【正文】 羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈 蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞 蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆 螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆 芃芃螆螂芃蒞 蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆 螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆 芃芃螆螂芃蒞 蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆 螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇 蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞 蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆 關(guān)于設(shè)立 商業(yè)保理有限公司 的可行性報告 有限公司 2020 年 3 月 目錄 第一章 出資人基本情況 ……………………………………………… 3 第一節(jié) 主要出資人簡述 ……………………………………………… ..3 第二節(jié) 自然人出資人簡述 ????????????????? ? 4 第二章 擬設(shè)立商業(yè)保理公司情況 …………………………………… 4 第一節(jié) 擬設(shè)立公司經(jīng)營情況 ?????????????? ??? 4 第二節(jié) 企業(yè)管理機構(gòu)設(shè)置及人員配備 ????????????? 5 第三章 擬開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)情況 ??????????????? 6 第一節(jié) 保理業(yè)務(wù)市場分析 ?????????????????? 6 第二節(jié) 國內(nèi)保理行業(yè)現(xiàn)狀及前景 ……………………………………… 10 第三節(jié) 基本業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范 ……………………………………… 15 第四章 設(shè)立企業(yè)風險控制制度說明 …………………………………… 16 第五章 小結(jié) ……………………………………………………………… 18 附件 1：保理業(yè)務(wù)管理辦法 ……………………………………… ……… .20 附件 2：保理過程管理流程 ……………………………………………… 27 附件 3：保理業(yè)務(wù)風險審查管理辦法 …………………………………… .65 第一章 出資人基本情況 第一節(jié) 主要 出資人簡述 發(fā)起人： 注冊時間： 注冊地址： 注冊資本：人民幣萬元 法定代表人： 經(jīng)營范圍： 有限公司是該商業(yè)保理公司的主要投資人， 是一家以煤炭經(jīng)營為主線多種經(jīng)營并存的民營企業(yè) 。公司成立以來，堅持發(fā)揚 “ 客戶至上，信譽至上，互惠互利 ” 的精神，堅持實行優(yōu)質(zhì)服務(wù)，有著豐富煤炭經(jīng)營經(jīng)驗，憑著高度的敬業(yè)精神、良好 的信譽，誠信為廣大客戶服務(wù)。公司現(xiàn) 為 多個電廠 、銷售企業(yè)、堿廠等 供應(yīng)煤炭， 業(yè)務(wù)關(guān)系 中間環(huán)節(jié)少 ,煤炭 具有源頭上的保障，進一步保證了煤炭質(zhì)量。 經(jīng)營貨種主要有 銅 煤，貧瘦 煤等；主要產(chǎn)地有山西 、張家口等。 公司有一支素質(zhì)良好，技術(shù)水平過硬的職工隊伍，公司通過人性化管理，量化式的獎懲制度，激勵每一個員工用自己辛勞的汗水換取成功的明天，在這樣的良好發(fā)展中，員工們解放思想，開拓創(chuàng)新，吃苦耐勞，逐步走出一條聯(lián)系多方面渠道，采取優(yōu)勢互補的方針，建立經(jīng)濟共同體的成熟之路 使公司成為一家資本雄厚、規(guī)模效益明顯、管理先進和團隊優(yōu)秀的現(xiàn)代企 業(yè)集團。 第二節(jié) 自然人出資人簡述 姓名： 性別： 基本情況：（學歷、工作簡歷） 第二章 擬設(shè)立商業(yè)保理公司情況 第一節(jié) 擬設(shè)立公司經(jīng)營情況 因長期涉足煤炭經(jīng)營行業(yè)，發(fā)現(xiàn)此類行業(yè)資金流動量大， 上下游客戶的往來款項占用了大部分的流動資金 ， 如回款不及時，則經(jīng)營狀況遇到瓶頸。 