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正文內(nèi)容

信用社往來賬核對管理辦法-文庫吧

2025-08-10 15:34 本頁面


【正文】 重要手段。 第六條 各信用社要充分重 視往來賬管理,責(zé)任到人,核實往來賬,加大往來賬管理和監(jiān)督力度,杜絕一切往來賬安全事故的發(fā)生。 各信用社主任為往來賬核對第一責(zé)任人,各社會計主管為往來賬核對直接責(zé)任人。 第二章 社內(nèi)往來賬管理 第七條 社內(nèi)往來是指信用社與所屬不獨(dú)立信用分社之間、營業(yè)部與信用社間、營業(yè)部與分社間發(fā)生的資金賬務(wù)往來,它是信用社內(nèi)部往來業(yè)務(wù)核算的重要內(nèi)容。 第八條 信用社內(nèi)勤主任(會計主管)負(fù)責(zé)對社內(nèi)往來賬戶的綜合監(jiān)督管理,每月對往來賬戶余額核對相符,并對分社對賬單核對工作進(jìn)行檢查,注重對未達(dá) 賬項的管理。 第九條 信用社會計要在每月底打印出分社的結(jié)算賬戶資金往來對賬單,加蓋個人名章及單位業(yè)務(wù)公章交分社負(fù)責(zé)人,由分社負(fù)責(zé)人監(jiān)督核對。 第十條 分社安排一名非會計記賬人員對對賬單進(jìn)行逐筆核對,并對照往來賬余額,核對無誤交會計記賬人員進(jìn)行復(fù)核,核對無誤加蓋名章入檔保管。 第十一條 信用社會計主管負(fù)責(zé)勾對與聯(lián)社往來賬,并簽發(fā)對賬回單交營業(yè)部會計中心。 第十二條 對未達(dá)賬項要及時與主社會計、營業(yè)部結(jié)算中
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