【正文】 威海農(nóng)友軟件培訓(xùn)中心 第 12 頁 共 52 頁 圖 3－ 30 圖 3－ 31 在圖 3－ 24 中單擊“修改操作員權(quán)限”，彈出圖 3－ 32，單擊需要修改權(quán)限的操作員的編號，根據(jù)需要選擇該操作員的權(quán)限并存盤。 圖 3－ 32 注意： 管理 員 在圖 3－ 23 中無法從事“口令維護”、“建賬” 兩個 下拉菜單所示的各項工作。 管理員及操作員應(yīng)熟記自己的權(quán)限，不可越權(quán)操作；若某操作員無法進行相應(yīng)的操作，則首先考慮該操作員是否具備此權(quán)限，可以以管理員的身份進入圖 3－ 24，修改該操作員的權(quán)限。 在圖 3－ 25 中可以單擊“聯(lián)機注 冊”，彈出注冊窗口，如圖 3－ 33。將“本軟件系 威海農(nóng)友軟件培訓(xùn)中心 第 13 頁 共 52 頁 列號”欄內(nèi)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)名稱（田村鎮(zhèn)）、英文字母（ ny）及數(shù)字（ 3465－ 354980）準(zhǔn)確的告知軟件開發(fā)商。將開發(fā)商根據(jù)本軟件系列號反饋的注冊號輸入，單擊“確認(rèn)”后彈出圖3－ 34， 提示注冊 成功。注冊后再次在圖 3－ 25 中單擊“聯(lián)機注冊”時，彈出圖 3－ 35，提示已注冊。 圖 3－ 33 圖 3－ 34 圖 3－ 35 圖 3－ 36 在圖 3－ 23 中單擊“退出”或單擊圖 3－ 24 中的圖標(biāo) ，管理員即可退出賬務(wù)初始模塊，亦可在圖 3－ 23 中單擊“切換賬套或操作員”切換核算單位和登錄人員重新進入賬務(wù)初始模塊。 操作員在賬務(wù)初始模塊中可以完成圖 3－ 36“文件”下拉菜單中除“日志查詢”外的各項功能；操作員不能完成“設(shè)置操作員及權(quán)限”下拉菜單中的各項功能；在圖 3－37 中單擊“修改口令”，彈出圖 3－ 38 更改口令窗口，操作員可以更改自己的口令，修改方法與管理員在“口令設(shè)置”模塊中修改口令類似 ，新口令長度在 6－ 15 個字符之間，確認(rèn)后彈出圖 3－ 39。 圖 3－ 37 威海農(nóng)友軟件培訓(xùn)中心 第 14 頁 共 52 頁 圖 3－ 38 圖 3－ 39 在圖 3－ 40 中操作員張三可完成“建賬”下拉菜單中的各項操作。 圖 3－ 40 在圖 3－ 40 中單擊“設(shè)置賬務(wù)結(jié)構(gòu)”，彈出圖 3－ 41 賬務(wù)結(jié)構(gòu)窗口。 圖 3－ 41 圖 3－ 41 顯示該核算單位的“單位名稱”、“主管會計名稱”、“科目代碼結(jié)構(gòu)”、“系統(tǒng) 運算精度”等信息。單位名稱及主管會計名稱可以根據(jù)實際情況進行修改；科目代碼結(jié)構(gòu)顯示本軟件會計科目的三級編碼體系，一級總賬科目 3 位編碼，二級科目 5 位編碼（在一級科目編碼基礎(chǔ)上增加兩位），三級明細科目 9 位編碼（在二級科目編碼基礎(chǔ)上增加四位），即總賬科目最多可設(shè) 99 個二級科目，二級科目最多可設(shè) 9999 個三級明細科目；“科目代碼結(jié)構(gòu)”及“系統(tǒng)運算精度”均默認(rèn)。 在圖 3－ 40 中單擊“建立科目表（建賬）”，進入圖 3－ 42，本科目表的一級科目編號和名稱嚴(yán)格按照 2020 年 1 月 1 日正式實施的《村集體經(jīng)濟組織會計制度》設(shè)定，不允許修改；本科目表的二、三級科目編號和名稱可以根據(jù)實際情況酌情修改，二級科目 威海農(nóng)友軟件培訓(xùn)中心 第 15 頁 共 52 頁 最好由縣級農(nóng)經(jīng)部門統(tǒng)一?？颇烤幪枴⒖颇棵Q、賬式（默認(rèn)為一般金額賬）、方向、期初余額、原始憑證（默認(rèn)為否）、明細、科目屬性各列顯示相應(yīng)科目的屬性。 