為了 解決社會資金占壓成本 的問題， 有限公司決定注資成立內(nèi)資商業(yè)保理公司，公司基本情況如下： 公司名稱： 注冊地址： 法定代表人： 注冊資本： 5000 萬元人民幣 經(jīng)營范圍： 以受讓應(yīng)收賬款的方式提供貿(mào)易融資；應(yīng)收賬款的收 付結(jié)算、管理與催收；銷售分戶（分類）賬管理； 與本公司業(yè)務(wù)相關(guān)的非商業(yè)性壞賬擔保；客戶資信調(diào)查與評估；商業(yè)保理相關(guān)咨詢服務(wù)；法律法規(guī)準予從事的其他業(yè)務(wù)。 經(jīng)營年限： 30 年 出資情況： 股東名稱 股權(quán)比例 出資額 人民幣（萬元） 合計 100% 5000 第二節(jié) 企業(yè)管理機構(gòu)設(shè)置及人員配備 保理公司注冊地為天津濱海新區(qū)。管理機構(gòu)設(shè)置如下： 評審委員會：由各部門負責人和保理公司內(nèi)外專家組成的專門為項目評估而設(shè)立的機構(gòu) 。 融資部： 負責公司融資業(yè)務(wù)， 準備融資資料，對企業(yè)發(fā)展進行融資支持。 業(yè)務(wù)部：主要負責客戶開發(fā)、維護、從事保理業(yè)務(wù)。 財務(wù)部：負責管理、監(jiān)督、處理公司的財務(wù)。 綜合管理部：處理公司日常行政管理、人事、人才培訓(xùn)、人才開發(fā)與招聘管理事務(wù)。 我公司董事會成員： ；總經(jīng)理： ；監(jiān)事： ；財務(wù)總監(jiān)： 。 第三章 擬開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)情況 第一節(jié) 保理業(yè)務(wù)市場分析 （一） 保理業(yè)務(wù)的起源 股東會 董事會 總經(jīng)理 評審委 員會 財務(wù)部 業(yè)務(wù)部 融資部 綜合管 理部 在國際貿(mào)易中為了維持良好的合作關(guān)系，賣方企業(yè)一般都會給予買方企業(yè)一定的賒賬期，但是由于買方企業(yè)的信用層次不齊，賣方企業(yè)就很可能面臨由于賒銷而遭受到的資金緊張和買方信用風險等問題。怎樣能更好的權(quán)衡這兩方面問題呢？一種集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風險擔保于一體的新興綜合性金融服務(wù)就應(yīng)運而生 —保理。目前在國內(nèi)，保理作為一項新興的業(yè)務(wù)正在逐漸被廣大銀行所推出，被廣大企業(yè)所采用。 原始的保理業(yè)務(wù)是一種商務(wù)代理制度，指保理商直接為供應(yīng)商在異地推銷、儲存和運輸貨物，同時也提供管理、收賬、壞賬擔保和資金融通，在美國較為盛行。而現(xiàn)代保理業(yè)務(wù)則主要源于兩大分支 :一是上述的原始代理商，即美國代理商的商務(wù)代理；另一為歐洲大陸貼現(xiàn)商的 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，即出口商把應(yīng)收賬款全部拿來貼現(xiàn)并通知債務(wù)人債權(quán)己經(jīng)給貼現(xiàn)商并將貨款直接付給貼現(xiàn)商。這兩支不同形式的保理業(yè)務(wù)就構(gòu)成了現(xiàn)代保理的全部內(nèi)容。 （二） 保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢 對于供貨商，首先可以為企業(yè)的客戶提供更多的具有競爭實力的付款條件，既維護了良好的客戶關(guān)系，又能夠確保資金的及時回籠，加速了資金的流通，增加了企業(yè)的利潤。其次，開展保理業(yè)務(wù)之后可以由保理公司 進行賬款的催收和信用風險的控制，在一定程度上將風險轉(zhuǎn)嫁給了 保理公司 。此外，相比較信用證交易的繁瑣，保理業(yè)務(wù)的手續(xù)相對簡便。 對于進貨商來說，由于銀行為供貨商 提供了提前的資金融通，因此供貨商可以給予進貨商更優(yōu)惠的付款條件，有利于進貨商的業(yè)務(wù)擴大，利潤的增加。 在歐美國家的國際貿(mào)易中，保理已基本取代信用證成為最主要的結(jié)算方式。主要是由于近年來國際貿(mào)易競爭日益激烈，買方市場逐漸形成，賒銷日益盛行。與傳統(tǒng)的匯款托收信用證等結(jié)算方式相比較，保理業(yè)務(wù)能為企業(yè)帶來擴大銷售、降低成本費用、控制風險等益處， 具體如表 2－ 1 所示。 表 2－ 1 保理業(yè)務(wù)對購銷雙方所帶來的益處 益處 對銷售方 對購買方 增加營業(yè)額 對于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競爭力的 O/ A、 D/ A 付款條 件，以拓展市場，增加營業(yè)額 利用 O/ A、 D/ A 優(yōu)惠付款條件，以有限的資本，購進更多貨物，加快資金流動，擴大營業(yè)額 風險保障 進口商的信用風險轉(zhuǎn)由保理商承擔，出口商可以得到 100 %的收匯保障 純因公司的信譽和良好的財務(wù)表現(xiàn)而獲得進口商的信貸，無須抵押 節(jié)約成本 資信調(diào)查、賬務(wù)管理和賬款追收都由保理商負責， 消除財務(wù)報表中的應(yīng)收賬款，減輕業(yè)務(wù)負擔，節(jié)約管理成本，提高企業(yè)的財務(wù)能力 省卻了開立信用證和處理繁雜文件的費用 簡化手續(xù) 免除了一般信用證交易的繁瑣手續(xù) 在批準信用額度后，購買手續(xù)簡化，進貨快 捷 在我國，傳統(tǒng)意義認為，保理業(yè)屬于金融服務(wù)行業(yè)。