集團現(xiàn)金、借款及費用報銷管理制度-文庫吧
2025-04-04 17:29 本頁面
【正文】 款不予受理。應在采購工作結束后的 5 個工作日 之內(nèi)報賬，否則，財務審計部應停止其下單借款手續(xù)的辦理 ； b、 未按期 清還 欠款的， 主管會計 于次月 3 日 （ 遇節(jié)假日提前 ） 之前提供在精品資料．為你而備 職員工欠款清單交財務審計部長審批并轉(zhuǎn)交 出納 ， 出納 應按照欠款清單及時從欠款人當月的工資、獎金中予以扣回； c、 員工離職時 應結清 個人欠款， 財務審計部長審核，未結清的 人力資源部不予辦理離職手續(xù)， 財務審計部 對 欠款責任人的清算工資全額 暫扣 ，結清后返還； d、 主管會計 應及時對集 團員工費用借款賬戶進行清理、稽核，如發(fā)現(xiàn)記賬錯誤應盡快調(diào)整，費用單據(jù)未 按時 收回沖賬應 督促借款人 限期 處理； e、 集團員工在還款或通過費用報銷核銷借款后，出納應將《借款單》第三聯(lián)次退還借款人銷賬，第二聯(lián)次由主管會計作為入賬憑據(jù)，第一聯(lián)次按月留存、歸檔備查。 借款金額在 2021 元人民幣以上的，借款人應提前一天通知財務審計部； 當年 所有借款必須在 12 月 31 日之前清零。 第四章 費用報銷管理制度 第六條 費用報銷規(guī)定及流程： （一） 范圍：適用于集團所有的管理、經(jīng)營費用等的報銷。 （二） 費用報銷 制度 范圍：適用于 集團 所有的管理、經(jīng)營費用的報銷。 （三） 費用報銷的程序及職責： 報銷人員負責填寫《費用報銷單》并粘貼相關單據(jù)； 部門負責人按照部門業(yè)務情況審查報銷單； 主管會計負責審核原始單據(jù)， 并最終 編制記賬憑證； 財務審計部長按照《會計法》及集團具體規(guī)定審批所有報銷憑證； 集團總經(jīng)理按照相關業(yè)務情況及規(guī)定，審批報銷單； 出納核實票據(jù)審批手續(xù)是否齊全；手續(xù)齊全方可簽字付款。 （四） 費用報銷過程 中的注意事項： 相關部門及經(jīng)辦人對費用的真實性負責，財務審計部對費用的 合理 性及票據(jù)的合規(guī)性嚴格審核把關； 報銷單據(jù)整理、經(jīng)手人簽字 驗證人簽字（即部門領導審核） 財務審 計部審批 出納核實、付款 集團總經(jīng)理審批 精品資料．為你而備 所有費用在發(fā)生后 5 個工作日內(nèi)報銷，并填寫《費用報銷單》，所附發(fā)票等原始單據(jù)需魚鱗狀粘貼在《費用報銷單》后； 發(fā)票必須為正式發(fā)票，印章清晰，無涂改痕跡。發(fā)票后需注明費用發(fā)生原因、時間、經(jīng)手人、驗證人；對無正式發(fā)票的報銷不予受理； 無論何種情況一律 不得乘坐出租車； 已發(fā)生預借款項的報銷，沖減借款后，多退少補； 報銷 2021 元以上需提前一天通知財務 審計部以便備款； 所有費用報銷，不能跨年度。 12 月 31 日前發(fā)票未到時，報銷者需在財務審計部年底結賬前報財務審計部進行費用明細數(shù)據(jù)的備案； 對于集團業(yè)務外的開支、罰款等不予報銷。特殊情況需財務審計部長或集團總經(jīng)理審批報銷。 （五） 費用報銷時間規(guī)定：每周四下午財務審計部集中辦理報銷事宜。審批手續(xù)需提前辦理，對于手續(xù)不齊全的票據(jù)不予受理。
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