【正文】 過先設計對話框，然后對按鈕賦予一段操作程序，對它進行控制并使之工作。對 Excel來說，借鑒這一做法也是有益的，這樣既可以避免許多的模型設計者常常不能設身處地的為 用戶考慮的情況發(fā)生，同時也更好的便于用戶去理解。 這種對話框應該是： ? 直觀的； 此資料來自 企業(yè) (), 大量管理資料下載 9 ? 清楚的； ? 能通過提供符合邏輯的信息來指導用戶操作。 多種邊框、顏色和格式的應用能夠有助于這一過程的完成，就像在圖 22（ ）中顯示的那樣。用戶根據提示給變量賦值，并按下按鈕來計算出一個答案，這就如同 O17BⅡ那樣的手持財務計算器一樣。根據用戶所按的按鈕，計算出的結果在底部更新并顯示出來。從圖中可以看出，這一簇信息是從上到下的全面顯示。 圖 22（原書第 11頁 ） 、關鍵變量及其規(guī)則 對變量及其規(guī)則要分解設計，且必須把變量放在一起，就如上表顯示的那樣。變量的值不是硬性編碼的，這一點尤其重要。舉個例子，如果頻率是用戶輸入值，當用戶由季度支付變?yōu)樵露戎Ц?，那么用戶需要改變什么呢？將?guī)則提煉出來意味著模型設計者能夠組織有序地處理商業(yè)問題，而且能夠更簡明地理解解決商業(yè)問題的過程。在這個過程中，他們可能會發(fā)現一些需要納入模板的新變量。 規(guī)則也是非常重要的：公共稅收在大多數的管理權限內是很復雜的，模型必須精確地反映出 稅盾 和稅收結算日期。公共稅收的支付方法在英國正從年支付體系變化為四季度支付體系。這 就給模型設計者提出了新的挑戰(zhàn)，他們必須了解過渡時期的安排和最終的安排。給主要的變量和模板命名的方法有助于簡化現有模型的維護。 、布局設計 將計算分解成幾個可操作的組，從而使模型的運轉和結果清楚地顯示出來?，F在的 Excel可以將分離的工作表組合在一個二維的工作簿中，而不必象在原來的 Lotus123和 Excel做的那樣，將一組分離的工作表連接起來。我們不必將損益表、資產負債表和現金流量表放在同一個工作表中，而可以將這三張獨立的表放在同一個文件中，這樣的做法顯然更符合邏輯規(guī)律。 圖 23的例子把設計分解 為： ? 用戶輸入； ? 小結處理 —— 使更新后的輸入可視化。這樣做可以避免用戶反復拉動滾動條來此資料來自 企業(yè) (), 大量管理資料下載 10 找結果； ? 計算區(qū)域使用上面輸入區(qū)域中的變量進行計算； ? 結果顯示； ? 靈敏度分析、圖表或其他細節(jié)； ? 在打印區(qū)域外的工作區(qū)域。 模型中的信息流遵循這樣一種邏輯構架，正如用戶所期待的那樣，輸入放在左上角。更復雜的模型可以將這些區(qū)域放在不同的工作表中。但是需要再次強調的是，輸入區(qū)域和計算不應該混合在一起，應該分成若干個邏輯區(qū)域。 在圖 2－ 3中，針對不同的數據和信息，多種顏色、字體、模式和邊框的一致性使用能有助于顯示它的邏輯框架。本書 中的模型就遵循著這樣的格式。 圖 23（原書第 13頁 ） 、個體模板 在這樣一個設計好的框架內，計算被分解到若干個可分離的區(qū)域或工作表中，個體模板也就相應產生了。布局的設計便于用戶和模型設計者對模型的理解，這點是非常重要的，同時，布局設計對于日后深入地開發(fā)模型更是至關重要。 計算區(qū)域必須而且僅能包括公式，而不能和數字混雜在一起。這樣做是為了確保計算的完整性。例如，直接乘以 ，因為如果稅率發(fā)生變化，你就不得不把所有工作表中的內容和 Visual basic中 的宏代碼找出來并進行替換。利用有一定輸入范圍的輸入單元格，或者是用一個已命名的單元格意味著你只需要改動一個單元格，則整個文件將會準確地自我更新。 、菜單結構和宏 菜單結構在復雜的模型中是很有用的，因為它： ? 將模型納入到一種結構中； ? 便于用戶理解； ? 通過按鈕進行瀏覽，這樣比不停地在工作表中作標記更方便。 圖 24（ ）中的模型運用了按鈕或者說是組合框連接另外兩個名稱為“ Inputs”和 ”Reports”的工作表。這兩張工作表中也有按鈕能讓用戶再回到主菜單下。 此資料來自 企業(yè) (), 大量管理資料下載 11 我們將會在 下一章節(jié)中詳細闡述這些特征。用戶能迅速了解哪個工作表是可以利用的，而且也能被指引到需要數據的地方。 