【正文】 威海農(nóng)友軟件培訓(xùn)中心 第 12 頁(yè) 共 52 頁(yè) 圖 3－ 30 圖 3－ 31 在圖 3－ 24 中單擊“修改操作員權(quán)限”，彈出圖 3－ 32，單擊需要修改權(quán)限的操作員的編號(hào)，根據(jù)需要選擇該操作員的權(quán)限并存盤。 圖 3－ 32 注意： 管理 員 在圖 3－ 23 中無(wú)法從事“口令維護(hù)”、“建賬” 兩個(gè) 下拉菜單所示的各項(xiàng)工作。 管理員及操作員應(yīng)熟記自己的權(quán)限，不可越權(quán)操作；若某操作員無(wú)法進(jìn)行相應(yīng)的操作，則首先考慮該操作員是否具備此權(quán)限，可以以管理員的身份進(jìn)入圖 3－ 24，修改該操作員的權(quán)限。 在圖 3－ 25 中可以單擊“聯(lián)機(jī)注 冊(cè)”，彈出注冊(cè)窗口，如圖 3－ 33。將“本軟件系 威海農(nóng)友軟件培訓(xùn)中心 第 13 頁(yè) 共 52 頁(yè) 列號(hào)”欄內(nèi)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)名稱（田村鎮(zhèn)）、英文字母（ ny）及數(shù)字（ 3465－ 354980）準(zhǔn)確的告知軟件開(kāi)發(fā)商。將開(kāi)發(fā)商根據(jù)本軟件系列號(hào)反饋的注冊(cè)號(hào)輸入，單擊“確認(rèn)”后彈出圖3－ 34， 提示注冊(cè) 成功。注冊(cè)后再次在圖 3－ 25 中單擊“聯(lián)機(jī)注冊(cè)”時(shí)，彈出圖 3－ 35，提示已注冊(cè)。 圖 3－ 33 圖 3－ 34 圖 3－ 35 圖 3－ 36 在圖 3－ 23 中單擊“退出”或單擊圖 3－ 24 中的圖標(biāo) ，管理員即可退出賬務(wù)初始模塊，亦可在圖 3－ 23 中單擊“切換賬套或操作員”切換核算單位和登錄人員重新進(jìn)入賬務(wù)初始模塊。 操作員在賬務(wù)初始模塊中可以完成圖 3－ 36“文件”下拉菜單中除“日志查詢”外的各項(xiàng)功能；操作員不能完成“設(shè)置操作員及權(quán)限”下拉菜單中的各項(xiàng)功能；在圖 3－37 中單擊“修改口令”，彈出圖 3－ 38 更改口令窗口，操作員可以更改自己的口令，修改方法與管理員在“口令設(shè)置”模塊中修改口令類似 ，新口令長(zhǎng)度在 6－ 15 個(gè)字符之間，確認(rèn)后彈出圖 3－ 39。 圖 3－ 37 威海農(nóng)友軟件培訓(xùn)中心 第 14 頁(yè) 共 52 頁(yè) 圖 3－ 38 圖 3－ 39 在圖 3－ 40 中操作員張三可完成“建賬”下拉菜單中的各項(xiàng)操作。 圖 3－ 40 在圖 3－ 40 中單擊“設(shè)置賬務(wù)結(jié)構(gòu)”，彈出圖 3－ 41 賬務(wù)結(jié)構(gòu)窗口。 圖 3－ 41 圖 3－ 41 顯示該核算單位的“單位名稱”、“主管會(huì)計(jì)名稱”、“科目代碼結(jié)構(gòu)”、“系統(tǒng) 運(yùn)算精度”等信息。單位名稱及主管會(huì)計(jì)名稱可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改；科目代碼結(jié)構(gòu)顯示本軟件會(huì)計(jì)科目的三級(jí)編碼體系，一級(jí)總賬科目 3 位編碼，二級(jí)科目 5 位編碼（在一級(jí)科目編碼基礎(chǔ)上增加兩位），三級(jí)明細(xì)科目 9 位編碼（在二級(jí)科目編碼基礎(chǔ)上增加四位），即總賬科目最多可設(shè) 99 個(gè)二級(jí)科目，二級(jí)科目最多可設(shè) 9999 個(gè)三級(jí)明細(xì)科目；“科目代碼結(jié)構(gòu)”及“系統(tǒng)運(yùn)算精度”均默認(rèn)。 