信用社（銀行）大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理辦法-文庫(kù)吧
2025-08-10 15:32 本頁(yè)面
【正文】 理，不得壓票、壓?jiǎn)?、任意退匯、截留挪用客戶或他行（社）資金。 二、堅(jiān)持崗位制約。系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作必須考慮內(nèi)控要求和業(yè)務(wù)需要設(shè)置相應(yīng)崗位，崗位之間嚴(yán)格分工，加強(qiáng)權(quán)限控制，嚴(yán)禁越權(quán)。 三、往賬數(shù)據(jù)必須憑會(huì)計(jì)賬務(wù)處理后的原始記賬憑證逐筆錄入，錄入數(shù)據(jù)必須換人復(fù)核，當(dāng)錄入數(shù)據(jù)與復(fù)核數(shù)據(jù)完全一致后，才可發(fā)送往賬數(shù)據(jù)。嚴(yán)禁一人操作往賬數(shù)據(jù)錄入和復(fù)核交易。 四、單筆 1000 萬元以上的匯款，必須在發(fā)出往賬的同時(shí)，以傳真的方式通知省中心。 五、來賬憑證必須是 大額支付系統(tǒng)打印，特殊情況下需要手工制作的，必須報(bào)經(jīng)會(huì)計(jì)主管同意。 六、補(bǔ)制憑證必須報(bào)經(jīng)會(huì)計(jì)主管同意，并在憑證上注明“補(bǔ)制憑證，注意重復(fù)”字樣。 七、健全登記監(jiān)督。操作人員的柜員號(hào)、權(quán)限、人員變動(dòng)、工作交換及系統(tǒng)維護(hù)、異常處理等重要情況應(yīng)設(shè)立工作日志進(jìn)行及時(shí)詳細(xì)記載，以備查驗(yàn)。 八、每天營(yíng)業(yè)終了，必須打印系統(tǒng)日志等會(huì)計(jì)資料。 九、賬務(wù)核對(duì)：當(dāng)日應(yīng)將系統(tǒng)生成的往來賬清單發(fā)生額、余額與相應(yīng)科目日結(jié)單、分戶賬、總賬發(fā)生額、余額核對(duì)相符；次日應(yīng)由會(huì)計(jì)主管或非當(dāng)天聯(lián)行業(yè)務(wù)操作員對(duì)大額支付系統(tǒng)往來賬業(yè)務(wù)實(shí)施勾對(duì)檢查監(jiān)督 。主要內(nèi)容包括：原始匯劃憑證、記賬憑證和往來賬清單是否相符。 第十八條 發(fā)起社對(duì)發(fā)起的系統(tǒng)業(yè)務(wù)需要退匯的，應(yīng)通過系統(tǒng)向?qū)Ψ叫邪l(fā)送退匯請(qǐng)求。接收社收到發(fā)起行的退回請(qǐng)求，未貸記收款人賬戶或未解付匯款的，可以辦理退匯。接收社已貸記收款人賬戶或匯款已解付的，對(duì)付款人的退回申請(qǐng)，應(yīng)通知發(fā)起行由付款人與收款人協(xié)商解決；對(duì)發(fā)起行的退回申請(qǐng)，由發(fā)起行與接收社協(xié)商解決。 第十九條 大額支付系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳輸方式。 一、發(fā)起社將處理后生成的往賬數(shù)據(jù)通過省中心實(shí)時(shí)發(fā)往廣州城市處理中心，由廣州城市處理中心自動(dòng)確認(rèn)后，即時(shí)發(fā)往國(guó)家處 理中心。 二、國(guó)家處理中心接收發(fā)報(bào)中心（城市處理中心）發(fā)來的一般大額支付信息，立即進(jìn)行資金清算，同時(shí)發(fā)出清算通知；對(duì)清算賬戶余額不足清算的，進(jìn)行排隊(duì)處理。 三、收?qǐng)?bào)中心（城市處理中心）接收到國(guó)家處理中心發(fā)來的支付信息，自動(dòng)進(jìn)行檢查確認(rèn)，無誤后，將信息轉(zhuǎn)發(fā)至省中心。 四、省中心將自動(dòng)進(jìn)行檢查確認(rèn)無誤后的信息發(fā)往接收社。 五、接收社根據(jù)接收的支付信息進(jìn)行賬務(wù)處理。 第二十條 系統(tǒng)由于通訊線路或其他特殊原因未能實(shí)時(shí)發(fā)送當(dāng)日往賬、接收當(dāng)日來賬數(shù)據(jù)信息的參與社，往賬業(yè)務(wù)按次日賬處理，來賬業(yè)務(wù)由清算（網(wǎng)絡(luò)）中心按實(shí)際 情況進(jìn)行處理，待接收社收妥后進(jìn)行資金清算。 第二十一條 大額支付系統(tǒng)打印的往來清單及相關(guān)資料屬會(huì)計(jì)檔案的組成部分，應(yīng)按會(huì)計(jì)制度規(guī)定妥善保管。 第二十二條 大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)查詢查復(fù)的管理。 