信用社(銀行)離任稽核管理規(guī)定-文庫吧
2025-04-03 09:29 本頁面
【正文】 組現(xiàn)場稽核事實(shí)負(fù)責(zé)；業(yè)務(wù)稽核人員對(duì)所稽核的業(yè)務(wù)事實(shí)負(fù)責(zé)。 第二章 離任稽核內(nèi)容及時(shí)限 第十條 對(duì)高級(jí)管理人員和重要崗位人員的離任稽核主要包括以下內(nèi)容 ，并根據(jù)其工作職責(zé)，確認(rèn)其責(zé)任： （一）貫徹執(zhí)行法規(guī)、金融方針政策、上級(jí)管理機(jī)構(gòu)規(guī)章制度情況。對(duì)單位業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中出現(xiàn)的違規(guī)、違法行為應(yīng)負(fù)的責(zé)任； （二）對(duì)重大事項(xiàng)決策進(jìn)行調(diào)查研究、深入論證、集體討論的情況。對(duì)決策失誤，造成重大經(jīng)濟(jì)損失或不良后果應(yīng)負(fù)的責(zé)任； （三）內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理情況、重大經(jīng)濟(jì)案件或刑事案件和重大責(zé)任事故情況。對(duì)本單位出現(xiàn)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)（含潛在風(fēng)險(xiǎn)）、重大案件、事故應(yīng)負(fù)的責(zé)任； （四）執(zhí)行干部管理制度和政策情況。對(duì)于任人唯親、用人失察、失控造成重大損失或不良后果應(yīng)負(fù)的責(zé)任； （五）資產(chǎn)負(fù)債、損益的真實(shí)性情況、信貸資金管理、執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)管理制度的情況。對(duì)本單位出現(xiàn)相應(yīng)違規(guī)違紀(jì)等問題應(yīng)負(fù)的責(zé)任； （六）分管業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況，采取的重大決策和管理措施，上級(jí)管理機(jī)構(gòu)、部門下達(dá)的經(jīng)營管理目標(biāo)任務(wù)完成情況及真實(shí)性情況，對(duì)未完成目標(biāo)任務(wù)，主觀上應(yīng)負(fù)的責(zé)任； （七）重大問題反映報(bào)告情況。對(duì)本單位的業(yè)務(wù)、經(jīng)營管理等信息及有著重大問題的報(bào)告失實(shí)、延誤應(yīng)負(fù)的責(zé)任； （八）地方黨政執(zhí)法部門、金融監(jiān)管部門的檢查處理情況； （九）其他需稽核的事項(xiàng)。 第十一條 對(duì)聯(lián)社重要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的離任稽核，按其 所在部門的職責(zé)，稽核其履行職責(zé)和工作效率的情況；對(duì)其所在部門出現(xiàn)的工作責(zé)任事故或重大失誤，確認(rèn)其應(yīng)負(fù)的責(zé)任。 第十二條 離任稽核的時(shí)限原則上為被稽核人員任職起止時(shí)間。對(duì)任職年限較長的，現(xiàn)場稽核的重點(diǎn)為離任的前三年，如有必要可追溯到以前年度。 第三章 離任稽核程序 第十三條 前期準(zhǔn)備 （一）稽核監(jiān)察部在接到人事部門《離任稽核通知書》后，委派離任稽核工作組組長，確定主稽人。主稽人應(yīng)根據(jù)被稽核人員分管業(yè)務(wù)情況，確定實(shí)行現(xiàn)場稽核或非現(xiàn)場稽核，制定離任稽核方案?；朔桨附?jīng)稽核監(jiān)督部門負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 主稽人根據(jù)稽核方案確定的稽核范圍和業(yè)務(wù)種類，調(diào)配相關(guān)人員，組成業(yè)務(wù)稽核小組，并指定業(yè)務(wù)稽核小組組長。 （二）做好非現(xiàn)場稽核分析。主稽人應(yīng)組織收集被稽核單位有關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資料，進(jìn)行非現(xiàn)場分析，研究被稽核單
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