在圖 3－ 40 中單擊“建立科目表（建賬）”，進(jìn)入圖 3－ 42，本科目表的一級(jí)科目編號(hào)和名稱嚴(yán)格按照 2020 年 1 月 1 日正式實(shí)施的《村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》設(shè)定，不允許修改；本科目表的二、三級(jí)科目編號(hào)和名稱可以根據(jù)實(shí)際情況酌情修改，二級(jí)科目 威海農(nóng)友軟件培訓(xùn)中心 第 15 頁(yè) 共 52 頁(yè) 最好由縣級(jí)農(nóng)經(jīng)部門統(tǒng)一?？颇烤幪?hào)、科目名稱、賬式（默認(rèn)為一般金額賬）、方向、期初余額、原始憑證（默認(rèn)為否）、明細(xì)、科目屬性各列顯示相應(yīng)科目的屬性。 圖 3－ 42 正式啟用電算化前需要將本核算單位的手工賬期初明細(xì)賬余額錄入科目余額表，只需錄入 “明細(xì)”列為“是”的科目 即可，該明細(xì)科目對(duì)應(yīng)的上級(jí)科目和總賬科目的金額單擊“存盤”后自動(dòng)匯總，如輸入 101 現(xiàn)金、 10201 農(nóng)業(yè)銀行等明細(xì)科目即可。假設(shè)東山村委 2020 年 7 月啟用財(cái)務(wù)電算化， 2020 年 7 月月初明細(xì)科目余額如表 3－ 1。 以表 3－ 1 東山村委 2020 年 7 月月初的余額為例建立科目余額表。 在圖 3－ 42 中單擊 101 時(shí)，明細(xì)欄為“是”，意為本科目是明細(xì)科目，“下級(jí)科目”按鈕為灰色，無(wú)下級(jí)科目，雙擊編號(hào) 101 進(jìn)入圖 3－ 43 錄入余額。 圖 3－ 43 威海農(nóng)友軟件培訓(xùn)中心 第 16 頁(yè) 共 52 頁(yè) 東山村委 2020 年 7 月月初科目余額表 科目代碼 科目名稱 月初借方金額 月初貸方金額 101△ 現(xiàn)金 213200 102 銀行存款 69100 10201△ 農(nóng)業(yè)銀行 20200 10202△ 農(nóng)村信用社 49100 113 內(nèi)部往來(lái) 3500 11301 村屬單位 2700 113010001△ 木器廠 2700 11302 村屬農(nóng)戶 800 113020201△ 黎明 800 151 固定資產(chǎn) 8000 15103 運(yùn)輸設(shè)備 8000 151030001△ 農(nóng)用汽車（ 1 輛） 8000 152△ 累計(jì)折舊 8700 154 在建工程 150000 15401△ 化工廠 150000 161 無(wú)形資產(chǎn) 15100 16101△ 商標(biāo)權(quán) 15100 201 短期借款 7100 20201△ 信用社 7100 202 應(yīng)付款 50000 20201 外部單位 50000 202020001△ 榮成建筑隊(duì) 50000 212 應(yīng)付福利費(fèi) 1000 21201 計(jì)生費(fèi) 1000 301 資本 158800 30101△ 