【正文】 了正常營運而自行投入的資金，其代表著對銀行的所有權。 Company name 1．自有資本的構成 商業(yè)銀行資本的構成主要有： 股本（ Equity Capital）。 股本 是銀行資本的主要部分和基礎，包括：普通股、優(yōu)先股。 盈余（ Surplus）。 盈余 是由于銀行內(nèi)部經(jīng)營和外部規(guī)定而產(chǎn)生的，分為營業(yè)盈余和資本盈余兩種。營業(yè)盈余是商業(yè)銀行從每年的營業(yè)利潤中逐年累積而形成的。資本盈余是商業(yè)銀行在發(fā)行股票時，發(fā)行價格超過面值的部分，即發(fā)行溢價。 Company name 未分配利潤（ Undistributed Profit）。 未分配利潤 是銀行稅后利潤減去普通股股利后的余額。 準備金（ Reserve）。 準備金 是商業(yè)銀行為了應付意外事件的發(fā)生，而從稅后收益中提取的資金。準備金又分為資本準備 (Capital Reserve)和壞賬準備 (Loan— Loss Reserve)。資本準備是商業(yè)銀行為應付股票資本的減少而提留的。壞賬準備是為了應付資產(chǎn)的損失而提留的。 資本票據(jù)和債券 (Capital Note and Debenture) 。 資本票據(jù) （指償還期限較短的銀行借據(jù)）和債券是商業(yè)銀行的債務資本，屬于附屬資本。 Company name 商業(yè)銀行用發(fā)行資本票據(jù)和債券的方式籌集資本的 有利 之處在于：可以減少銀行的籌資成本。因為銀行的這部分債務不必保持存款準備金，銀行對資本票據(jù)和債券支付的利息要少于對普通股和優(yōu)先股支付的股息。不利之處在于：由于這部分資本屬于非永久性資本，有一定的期限，因而限制了銀行對此類資本的使用。 Company name 2．自有資本的功能 商業(yè)銀行是追求利潤的企業(yè)，自有資本在銀行的經(jīng)營中起著十分重要的作用。一般來講自有資本具有 三大功能 ：保護性功能、經(jīng)營性功能和管理性功能 保護性功能，即保護存款人利益。由于商業(yè)銀行的經(jīng)營資金絕大部分來自于存款，當銀行資產(chǎn)遭受損失時，自有資本可以及時補充，起到緩沖器的作用，以便保護存款人的利益。 Company name 經(jīng)營性功能。自有資本是銀行經(jīng)營的最初資金來源。銀行自有資本扣除用于購置固定資產(chǎn)后剩余資金可作為銀行的營運資金。營運資金的多少對銀行業(yè)務的發(fā)展和盈利的大小有一定的影響。 管理性功能。即金融管理當局通過規(guī)定和調整自有資本的各種比率，限制銀行任意擴張其資產(chǎn)規(guī)模，實現(xiàn)對商業(yè)銀行的監(jiān)督和管理。 Company name 自有資本的功能決定了它是保證整個銀行體系健康運轉的基礎，因此，各國金融管理當局大都以法律的形式規(guī)定了適量資本標準。 這樣做的目的，一方面是使銀行能夠承受一定的呆賬損失，另一方面又能保持銀行穩(wěn)健運行和正常的盈利水平。 關于資本適量標準，它隨著時間的推移而變化，而且不同國家，標準也不盡相同。根據(jù)巴塞尓協(xié)議的要求，到 1992年底銀行的資本對風險資產(chǎn)的比率必須達到 8%。 Company name （二）吸收存款 吸收存款是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務，也是商業(yè)銀行最重要的負債業(yè)務。可以說，吸收存款是銀行與生俱來的基本特證。 銀行的自有資本總是有限的，如果沒有存款，銀行的經(jīng)營將受到極大的限制，也不可能獲得較高的收益。 常用的傳統(tǒng)分類是將存款概括為活期存款、定期存款和儲蓄存款三大類。 Company name 活期存款（ Demand Deposit） 活期存款 是一種不需要事先通知，憑支票便可隨時提取或支付的存款，因而也稱“支票存款”?；钇诖婵钪饕菫闈M足客戶支取方便，靈活運用的需要，同時也是客戶取得銀行貸款和服務的重要條件。 活期存款是商業(yè)銀行的主要資金來源。商業(yè)銀行通過吸收活期存款，（ 1）可以取得短期的可用資金以用于短期的貸款和投資業(yè)務；（ 2）可以取得比較穩(wěn)定的活期存款余額以用于中長期的貸款和投資業(yè)務；（ 3）只有經(jīng)營活期存款業(yè)務，才具有“創(chuàng)造”存款貨幣的能力。 Company name 定期存款 (Time Deposit) 定期存款 是存戶預先約定期限，到期前一般不能提取的存款。定期存款多采用定期存款單形式，也有采用存折形式的。 儲蓄存款 (Saving Deposit) 儲蓄存款 是城鄉(xiāng)居民個人將其貨幣收入的結余存入銀行而形成的存款。 Company name 儲蓄存款分為活期和定期兩種 儲蓄存款通常由銀行發(fā)給存戶存折，以作為存款和提款的憑證，一般不能簽發(fā)支票，支用時只能提取現(xiàn)金或先轉入存戶活期存款賬戶。 