信用社財務(wù)管理辦法-文庫吧
2025-08-04 08:08 本頁面
【正文】 納入“低值易耗品”表外科目核算 ,并按照種類、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容進行登記（單位價格低于 200 元（不含）的低值易耗品在公雜費 子目列支），對低值易耗品中點鈔機、計算機、打捆機、驗鈔機、打印機、檔案柜、保險柜及微機耗材等的購置，由聯(lián)社統(tǒng)一招標購置。低值易耗品的登記、管理：計算機類設(shè)備（包括門柜業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)備、辦公用計算機及打印機）統(tǒng)一由財務(wù)信息部負責登記管理；聯(lián)社經(jīng)營辦公用機具及家具、后勤服務(wù)用具類 低值易耗品由辦公室負責登記管理，信用社各營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)營辦公用機具及家具、后勤服務(wù)用具類低值易耗品由網(wǎng)點負責登記管理；經(jīng)營辦公用安全防衛(wèi)用具類低值易耗品由聯(lián)社監(jiān)察保衛(wèi)部負責登記管理。 第四章 資金往來 第二十一條 聯(lián)社與信用社的資金往來通過社內(nèi)往來科目核算 ,聯(lián)社營業(yè)部按網(wǎng)點資金性質(zhì)，按網(wǎng)點設(shè)立賬戶 (支票統(tǒng)一到聯(lián)社領(lǐng)取 ), 資金往來實行實存實借、內(nèi)部暫不計價，逐步建立組織資金單項考核機制。每月末 ,聯(lián)社打印出社內(nèi)往來對賬單交給信用社進行核對。 第二十二條 信用社的存款準備金由聯(lián)社統(tǒng)一向人民銀行繳存 ,并按規(guī)定及時 進行調(diào)整。 第二十三條 信用社的多余資金全部存入聯(lián)社 ,未經(jīng)批準 ,不得擅自在聯(lián)社之外的其它金融機構(gòu)開戶。資金的拆出、拆入、調(diào)出、調(diào)入由聯(lián)社集中管理。 第二十四條 其它應(yīng)收款項 ,是業(yè)務(wù)性資金臨時占用科目 ,非業(yè)務(wù)性支出不準進賬 ,確需列支時必須逐筆填寫申請 ,注明原因。 第五章 財務(wù)收支計劃 第二十五條 聯(lián)社和信用社要做好財務(wù)收支的管理、控制、分析 和考核工作。 第二十六條 信用社要在每年初根據(jù)本社實際 ,按聯(lián)社的有關(guān)要求編制年度財務(wù)收支計劃 ,報聯(lián)社審定通過后 ,由聯(lián)社監(jiān)督執(zhí)行。 第二 十七條 年度中間由于客觀原因發(fā)生變化需要調(diào)整財務(wù)收支計劃時 ,由信用社提出變動申請并說明變化原因及影響程度 ,由聯(lián)社根據(jù)情況調(diào)整計劃執(zhí)行。 第二十八條 信用社的財務(wù)收支計劃要與聯(lián)社核定的經(jīng)營指標銜接，要制定完成財務(wù)收支計劃的具體措施 ,并落到實處。 第二十九條 信用社的費用列支按年費用額控制，聯(lián)社按季對財務(wù)收支計劃的執(zhí)行和經(jīng)營成果情況進行分析、研究 ,年末按工效掛鉤考核辦法進行考核。 第六章 收入及成本 第三十條 為規(guī)范信用社財務(wù)開支行為 ,努力增收節(jié)支 ,對信用社的成本實行以收 定支、限額和費用標準管理，信用社當月列支費用一律控制在每年初下達的計劃以內(nèi)。 第三十一條 信用社列支的損益類收入、支出科目有 :利息收入、金融機構(gòu)往來收入、手續(xù)費收入、投資收益、營業(yè)外收入、利息支出、手續(xù)費支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出、營業(yè)外支出、營業(yè)稅金及附加和以前年度損益調(diào)整。 