圖 24（原書第 14頁， ） 、管理報告 對于較大的模型，管理報告和小結通常是必不可少的，它們應該在一個完整的管理報告區(qū)域中。不是每一個人都需要所有的細節(jié)和計算，小結可以幫助用戶了解計算結果和獲取其中重要的信息。 例如，一個項目管理的應用應該在模型中顯示覆蓋比率和證券化程度。 、未來發(fā)展 模型內在的發(fā)展是很重要的：一個預算模型可能到下一年就需要添加新的變量，而一個結構化的模型有助于 模型未來的發(fā)展。我們可以通過查看如何添加新變量和審核設計中的漏洞來測試它的可發(fā)展性。 此外，靈敏度分析表和方案使得用戶能在同一模型中得到多方面的答案，并且在改變輸入的基礎上進行差異分析。一個單一的凈現值模型對于決策的制定是遠遠不夠的，模型的發(fā)展應該包含一些更深入的對最終結果 8產生變化程度的測試。 風險也是一個決定性的因素，因此模型的設計需要包含風險因素或模擬技術。模擬使得模型的發(fā)展包含一系列的輸入而不僅僅是單一的數字，這樣的輸入就會得出相應的一組結果。 類似地，圖表在向操作者或其他人顯示結果上也是很有用處的 。人們常?？梢酝ㄟ^圖表輕易地理解復雜的東西。例如，一個現金流的模型包含在最低限額之上的現金流的圖表。 、測試 測試是很有必要的，它可以確保沒有計算上的錯誤和由模型得到的信息流是正確的。在此資料來自 企業(yè) (), 大量管理資料下載 12 圖 2－ 2的表格中，結果可以通過貼現率表或者用其他的財務計算器的結果來檢驗。測試的數據必須要用到所有的按鈕、輸入、頻率、支付方式等。后面會有一個章節(jié)專門介紹一些用來檢驗模型準確性的技術。 、保護 如果模型會被別人使用，那么模型的保護就變得非常重要。如果作者將所有的輸入都聚合在一起并且用不同的顏色給它們“加密” ，這種保護就變得很簡單。所有的工作表格都能被保護，對輸入單元格也可以不進行保護。保護工作表和工作簿其實也是保護了模型設計者的成果，并且這樣做可以確保模型在設計者的意圖下進行使用。例如，如果一個預算模型讓用戶使用，而用戶卻在單元格里輸入具體的數字而不是公式。由于沒有對模型進行保護，其后果是威脅到了模型結果的準確性。當然，其他人在使用的時候可能會從檢查每一個單元格可能的錯誤開始。 、備案 許多作者嫌麻煩而不愿寫出一些關于工作表的說明和工作表的結構說明。這樣做可能會面臨這樣的一種風險：他們或者他們的同事在 日后對模型編碼進行維護的時候可能會在某些方面遇到困難。而許多模型也就因此成為了“寵物設計”，因為任何一個計算機程序都需要相關的背景信息。理想的情況是將說明寫進模型而不是寫在文件的一小片紙上，并且要遵循： ? 采用一個特定的設計或模板的原因； ? 寫出關鍵的公式和計算步驟； ? 規(guī)則和方法。 、同行的意見 模型的用戶和同行們常常會對模型提出建設性的意見。盡管這個過程很痛苦，尤其在你耗用的大量的時間來制造出這樣一個杰作之后。但是，潛在的用戶需要嘗試輸入數據并且對模型的操作方式是否人性化給出評判。讓用戶參與到模型的設 計過程，并且詢問他們的意見能夠充分調動用戶的積極性。這方面主要的因素包括： ? 有清楚地對話框，使用起來很方便； 此資料來自 企業(yè) (), 大量管理資料下載 13 ? 用戶操作指導，包括從輸入開始經過計算最后得出答案和報告； ? 將審核和更正的復雜性降到最低點； ? 結果顯示的明晰性。 以上的 13點將會幫助你更有序地工作。檢查一下你自己的模型，看看在你的成果中包含了以上的哪些方面。顯然，模型的復雜程度影響著你所需要完成的工作量。但是，以上這些是作者實踐了很多年總結出的經驗，它們會幫助你更好的進行實踐。 我們在下一章節(jié)中會討論幾種能使你的模型功能更強大的特征。隨后的章節(jié)會應 用這些設計方法來重新建立第一章中的那個基礎模型。這樣做的目的是為了向您展示如何應用Excel來建立功能更強大而沒有錯誤的模型。 、小結 模型的設計是個性化的，經過一段時間的工作，我們會形成自己的風格。設計的連貫性和遵循統(tǒng)一的設計方法是很重要的。本章對設計步驟的討論并不是面面俱到的，主要包括了以下幾個方面的內容： ? 建立所有的模型都要遵循的設計步驟和方法； ? 確立目標和對象； ? 了解客戶的需求和必要的客戶交流； ? 建立關鍵變量及其規(guī)則； ? 將計算分解成若干個可操作的群組； ? 建立個體模板； ? 設計菜單結構； ? 管理報 告和小結； ? 