圖 3－ 42 正式啟用電算化前需要將本核算單位的手工賬期初明細賬余額錄入科目余額表，只需錄入 “明細”列為“是”的科目 即可，該明細科目對應(yīng)的上級科目和總賬科目的金額單擊“存盤”后自動匯總，如輸入 101 現(xiàn)金、 10201 農(nóng)業(yè)銀行等明細科目即可。假設(shè)東山村委 2020 年 7 月啟用財務(wù)電算化， 2020 年 7 月月初明細科目余額如表 3－ 1。 以表 3－ 1 東山村委 2020 年 7 月月初的余額為例建立科目余額表。 在圖 3－ 42 中單擊 101 時，明細欄為“是”，意為本科目是明細科目，“下級科目”按鈕為灰色，無下級科目，雙擊編號 101 進入圖 3－ 43 錄入余額。 圖 3－ 43 威海農(nóng)友軟件培訓(xùn)中心 第 16 頁 共 52 頁 東山村委 2020 年 7 月月初科目余額表 科目代碼 科目名稱 月初借方金額 月初貸方金額 101△ 現(xiàn)金 213200 102 銀行存款 69100 10201△ 農(nóng)業(yè)銀行 20200 10202△ 農(nóng)村信用社 49100 113 內(nèi)部往來 3500 11301 村屬單位 2700 113010001△ 木器廠 2700 11302 村屬農(nóng)戶 800 113020201△ 黎明 800 151 固定資產(chǎn) 8000 15103 運輸設(shè)備 8000 151030001△ 農(nóng)用汽車（ 1 輛） 8000 152△ 累計折舊 8700 154 在建工程 150000 15401△ 化工廠 150000 161 無形資產(chǎn) 15100 16101△ 商標(biāo)權(quán) 15100 201 短期借款 7100 20201△ 信用社 7100 202 應(yīng)付款 50000 20201 外部單位 50000 202020001△ 榮成建筑隊 50000 212 應(yīng)付福利費 1000 21201 計生費 1000 301 資本 158800 30101△ 村（組）資本 150800 30199△ 其他 8000 311 公積公益金 211300 31101△ 收益提取 211300 501 經(jīng)營收入 28000 50101△ 農(nóng)產(chǎn)品銷售收入 18000 50102△ 物資銷售收入 10000 531 其他收入 2020 53102△ 利息收入 2020 541 管理費用 8000 54101△ 干部報酬 2020 54199△ 其他 6000 表 3－ 1 威海農(nóng)友軟件培訓(xùn)中心 第 17 頁 共 52 頁 在圖 3－ 43 中余額錄入有兩種方式，建議采用第一種方式，直接將月初余額錄入“年初金額余額”欄（若將年初余額和本年累計金額分別錄入比較麻煩）。單擊年初金額余額欄內(nèi)的圖標(biāo) ，選擇借貸方向并錄入余額，確認(rèn)即可。若該科目賬式為“數(shù)量金額賬”則需要在“科目詳細資料”窗口左側(cè)錄入，需要錄入數(shù)量余額、 類型、規(guī)格、計量單位等信息，相對比較麻煩，建議可以通過明細科目的形式顯示相應(yīng)的數(shù)量。 在圖 3－ 42 中單擊 102 時，明細欄為“否”，意為本科目不是明細科目，“下級科目”按鈕高亮顯示，存在下級科目。單擊 102，然后單擊高亮顯示的“下級科目”按鈕，進入圖 3－ 44。雙擊編號 10201，進入類似于圖 3－ 43 的窗口，錄入余額確認(rèn)。 圖 3－ 44 增加內(nèi)部往來三級明細科目 113010001 木器廠，在圖 3－ 42 中單擊 113，單擊“下級科目”按鈕，單擊 11301，單擊“下級科目”按鈕，單擊“增加科目”按鈕，彈出圖3－ 45。 在科目代碼及科目名稱中輸入正確的代碼和名稱，確認(rèn)。其他二級、三級科目的增加與此類似（一級科目不允許增加）。雙擊新增科目的代碼 113010001，進入類似于圖 3－ 43 的窗口，錄入余額。 