否相符。 第十八條 發(fā)起社對發(fā)起的系統(tǒng)業(yè)務(wù)需要退匯的，應通過系統(tǒng)向?qū)Ψ叫邪l(fā)送退匯請求。接收社收到發(fā)起行的退回請求，未貸記收款人賬戶或未解付匯款的，可以辦理退匯。接收社已貸記收款人賬戶或匯款已解付的，對付款人的退回申請，應通知發(fā)起行由付款人與收款人協(xié)商解決；對發(fā)起行的退回申請，由發(fā)起行與接收社協(xié)商解決。 第十九條 大額支付系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳輸方式。 一、發(fā)起社將處理后生成的往賬數(shù)據(jù)通過省中心實時發(fā)往廣州城市處理中心，由廣州城市處理中心自動確認后，即時發(fā)往國家處 理中心。 二、國家處理中心接收發(fā)報中心（城市處理中心）發(fā)來的一般大額支付信息，立即進行資金清算，同時發(fā)出清算通知；對清算賬戶余額不足清算的，進行排隊處理。 三、收報中心（城市處理中心）接收到國家處理中心發(fā)來的支付信息，自動進行檢查確認，無誤后，將信息轉(zhuǎn)發(fā)至省中心。 四、省中心將自動進行檢查確認無誤后的信息發(fā)往接收社。 五、接收社根據(jù)接收的支付信息進行賬務(wù)處理。 第二十條 系統(tǒng)由于通訊線路或其他特殊原因未能實時發(fā)送當日往賬、接收當日來賬數(shù)據(jù)信息的參與社，往賬業(yè)務(wù)按次日賬處理，來賬業(yè)務(wù)由清算（網(wǎng)絡(luò)）中心按實際 情況進行處理，待接收社收妥后進行資金清算。 第二十一條 大額支付系統(tǒng)打印的往來清單及相關(guān)資料屬會計檔案的組成部分，應按會計制度規(guī)定妥善保管。 第二十二條 大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)查詢查復的管理。 一、各參與社對發(fā)起或接收的支付業(yè)務(wù)有疑問的，應按查詢規(guī)定的格式和要素要求，在當日至遲下一工作日上午向?qū)Ψ叫邪l(fā)出查詢交易，并打印查詢書，登記查詢查復登記簿；參與社收到的對方行發(fā)出的查詢信息，打印出書面查詢書，登記查詢查復登記簿，并按照查詢內(nèi)容對往賬或來賬業(yè)務(wù)清單與原匯劃憑證的內(nèi)容要素進行認真查對，然后根據(jù)查詢結(jié)果填寫書面 查復書，報會計主管審核同意，在當日至遲下一工作日上午按查復規(guī)定的格式予以查復，并打印查復書。 二、查詢工作必須做到“有疑必查、查必徹底、更改有據(jù)”；查復工作必須做到“有查必復、復必詳盡、查復有據(jù)”。 三、查詢（復）書是賬務(wù)處理的重要依據(jù)，屬會計憑證，應加蓋附件章配對作相關(guān)憑證的附件，隨憑證裝訂保管。 第二十三條 日終處理時，省中心與廣州城市處理中心核對當日處理的業(yè)務(wù)信息。核對不符的，以廣州城市處理中心的數(shù)據(jù)為準進行調(diào)整；依此類推，各參與社、清算（網(wǎng)絡(luò)）中心日終必須與管轄中心核對當日處理的業(yè)務(wù)信息。核對不符 的，以管轄中心的數(shù)據(jù)為準進行調(diào)整。 第二十四條 日終處理后，各參與社立即將系統(tǒng)往來賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)到上存清算準備金賬戶，各級中心也應進行相應的賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)。 第四章 匯差清算 第二十五條 大額支付系統(tǒng)往來匯差是指系統(tǒng)的參與社往來業(yè)務(wù)資金交易借貸方發(fā)生額軋差后的差額，軋差后差額在借方的為應收匯差，軋差后差額在貸方的為應付匯差。 第二十六條 大額支付系統(tǒng)往來匯差清算各級應設(shè)置匯差清算賬戶，進行“逐級繳存、統(tǒng)一管理、日終清算”。即： 一、參加系統(tǒng)往來的信用社，應在聯(lián)社清算（網(wǎng)絡(luò)）中心匯差資金清算賬戶（此賬戶也可用 于其它業(yè)務(wù)的資金清算）存放足夠的清算準備金。 二、市（區(qū)）縣聯(lián)社清算（網(wǎng)絡(luò)）中心統(tǒng)一向上一級清算（網(wǎng)絡(luò)）中心繳存足夠的清算準備金，確保轄內(nèi)參與社的每日匯差資金的正常清算及國債買賣。 三、匯差資金日終清算，清算賬戶原則上不準透支。各市出現(xiàn)透支的，應立即補足余額。 第二十七條 清算準備金賬戶省中心按旬通過系統(tǒng)與各市（區(qū)）中心對賬，各市（區(qū)）中心收到對賬單后，必須認真勾對，發(fā)現(xiàn)不符要及時聯(lián)系省中心。省中心年終發(fā)手工對賬單由各市（區(qū)）中心確認。 第二十八條 繳存省中心的清算準備金存款按超額準備金存款利率計息，按 季結(jié)息。 第五章 安全管理 第二十九條 參與機構(gòu)操作人員應在規(guī)定的權(quán)限內(nèi)操作，不得進行與業(yè)務(wù)無關(guān)的操作，禁止試探權(quán)限以外的其它功能；操作人員離開操作崗位時應退出系統(tǒng)。 第三十條 操作人員在接到分配用戶標識后，應立即登錄系統(tǒng)、修改用戶口令，用戶口令僅限持有該用戶標識的本人知道，不得外泄；用戶口令每季度至少更換一次；操作人員遺忘口令時，應立即報告業(yè)務(wù)主管，由業(yè)務(wù)主管通知系統(tǒng)管理員重新設(shè)定，并記錄備查。 一個用戶標識只能分配給一個操作人員，一個操作人員只能擁有唯一的用戶標識，承擔一個崗位的工作。操作人員調(diào)離 崗位時，應辦理交接手續(xù)，并注銷原有用戶。 第三十一條 系統(tǒng)管理員每月至少應對備份設(shè)備進行一次檢查，并作好記錄，保證系統(tǒng)備份設(shè)備隨時處于可用狀態(tài)。 第三十二條 大額支付系統(tǒng)出現(xiàn)故障應遵照
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