村（組）資本 150800 30199△ 其他 8000 311 公積公益金 211300 31101△ 收益提取 211300 501 經(jīng)營(yíng)收入 28000 50101△ 農(nóng)產(chǎn)品銷售收入 18000 50102△ 物資銷售收入 10000 531 其他收入 2020 53102△ 利息收入 2020 541 管理費(fèi)用 8000 54101△ 干部報(bào)酬 2020 54199△ 其他 6000 表 3－ 1 威海農(nóng)友軟件培訓(xùn)中心 第 17 頁(yè) 共 52 頁(yè) 在圖 3－ 43 中余額錄入有兩種方式，建議采用第一種方式，直接將月初余額錄入“年初金額余額”欄（若將年初余額和本年累計(jì)金額分別錄入比較麻煩）。單擊年初金額余額欄內(nèi)的圖標(biāo) ，選擇借貸方向并錄入余額，確認(rèn)即可。若該科目賬式為“數(shù)量金額賬”則需要在“科目詳細(xì)資料”窗口左側(cè)錄入，需要錄入數(shù)量余額、 類型、規(guī)格、計(jì)量單位等信息，相對(duì)比較麻煩，建議可以通過(guò)明細(xì)科目的形式顯示相應(yīng)的數(shù)量。 在圖 3－ 42 中單擊 102 時(shí)，明細(xì)欄為“否”，意為本科目不是明細(xì)科目，“下級(jí)科目”按鈕高亮顯示，存在下級(jí)科目。單擊 102，然后單擊高亮顯示的“下級(jí)科目”按鈕，進(jìn)入圖 3－ 44。雙擊編號(hào) 10201，進(jìn)入類似于圖 3－ 43 的窗口，錄入余額確認(rèn)。 圖 3－ 44 增加內(nèi)部往來(lái)三級(jí)明細(xì)科目 113010001 木器廠，在圖 3－ 42 中單擊 113，單擊“下級(jí)科目”按鈕，單擊 11301，單擊“下級(jí)科目”按鈕，單擊“增加科目”按鈕，彈出圖3－ 45。 在科目代碼及科目名稱中輸入正確的代碼和名稱，確認(rèn)。其他二級(jí)、三級(jí)科目的增加與此類似（一級(jí)科目不允許增加）。雙擊新增科目的代碼 113010001，進(jìn)入類似于圖 3－ 43 的窗口，錄入余額。 增加固定資產(chǎn)時(shí)若需要體現(xiàn)數(shù)量，則在科目中一并體現(xiàn)，如“農(nóng)用汽車（ 1 輛）”。 在圖 3－ 42 中單擊賬式、原始憑證、明細(xì)、科目屬性列時(shí)會(huì)彈出圖 3－ 46“是否開(kāi)始修改？”提示，若單擊“是”則可繼續(xù)進(jìn)行修改相應(yīng)科目的屬性。明細(xì)屬性修改時(shí)還需要判斷當(dāng)前科目的余額是否為零，若當(dāng)前明細(xì)科目的余額不為零則不能將明細(xì)屬性由“是”改為“否”；若某科 目存在下級(jí)科目則不能將該科目的明細(xì)屬性由“否”改為“是”，應(yīng)在保證該科目不存在下級(jí)科目的前提下修改科目明細(xì)屬性。 威海農(nóng)友軟件培訓(xùn)中心 第 18 頁(yè) 共 52 頁(yè) 圖 3－ 45 圖 3－ 46 給某些一級(jí)、二級(jí)科目（本身是明細(xì)科目）增加明細(xì)科目時(shí)，需單擊對(duì)應(yīng)的明細(xì)欄，彈出圖 3－ 46 提示，單擊“是”繼續(xù)修改，選擇“否”，“下級(jí)科目”按鈕即由灰色變?yōu)楦吡溜@示，單擊“下級(jí)科目”，然后單擊“增加科目”按鈕，出現(xiàn)類似于圖 3－ 45 的窗口，輸入正確的代碼和名稱，確認(rèn)。 