增加固定資產(chǎn)時若需要體現(xiàn)數(shù)量，則在科目中一并體現(xiàn)，如“農(nóng)用汽車（ 1 輛）”。 在圖 3－ 42 中單擊賬式、原始憑證、明細、科目屬性列時會彈出圖 3－ 46“是否開始修改？”提示，若單擊“是”則可繼續(xù)進行修改相應(yīng)科目的屬性。明細屬性修改時還需要判斷當(dāng)前科目的余額是否為零，若當(dāng)前明細科目的余額不為零則不能將明細屬性由“是”改為“否”；若某科 目存在下級科目則不能將該科目的明細屬性由“否”改為“是”，應(yīng)在保證該科目不存在下級科目的前提下修改科目明細屬性。 威海農(nóng)友軟件培訓(xùn)中心 第 18 頁 共 52 頁 圖 3－ 45 圖 3－ 46 給某些一級、二級科目（本身是明細科目）增加明細科目時，需單擊對應(yīng)的明細欄，彈出圖 3－ 46 提示，單擊“是”繼續(xù)修改，選擇“否”，“下級科目”按鈕即由灰色變?yōu)楦吡溜@示，單擊“下級科目”，然后單擊“增加科目”按鈕，出現(xiàn)類似于圖 3－ 45 的窗口，輸入正確的代碼和名稱，確認(rèn)。 以增加一級科目應(yīng)付款的三級明細 科目 202020001 榮成建筑隊為例。①在圖 3－ 42中單擊 202，②單擊“下級科目”按鈕，③單擊“增加科目”按鈕并增加二級科目 20201外部單位，④將 20201 對應(yīng)的“明細”欄的“是”（默認(rèn)）改為“否”，此時 20201“下級科目”按鈕由灰色變?yōu)楦吡溜@示，⑤單擊“下級科目”，⑥單擊“增加科目”出現(xiàn)類似于圖 3－ 45 的窗口，輸入正確的代碼和名稱（ 202020001 榮成建筑隊），確認(rèn)，錄入余額。 注意：圖 3－ 42 中 一級總賬科目不允許刪除 （熟練應(yīng)用后可通過相關(guān)公式定義適當(dāng)修改），常用二級科目盡量別刪除。對各核算單位通 用的二級、三級科目最好在科目模板庫中統(tǒng)一調(diào)整，在圖 3－ 47 中單擊科目模板庫，進入圖 3－ 48。 圖 3－ 47 威海農(nóng)友軟件培訓(xùn)中心 第 19 頁 共 52 頁 圖 3－ 48 在圖 3－ 48 中 可將常用的二級（三級）科目增加并存入模板庫 ，方便日后統(tǒng)一定義資產(chǎn)負(fù)債表、收益分配表、收支明細表、財務(wù)公開榜（月表）、自定義報表模板庫及進行常用二級（三級）科目的匯總。如在模板庫中增加管理費用的二級科目 54106 誤工費，①單擊 541，②單擊“下級科目”按鈕，③增加 54106 誤工費，④單擊“存入模板庫”，彈出圖 3－ 49 提示，⑤單擊“是”則 54106 誤工費存入模板庫， 新建的核算單位自動取用本科目 ， 無需重新設(shè)置。在第一個核算單位的科目表和模板庫分別進行此項操作，保證科目編碼和名稱一致，則從新建的第二個核算單位開始自動取用本科目表，從而能夠保證各核算單位常用二級（三級）科目的一致性。 圖 3－ 49 注意： 圖 3－ 42 和圖 3－ 48 的區(qū)別，前者是針對當(dāng)前核算單位的，后者是針對新建核算單位的。增刪科目時要及時存盤，對科目模板庫的操作更需謹(jǐn)慎。 建議：模板庫中默認(rèn)的二級科目保留， 一個鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍內(nèi)各核算單位的二級科目編號和 名稱最好能夠統(tǒng)一 。 在建賬過程中對涉及的應(yīng)收款、應(yīng)付款、內(nèi)部往來、固定資產(chǎn)、管理費用等科目盡量明細到三級科目，若暫時沒有明細可將余額放在二級或三級科目中的“其他”科目中 。 威海農(nóng)友軟件培訓(xùn)中心 第 20 頁 共 52 頁 某些二級科目的確需要進行刪除，亦可進行刪除。①二級科目無三級明細科目若當(dāng)前余額為零，則直接刪除存盤即可；②二級科目無三級明細科目若當(dāng)前余額不為零，則需