隨著西方國家銀行業(yè)務的不斷創(chuàng)新，使得存款形式越來越多，出現(xiàn)了模糊上述三個類別之間界線的新型存款賬戶，如：可轉讓定期存單、可轉讓支付命令賬戶、自動轉賬服務賬戶、貨幣市場存款賬戶等等。 Company name （三）銀行借款 主要有中央銀行借款、銀行同業(yè)拆借、國際貨幣市場借款、結算過程中的臨時資金占用和發(fā)行金融債券。 各類非存款性借入款也是商業(yè)銀行負債業(yè)務的重要構成部分。 Company name 銀行用借款的方式籌集資金，途徑主要有以下幾條： 中央銀行借款 中央銀行是銀行的銀行，是銀行的“最后貸款人”。當商業(yè)銀行資金不足時，可以向中央銀行借款。 銀行同業(yè)拆借 銀行同業(yè)拆借是指商業(yè)銀行之間以及商業(yè)銀行與其他金融機構之間相互提供的短期資金融通。在這種拆借業(yè)務中，借入資金的銀行主要是用以解決本身臨時資金周轉的需要，期限較短，多為 1到 7個營業(yè)日。 Company name 國際貨幣市場借款 近年來，各國商業(yè)銀行在國際貨幣市場上尤其是歐洲貨幣市場廣泛地通過辦理定期存款，發(fā)行大額定期存單，出售商業(yè)票據(jù)，銀行承兌票據(jù)及發(fā)行債券等方式籌集資金，以擴大國內(nèi)的貸款和投資規(guī)模。 結算過程中的臨時資金占用 指商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務及同業(yè)往來過程中，臨時占用的他人資金。 發(fā)行金融債券 發(fā)行金融債券是商業(yè)銀行籌集資金來源的主要途徑。金融債券具有不記名、可轉讓、期限固定、收益較高的特點 。 Company name 二、資產(chǎn)業(yè)務 ▲ 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務，是指商業(yè)銀行對通過負債業(yè)務所集聚起來的資金加以運用的業(yè)務，是其取得收益的主要途徑。 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務主要有現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款、貼現(xiàn)和證券投資。 （一）現(xiàn)金資產(chǎn) (Cash Asset) 現(xiàn)金資產(chǎn)也稱第一準備（ Primary Reserve），是滿足銀行流動性需要的第一道防線?，F(xiàn)金資產(chǎn)是銀行資產(chǎn)中最具流動性的部分，是銀行的非盈利性資產(chǎn)。 Company name 現(xiàn)金資產(chǎn)包括包括：庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、存放同業(yè)資金和托收中的資金。 庫存現(xiàn)金 庫存現(xiàn)金是銀行金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣，主要用于應付日常業(yè)務支付的需要（如客戶以現(xiàn)金形式提取存款等），因為庫存現(xiàn)金屬于不生利的資產(chǎn)，因此，銀行一般只保持必需的數(shù)額。 在中央銀行的存款 在中央銀行的存款是指商業(yè)銀行的法定存款準備金和超額準備金。法定存款準備金（ Reserve on Deposit）是商業(yè)銀行按法定存款準備金的比率，把吸收的存款繳存中央銀行的部分。 Company name 規(guī)定繳存存款準備金的目的主要有兩個，最初是為了保證商業(yè)銀行有足夠的資金應付客戶的存款提現(xiàn)，保證存款人的利益和維護銀行業(yè)的穩(wěn)定。 現(xiàn)在調整法定存款準備金比率，是中央銀行進行宏觀金融調控的一種重要的政策工具。 超額準備金（ Excess Reserve）是商業(yè)銀行的總準備減去法定存款準備金的差額。由于法定準備金一般不能動用，商業(yè)銀行能動用的只是超額準備金部分。 Company name 存放同業(yè)資金 存放同業(yè)資金是銀行為了自身清算業(yè)務的便利，在其他銀行經(jīng)常保持一部分存款余額而相互開立的活期性質的存款賬戶。 托收未達款 托收未達款是指銀行應收的清算款項。具體來講，是商業(yè)銀行收到以其他商業(yè)銀行為付款人的票據(jù)，已向票據(jù)交換所提出清算或已向其他商業(yè)銀行收賬但尚未正式記入存放同業(yè)或記入在中央銀行存款賬戶中的款項。這部分款項在收妥前不能抵用，但收妥后，或增加同業(yè)存放的存款余額，或增加該銀行在中央銀行準備金賬戶上的存款余額，成為可以動用的款項，因此與現(xiàn)金的作用差不多。 Company name （二）貸款 (Loan) 貸款是銀