以增加一級(jí)科目應(yīng)付款的三級(jí)明細(xì) 科目 202020001 榮成建筑隊(duì)為例。①在圖 3－ 42中單擊 202，②單擊“下級(jí)科目”按鈕，③單擊“增加科目”按鈕并增加二級(jí)科目 20201外部單位，④將 20201 對(duì)應(yīng)的“明細(xì)”欄的“是”（默認(rèn)）改為“否”，此時(shí) 20201“下級(jí)科目”按鈕由灰色變?yōu)楦吡溜@示，⑤單擊“下級(jí)科目”，⑥單擊“增加科目”出現(xiàn)類似于圖 3－ 45 的窗口，輸入正確的代碼和名稱（ 202020001 榮成建筑隊(duì)），確認(rèn)，錄入余額。 注意：圖 3－ 42 中 一級(jí)總賬科目不允許刪除 （熟練應(yīng)用后可通過(guò)相關(guān)公式定義適當(dāng)修改），常用二級(jí)科目盡量別刪除。對(duì)各核算單位通 用的二級(jí)、三級(jí)科目最好在科目模板庫(kù)中統(tǒng)一調(diào)整，在圖 3－ 47 中單擊科目模板庫(kù)，進(jìn)入圖 3－ 48。 圖 3－ 47 威海農(nóng)友軟件培訓(xùn)中心 第 19 頁(yè) 共 52 頁(yè) 圖 3－ 48 在圖 3－ 48 中 可將常用的二級(jí)（三級(jí)）科目增加并存入模板庫(kù) ，方便日后統(tǒng)一定義資產(chǎn)負(fù)債表、收益分配表、收支明細(xì)表、財(cái)務(wù)公開(kāi)榜（月表）、自定義報(bào)表模板庫(kù)及進(jìn)行常用二級(jí)（三級(jí)）科目的匯總。如在模板庫(kù)中增加管理費(fèi)用的二級(jí)科目 54106 誤工費(fèi)，①單擊 541，②單擊“下級(jí)科目”按鈕，③增加 54106 誤工費(fèi)，④單擊“存入模板庫(kù)”，彈出圖 3－ 49 提示，⑤單擊“是”則 54106 誤工費(fèi)存入模板庫(kù)， 新建的核算單位自動(dòng)取用本科目 ， 無(wú)需重新設(shè)置。在第一個(gè)核算單位的科目表和模板庫(kù)分別進(jìn)行此項(xiàng)操作，保證科目編碼和名稱一致，則從新建的第二個(gè)核算單位開(kāi)始自動(dòng)取用本科目表，從而能夠保證各核算單位常用二級(jí)（三級(jí)）科目的一致性。 圖 3－ 49 注意： 圖 3－ 42 和圖 3－ 48 的區(qū)別，前者是針對(duì)當(dāng)前核算單位的，后者是針對(duì)新建核算單位的。增刪科目時(shí)要及時(shí)存盤，對(duì)科目模板庫(kù)的操作更需謹(jǐn)慎。 建議：模板庫(kù)中默認(rèn)的二級(jí)科目保留， 一個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍內(nèi)各核算單位的二級(jí)科目編號(hào)和 名稱最好能夠統(tǒng)一 。 在建賬過(guò)程中對(duì)涉及的應(yīng)收款、應(yīng)付款、內(nèi)部往來(lái)、固定資產(chǎn)、管理費(fèi)用等科目盡量明細(xì)到三級(jí)科目，若暫時(shí)沒(méi)有明細(xì)可將余額放在二級(jí)或三級(jí)科目中的“其他”科目中 。 威海農(nóng)友軟件培訓(xùn)中心 第 20 頁(yè) 共 52 頁(yè) 某些二級(jí)科目的確需要進(jìn)行刪除，亦可進(jìn)行刪除。①二級(jí)科目無(wú)三級(jí)明細(xì)科目若當(dāng)前余額為零，則直接刪除存盤即可；②二級(jí)科目無(wú)三級(jí)明細(xì)科目若當(dāng)前余額不為零，則需