非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理措施-文庫(kù)吧
2025-04-04 17:30 本頁(yè)面
【正文】 司內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)章制度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。 公司個(gè)人保險(xiǎn)、團(tuán)體保險(xiǎn)、銀行保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)和電子商務(wù)等各個(gè)銷(xiāo)售渠道都在隊(duì)伍建設(shè)、銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)、系統(tǒng)管理等方面，建立了較為完善的內(nèi)部控制制度，規(guī)范相應(yīng)的管理權(quán)限和操作流程，有效開(kāi)展了營(yíng)銷(xiāo)員從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范和管控工作。本公司建立了明確的核保、核賠、保全的工作流程和權(quán)限管理規(guī)定，明確了業(yè)務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)和服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，開(kāi)發(fā)了相應(yīng)的業(yè)務(wù)管理、單證管理、檔案管理系統(tǒng)，進(jìn)一步規(guī)范了業(yè)務(wù)處理權(quán)限的管理，增強(qiáng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控能力，提升服務(wù)水平。 本公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管 理的需要，制定并下發(fā)了《中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司會(huì)計(jì)制度》及《中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》。公司各級(jí)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度及各項(xiàng)基礎(chǔ)制度規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作。本公司各級(jí)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)合理設(shè)置崗位，明確崗位職責(zé)和管理權(quán)限，嚴(yán)禁兼任不相容崗位，有效 控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 本公司制定了《中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司定期報(bào)告信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究管理辦法》，對(duì)定期報(bào)告信息披露基本責(zé)任、定期報(bào)告信息披露重大差錯(cuò)，及其責(zé)任追究進(jìn)行了規(guī)定。截至 2021 年 12 月31 日，公司定期報(bào)告信息披露未出現(xiàn)重大差錯(cuò)情 況。為規(guī)范公司內(nèi)幕信息管理，加強(qiáng)公司內(nèi)幕信息保密工作，本公司制定了《中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司內(nèi)幕信息知情人管理辦法》，并在本公司各部門(mén)、分公司、子公司及重要參股公司范圍內(nèi)嚴(yán)格貫徹執(zhí)行。 本公司依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及投資管理實(shí)際情況，建立健全投資決策相關(guān)制度體系，在制度層面明確了投資管理的審批決策機(jī)構(gòu)、授權(quán)機(jī)制及具體決策程序。所有重大投資決策均經(jīng)適當(dāng)層面審批，并在實(shí)際執(zhí)行層面嚴(yán)格遵循各項(xiàng)投資管理制度的規(guī)定。投資決策委員會(huì)是公司常設(shè)投資決策支持機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議重大投資事項(xiàng)并為管理層提供決策支持。 本公司建立了完備的信息技術(shù)制度體系，形成了統(tǒng)一評(píng)審、統(tǒng)一發(fā)布、定期檢查、持續(xù)改進(jìn)的閉環(huán)機(jī)制；推進(jìn)了信息安全體系建設(shè)工作，通過(guò)在系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和測(cè)試過(guò)程以及日常運(yùn)行和管理中，制定和實(shí)施一系列行之有效的內(nèi)部控制措施，不斷強(qiáng)化信息安全管控，提升信息安全管理水平。 本公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理部、審計(jì)部及監(jiān)察部負(fù)責(zé)公司內(nèi)控監(jiān)督檢查工作。內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理部通過(guò)綜合運(yùn)用穿行測(cè)試、控制測(cè)試、風(fēng)險(xiǎn)分析等方法，及時(shí)發(fā)現(xiàn)制度設(shè)計(jì)、控制執(zhí)行和風(fēng)險(xiǎn)管控方面存在的問(wèn) 題，通過(guò)完善制度規(guī)定、強(qiáng)化遵循和責(zé)任追究等措施，堵塞漏洞、防范風(fēng)險(xiǎn)、減少損失。審計(jì)部 堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，組織開(kāi)展戰(zhàn)略性資源投入審計(jì)、單證及印章管理審計(jì)、費(fèi)用超支審計(jì)、信息系統(tǒng)安全審計(jì)、關(guān)聯(lián)交易審計(jì)、內(nèi)控缺陷整改審計(jì)、后續(xù)審計(jì)、反洗錢(qián)審計(jì)等專(zhuān)項(xiàng)及常規(guī)審計(jì)項(xiàng)目，及時(shí)
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