一、各參與社對(duì)發(fā)起或接收的支付業(yè)務(wù)有疑問的，應(yīng)按查詢規(guī)定的格式和要素要求，在當(dāng)日至遲下一工作日上午向?qū)Ψ叫邪l(fā)出查詢交易，并打印查詢書，登記查詢查復(fù)登記簿；參與社收到的對(duì)方行發(fā)出的查詢信息，打印出書面查詢書，登記查詢查復(fù)登記簿，并按照查詢內(nèi)容對(duì)往賬或來賬業(yè)務(wù)清單與原匯劃憑證的內(nèi)容要素進(jìn)行認(rèn)真查對(duì)，然后根據(jù)查詢結(jié)果填寫書面 查復(fù)書，報(bào)會(huì)計(jì)主管審核同意，在當(dāng)日至遲下一工作日上午按查復(fù)規(guī)定的格式予以查復(fù)，并打印查復(fù)書。 二、查詢工作必須做到“有疑必查、查必徹底、更改有據(jù)”；查復(fù)工作必須做到“有查必復(fù)、復(fù)必詳盡、查復(fù)有據(jù)”。 三、查詢（復(fù)）書是賬務(wù)處理的重要依據(jù)，屬會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)加蓋附件章配對(duì)作相關(guān)憑證的附件，隨憑證裝訂保管。 第二十三條 日終處理時(shí)，省中心與廣州城市處理中心核對(duì)當(dāng)日處理的業(yè)務(wù)信息。核對(duì)不符的，以廣州城市處理中心的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整；依此類推，各參與社、清算（網(wǎng)絡(luò)）中心日終必須與管轄中心核對(duì)當(dāng)日處理的業(yè)務(wù)信息。核對(duì)不符 的，以管轄中心的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。 第二十四條 日終處理后，各參與社立即將系統(tǒng)往來賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)到上存清算準(zhǔn)備金賬戶，各級(jí)中心也應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)。 第四章 匯差清算 第二十五條 大額支付系統(tǒng)往來匯差是指系統(tǒng)的參與社往來業(yè)務(wù)資金交易借貸方發(fā)生額軋差后的差額，軋差后差額在借方的為應(yīng)收匯差，軋差后差額在貸方的為應(yīng)付匯差。 第二十六條 大額支付系統(tǒng)往來匯差清算各級(jí)應(yīng)設(shè)置匯差清算賬戶，進(jìn)行“逐級(jí)繳存、統(tǒng)一管理、日終清算”。即： 一、參加系統(tǒng)往來的信用社，應(yīng)在聯(lián)社清算（網(wǎng)絡(luò)）中心匯差資金清算賬戶（此賬戶也可用 于其它業(yè)務(wù)的資金清算）存放足夠的清算準(zhǔn)備金。 二、市（區(qū)）縣聯(lián)社清算（網(wǎng)絡(luò)）中心統(tǒng)一向上一級(jí)清算（網(wǎng)絡(luò)）中心繳存足夠的清算準(zhǔn)備金，確保轄內(nèi)參與社的每日匯差資金的正常清算及國(guó)債買賣。 三、匯差資金日終清算，清算賬戶原則上不準(zhǔn)透支。各市出現(xiàn)透支的，應(yīng)立即補(bǔ)足余額。 第二十七條 清算準(zhǔn)備金賬戶省中心按旬通過系統(tǒng)與各市（區(qū)）中心對(duì)賬，各市（區(qū)）中心收到對(duì)賬單后，必須認(rèn)真勾對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)聯(lián)系省中心。省中心年終發(fā)手工對(duì)賬單由各市（區(qū)）中心確認(rèn)。 第二十八條 繳存省中心的清算準(zhǔn)備金存款按超額準(zhǔn)備金存款利率計(jì)息，按 季結(jié)息。 第五章 安全管理 第二十九條 參與機(jī)構(gòu)操作人員應(yīng)在規(guī)定的權(quán)限內(nèi)操作，不得進(jìn)行與業(yè)務(wù)無關(guān)的操作，禁止試探權(quán)限以外的其它功能；操作人員離開操作崗位時(shí)應(yīng)退出系統(tǒng)。 第三十條 操作人員在接到分配用戶標(biāo)識(shí)后，應(yīng)立即登錄系統(tǒng)、修改用戶口令，用戶口令僅限持有該用戶標(biāo)識(shí)的本人知道，不得外泄；用戶口令每季度至少更換一次；操作人員遺忘口令時(shí)，應(yīng)立即報(bào)告業(yè)務(wù)主管，由業(yè)務(wù)主管通知系統(tǒng)管理員重新設(shè)定，并記錄備查。 一個(gè)用戶標(biāo)識(shí)只能分配給一個(gè)操作人員，一個(gè)操作人員只能擁有唯一的用戶標(biāo)識(shí)，承擔(dān)一個(gè)崗位的工作。操作人員調(diào)離 崗位時(shí)，應(yīng)辦理交接手續(xù)，并注銷原有用戶。 第三十一條 系統(tǒng)管理員每月至少應(yīng)對(duì)備份設(shè)備進(jìn)行一次檢查，并作好記錄，保證系統(tǒng)備份設(shè)備隨時(shí)處于可用狀態(tài)。 第三十二條 大額支付系統(tǒng)出現(xiàn)故障應(yīng)遵照
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