第三十二條 手續(xù)費支出 、其他單位（個人） 代信用社收貸的手續(xù)支出。必須由聯(lián)社簽訂居間合同明確雙方的權(quán)利、義務(wù)，由信用社按月提供工作清單，交業(yè)務(wù)發(fā)展部初審，經(jīng)稽核審計部審計，報聯(lián)社主任簽字 審批后列支。 。 ，支付給其他金融機構(gòu)或資金清算組織的手續(xù)費。 代辦儲蓄手續(xù)費支出，是支付給他代本通存通兌儲蓄業(yè)務(wù)所支付手續(xù)費，由 CCIS 系統(tǒng)自動結(jié)算。 第三十三條 信用社營業(yè)費用各子目用途及列支要求 （一）業(yè)務(wù)宣傳費 指開展業(yè)務(wù)宣傳活動所支付的費用。業(yè)務(wù)宣傳費在營業(yè)收入（剔除金融機構(gòu)往來收入） 5‰的比例內(nèi)掌握使用。 （二）印刷費 指印刷的各種業(yè)務(wù)憑證、賬簿、報表、包裝運送費、刻制圖章、復(fù)印、打印等費用開支。出售憑 證取得的收入沖減印刷費。會計憑證、賬簿等由聯(lián)社統(tǒng)一采購，按社建立分戶，實行定期核對，由信用社按需登記領(lǐng)用，聯(lián)社按季統(tǒng)計匯總。 （三）業(yè)務(wù)招待費 指為業(yè)務(wù)經(jīng)營的合理需要而支付的業(yè)務(wù)交際費用。各信用社業(yè)務(wù)招待費在全年貸款利息收入的 1‰以內(nèi)控制使用，不得預(yù)提，同時必須符合下列條件：①業(yè)務(wù)招待與支出必須是正常和必要的。②要與經(jīng)營活動“直接相關(guān)”、是因商談存貸業(yè)務(wù)而發(fā)生的真實支出。③必須有足夠有效的憑證證明，如時間、地點、事由、并要認真填寫費用報銷單。④嚴格執(zhí)行開支比例，實際列支，不準預(yù)提。⑤各類接待必須堅持節(jié)約的 原則，嚴禁鋪張浪費，大吃大喝，嚴格接 待范圍和標準，不屬工作檢查、業(yè)務(wù)指導(dǎo)和業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)聯(lián)系的一律不予接待，接待標準按下列辦法：接待縣級以上領(lǐng)導(dǎo)就餐每餐費掌握在800元以內(nèi)，接待科局領(lǐng)導(dǎo)就餐每餐費掌握在 500 元以內(nèi)，聯(lián)社到信用社檢查指導(dǎo)工作、信用社到聯(lián)社辦事的一律自行負責，確因工作需要的按一般接待標準 300元以內(nèi)執(zhí)行。⑥信用社在日常接待中，除特殊接待外，一般不準按就餐人員發(fā)（包）煙。 聯(lián)社招待費管理：在聯(lián)社內(nèi)，確實因工作需要招待的，由聯(lián)社辦公室負責統(tǒng)一安排。在聯(lián)社外，因業(yè)務(wù)需要招待的，先請示分管主任，同意后方可列 支。 （四）電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費 指為保證計算機正常運轉(zhuǎn)而購買紙張、色帶、軟盤、閃存盤、刻錄光盤、打印機色帶架、替代墨盒、替代墨粉、發(fā)電機使用的油費等電腦設(shè)備及耗材所有開支的費用。計算機損壞而發(fā)生的修理費應(yīng)在修理費賬戶核算。電子設(shè)備運轉(zhuǎn)中耗用的水電費用及增容費。全縣計算機門柜業(yè)務(wù)系統(tǒng)和辦公用電腦所需的耗材由聯(lián)社財務(wù)信息部提出申請，交采購管理委員會根據(jù)實際需要，統(tǒng)一向供應(yīng)商購買。電子設(shè)備運轉(zhuǎn)由縣聯(lián)社統(tǒng)一管理，要
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