國際保理和信用證（ L/C）、出口信用保險一起被稱為國際貿(mào)易結(jié)算和風險防范領(lǐng)域里的“三駕馬車”。 但是從本質(zhì)上分析，我們認為保理業(yè)務(wù)的屬性不能單純其開展業(yè)務(wù)的機構(gòu)屬性判斷，而應(yīng)該從保理業(yè)務(wù)運作的機制和規(guī)律界定。由于我國的情況相對特殊，從保理業(yè)務(wù)誕生時起，主要是銀行從事對出口企業(yè)的國際保理服務(wù)，因此將起界定為金融業(yè)務(wù)，由銀監(jiān)會和人民銀行統(tǒng)一監(jiān)管。但實際業(yè)務(wù)中，保理業(yè)務(wù)既可以由銀行承做，也可以由一般商業(yè)機構(gòu)承做，只要具備風險承受能力和專業(yè)化的服務(wù)手段，就可以開展 保理業(yè)務(wù)。從這個意義上說，保理是信用管理行業(yè)的重要分支，銀行保理和商業(yè)保理都能夠發(fā)揮分散風險、維護貿(mào)易安全的作用。 （三） 保理業(yè)務(wù)的基本分類 （ 1）有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理。有追索權(quán)保理指保理方憑債權(quán)轉(zhuǎn)讓向供商融資后，如果買方拒絕付款或無力支付，保理商有權(quán)向供應(yīng)商要求償還資金。無追索權(quán)保理指保理方憑債權(quán)轉(zhuǎn)讓向供應(yīng)商融通資金后，即放棄對供應(yīng)商追索的權(quán)利，保理方獨立承擔買方拒絕付款或無力付款的風險。 （ 2）融資保理和非融資保理。融資保理是指保理方銀行承購供應(yīng)商的應(yīng)收賬款，給予資金融通，并通過一定方式向買方催還 欠款。非融資保理指保理方在保理業(yè)務(wù)中不向供應(yīng)商提供融資，只提供資信調(diào)查，銷售款清收以及賬務(wù)管理等非融資性服務(wù)。 （ 3）公開型保理和隱蔽型保理。公開型保理指債權(quán)轉(zhuǎn)讓一經(jīng)發(fā)生供應(yīng)商須以書面形式將保理商的參與情況通知買方，并指示買方將貨款直接付給保理方。隱蔽型保理指供應(yīng)商不將債權(quán)轉(zhuǎn)讓以及保理商參與情況通知買方，買方仍將貨款付給供應(yīng)商，供應(yīng)商收到貨款后轉(zhuǎn)付給保理商。整個操作過程只在供應(yīng)商與保理方之間進行。 此外，按照賣方的銷售經(jīng)營行為是否跨境、交易對手是否為境外可以分為國際保理與國內(nèi)保理；根據(jù)服務(wù)主體不同，保理可分 為由銀行提供服務(wù)的銀行保理和由商業(yè)保理機構(gòu)提供服務(wù)的商業(yè)保理。 （四） 保理業(yè)務(wù)的盈利模式 保理業(yè)務(wù)的盈利模式一般為向客戶收取利息以及保理費。保理費包括： （ 1） 手續(xù)費：進口保理商根據(jù)買方的信用風險程度確定，將通過報文予以回復(fù)其手續(xù)費標準。作為出口保理商 ， 將在其報價的基礎(chǔ)上加一定的費率。另外，有的保理商會收取單據(jù)的處理費，一般幾美元 /發(fā)票或者貸項清單 。 （ 2） 融資利息：出口保理商根據(jù)提供的融資得金額和期限來收取，一般為 libor 利率加點。 第二節(jié) 國內(nèi)保理行業(yè)現(xiàn)狀 及前景 保理業(yè)在國內(nèi)的發(fā)展 從上世紀 90 年代開始，中國銀行首先試辦國際保理業(yè)務(wù)，此后 10年中國保理業(yè)務(wù)處于起步階段。 2020 年以后，中國保理業(yè)務(wù)實現(xiàn)了高速發(fā)展，國際和國內(nèi)業(yè)務(wù)總量從 2020 年的 億美元，至 2020 年躍升為 億美元。 據(jù) FCI（國際保理商聯(lián)合會）統(tǒng)計，從 2020 年 1 月開始，中國出口雙保理業(yè)務(wù)量躍居世界第一并一直保持至今。 2020 年，中國加入 FCI的會員有 23 家；保理總金額達到 1, 億歐元，其中，國內(nèi)保理總金額為 1, 億歐元，國際保理總金額為 億歐元。 雖然國內(nèi)保理行業(yè)發(fā)展迅速，但銀 行保理和商業(yè)保理發(fā)展極不平衡。從 2020 年到 2020 年，銀行保理業(yè)務(wù)量增長了 70 倍。據(jù)中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會統(tǒng)計，全國開展保理業(yè)務(wù)的銀行有 28 家，2020 年完成國際保理業(yè)務(wù)量 250 億美元，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)量 5709 億元人民幣，在國際上已居于前列。 但是與此同時，商業(yè)保理卻發(fā)展緩慢。目前，除香港等地區(qū)外，國內(nèi)的商業(yè)保理機構(gòu)有