模型發(fā)展，如，靈敏度分析； ? 測試和審核； ? 應用操作的保護； ? 備案； ? 征求同行的意見。 此資料來自 企業(yè) (), 大量管理資料下載 14 第 3章 特征和技術 在上一章里，我們討論了模型設計的計劃和在設計中的邏輯問題。本章將會著重介紹模型中包含的讓用戶感到更親切的特征。本章不會把所有的特征一一詳盡地列出，但本章所要達到的目的就是要揭示最初的和最終的模型之間的差異。本章討論的特征包括： ? 格式； ? 數字格式； ? 框線和邊框； ? 顏色和圖案； ? 給輸入和結果特別著色； ? 數據的有效性來控制輸入； ? 控制 —— 對話框或按鈕； ? 條件格式化來顯示數據上的變化； ? 加載宏， 以增加更多的財務功能； ? 加入更多的財務公式； ? 文本框和更新標簽； ? 記錄版本序號、作者、開發(fā)時間和其他信息； ? 運用名稱以便使公式更便于理解； ? 將命名表作為備案的一部分記錄； ? 單元格批注； ? 圖和表； ? 多樣化的圖表來顯示個體線條； ? 用于靈敏度分析的數據列表； ? 條件分析（如果 怎樣）； ? 單變量求解； ? 最優(yōu)化和目標區(qū)的規(guī)劃求解； ? 使用模板來加快模型開發(fā)。 圖 31 的模型是在文件 中。本章節(jié)中的每一部分都包含在這個模型里。打開文件并依次點擊來瀏覽工作表的制作過程。 此資料來自 企業(yè) (), 大量管理資料下載 15 圖 31 （原書第 19 頁，圖 ） 圖 31是一個簡單的凈現值模型，這個模型把各期的現金流量以 10%貼現率折現后相加。在 C14這個單元格中，凈現值就是把折現后的現金流量相加得到的。 選擇“工具 (T)”，“選項 (O)”，“視圖 (V)”，你可以選擇“視圖 (V)”中的“公式 (F)”。這個選項能讓你看到計算用的公式（見圖 32）。你還可以同時按下“ Ctrl+`”在公式和通常的狀態(tài)之間進行切換。正如你所看到的，它只是根據如下的現金流量的公式來計算凈現值： N u m b e rP e r i o dF ac t o rP e r io d _%)101( 1_ ?? 圖 32 (原書第 19 頁 ) 圖 33顯示了每個單元格的公式 圖 33(原書第 19頁 ) 、格式 圖 3— 4 中的模型是將數據輸入和公式計算混合在一起，因此我們的第一項工作就是對它的布局重新進行設計。這包括： ? 插入邊框線并移動輸入； ? 根據輸入的現金流量進行計算； ? 在可能檢查輸入值的地方做標簽。例如 B9=C3； ? 用一個輸入來更正所有的因素； ? 用不同的字體來做出區(qū)分。 現在，標題、輸入、摘要和結果就用黑體字清楚地做出來了。這個模型遵循了在圖 3— 5中顯示的布局。 圖 34(原書第 20頁 ) 此資料來自 企業(yè) (), 大量管理資料下載 16 圖 35(原書第 20頁 ) 、數字格式 多種數字格式同沒有區(qū)分或是兩種不同的小數點位數的設定是不一樣的。點擊“格式(O)”，“單元格 (E)”，“數字”來改變默認的數字格式（見圖 36）。 圖 36(原書第 22頁 ) 你可以嘗試一下自己定義不同的數字格式，正數、負數和零用半冒號來區(qū)分。方格中用了多種顏色。文字被引在雙引號中，例如，‘年’加入數字后格式為： 0“年”。你可以將你自定義的格式添加到格式框中也可以修改現有的格式（如圖 3— 7）。 圖 37(原書第 22頁 ) 這個摘錄表明這樣的會計格式：正數在左邊而負數用紅色加方框標出。零是破折號。這樣的格式類型很容易被激光打印機識別，因為通常減號很難被識別為負數的標志。 會計格式類型： _* ,0_。[紅色 ](,0)。_* _ 這樣做的效果是控制數字視圖中最多只有兩個小數點位。 、框線和邊框 框線和邊框有助于打破單元格的編碼，并能讓模型不論是在窗口顯示還是打印輸出后看起來更吸引人。最好將“格式 (O)”保持可視，選擇“視圖 (V)”，“工具欄 (T)”，“格式”來顯示格式條（如圖 3— 8所示）。這就省 去了每次都要到“格式 (O)”，“單元格 (E)”，“邊框”等地方去添加邊框。 圖 38(原書第 23頁 ) 圖 3— 9和圖 3— 10顯示的是如何通過應用工具包中的邊框來突出單元格。細線加在單元格的周圍，用雙框線顯示總計。 此資料來自 企業(yè) (), 大量管理資料下載 17 圖 39(原