集團(tuán)現(xiàn)金、借款及費(fèi)用報(bào)銷管理制度-文庫(kù)吧
2025-04-04 17:29 本頁(yè)面
【正文】 款不予受理。應(yīng)在采購(gòu)工作結(jié)束后的 5 個(gè)工作日 之內(nèi)報(bào)賬，否則，財(cái)務(wù)審計(jì)部應(yīng)停止其下單借款手續(xù)的辦理 ； b、 未按期 清還 欠款的， 主管會(huì)計(jì) 于次月 3 日 （ 遇節(jié)假日提前 ） 之前提供在精品資料．為你而備 職員工欠款清單交財(cái)務(wù)審計(jì)部長(zhǎng)審批并轉(zhuǎn)交 出納 ， 出納 應(yīng)按照欠款清單及時(shí)從欠款人當(dāng)月的工資、獎(jiǎng)金中予以扣回； c、 員工離職時(shí) 應(yīng)結(jié)清 個(gè)人欠款， 財(cái)務(wù)審計(jì)部長(zhǎng)審核，未結(jié)清的 人力資源部不予辦理離職手續(xù)， 財(cái)務(wù)審計(jì)部 對(duì) 欠款責(zé)任人的清算工資全額 暫扣 ，結(jié)清后返還； d、 主管會(huì)計(jì) 應(yīng)及時(shí)對(duì)集 團(tuán)員工費(fèi)用借款賬戶進(jìn)行清理、稽核，如發(fā)現(xiàn)記賬錯(cuò)誤應(yīng)盡快調(diào)整，費(fèi)用單據(jù)未 按時(shí) 收回沖賬應(yīng) 督促借款人 限期 處理； e、 集團(tuán)員工在還款或通過(guò)費(fèi)用報(bào)銷核銷借款后，出納應(yīng)將《借款單》第三聯(lián)次退還借款人銷賬，第二聯(lián)次由主管會(huì)計(jì)作為入賬憑據(jù)，第一聯(lián)次按月留存、歸檔備查。 借款金額在 2021 元人民幣以上的，借款人應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)審計(jì)部； 當(dāng)年 所有借款必須在 12 月 31 日之前清零。 第四章 費(fèi)用報(bào)銷管理制度 第六條 費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及流程： （一） 范圍：適用于集團(tuán)所有的管理、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等的報(bào)銷。 （二） 費(fèi)用報(bào)銷 制度 范圍：適用于 集團(tuán) 所有的管理、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的報(bào)銷。 （三） 費(fèi)用報(bào)銷的程序及職責(zé)： 報(bào)銷人員負(fù)責(zé)填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷單》并粘貼相關(guān)單據(jù)； 部門負(fù)責(zé)人按照部門業(yè)務(wù)情況審查報(bào)銷單； 主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核原始單據(jù)， 并最終 編制記賬憑證； 財(cái)務(wù)審計(jì)部長(zhǎng)按照《會(huì)計(jì)法》及集團(tuán)具體規(guī)定審批所有報(bào)銷憑證； 集團(tuán)總經(jīng)理按照相關(guān)業(yè)務(wù)情況及規(guī)定，審批報(bào)銷單； 出納核實(shí)票據(jù)審批手續(xù)是否齊全；手續(xù)齊全方可簽字付款。 （四） 費(fèi)用報(bào)銷過(guò)程 中的注意事項(xiàng)： 相關(guān)部門及經(jīng)辦人對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)費(fèi)用的 合理 性及票據(jù)的合規(guī)性嚴(yán)格審核把關(guān)； 報(bào)銷單據(jù)整理、經(jīng)手人簽字 驗(yàn)證人簽字（即部門領(lǐng)導(dǎo)審核） 財(cái)務(wù)審 計(jì)部審批 出納核實(shí)、付款 集團(tuán)總經(jīng)理審批 精品資料．為你而備 所有費(fèi)用在發(fā)生后 5 個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，并填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷單》，所附發(fā)票等原始單據(jù)需魚(yú)鱗狀粘貼在《費(fèi)用報(bào)銷單》后； 發(fā)票必須為正式發(fā)票，印章清晰，無(wú)涂改痕跡。發(fā)票后需注明費(fèi)用發(fā)生原因、時(shí)間、經(jīng)手人、驗(yàn)證人；對(duì)無(wú)正式發(fā)票的報(bào)銷不予受理； 無(wú)論何種情況一律 不得乘坐出租車； 已發(fā)生預(yù)借款項(xiàng)的報(bào)銷，沖減借款后，多退少補(bǔ)； 報(bào)銷 2021 元以上需提前一天通知財(cái)務(wù) 審計(jì)部以便備款； 所有費(fèi)用報(bào)銷，不能跨年度。 12 月 31 日前發(fā)票未到時(shí)，報(bào)銷者需在財(cái)務(wù)審計(jì)部年底結(jié)賬前報(bào)財(cái)務(wù)審計(jì)部進(jìn)行費(fèi)用明細(xì)數(shù)據(jù)的備案； 對(duì)于集團(tuán)業(yè)務(wù)外的開(kāi)支、罰款等不予報(bào)銷。特殊情況需財(cái)務(wù)審計(jì)部長(zhǎng)或集團(tuán)總經(jīng)理審批報(bào)銷。 （五） 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間規(guī)定：每周四下午財(cái)務(wù)審計(jì)部集中辦理報(bào)銷事宜。審批手續(xù)需提前辦理，對(duì)于手續(xù)不齊全的票據(jù)不予受理。
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