管理創(chuàng)新提升競(jìng)爭(zhēng)力-文庫吧
2025-08-12 20:20 本頁面
【正文】 動(dòng)預(yù)算的編制、反饋及差異分析工作。其中，2003年度主要財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)基本實(shí)現(xiàn)，重要指標(biāo)均超額完成，且差異率控制在1％左右。目前北京移動(dòng)全面預(yù)算管理的各個(gè)環(huán)節(jié)不斷地得到磨合和優(yōu)化，正向著項(xiàng)目設(shè)計(jì)的最佳實(shí)踐目標(biāo)不斷趨近。預(yù)算管理觀念更新。改變了舊有的預(yù)算管理觀念，使“由規(guī)模型發(fā)展向規(guī)模效益型發(fā)展轉(zhuǎn)變”的目標(biāo)深入人心。逐步樹立了效益至上的投資決策觀，使全面預(yù)算管理的過程真正成為“以價(jià)值為核心的決策”（Valuecentereddecisionmaking）過程。提倡價(jià)值導(dǎo)向的企業(yè)文化，“以增加公司價(jià)值”為核心的理念和業(yè)務(wù)判斷邏輯得到確立并被廣泛采用。促進(jìn)相關(guān)流程重組。通過建立與組織架構(gòu)相匹配的預(yù)算責(zé)任體系，使各級(jí)責(zé)任逐漸清晰，進(jìn)一步理清了預(yù)算管理流程中的需求責(zé)任、決策責(zé)任和執(zhí)行責(zé)任，將業(yè)績目標(biāo)傳導(dǎo)機(jī)制的精細(xì)化推向縱深。規(guī)范預(yù)算管理運(yùn)作。促進(jìn)了規(guī)劃、計(jì)劃的顯性化和權(quán)威性，進(jìn)一步保證了公司目標(biāo)與部門目標(biāo)相一致，加強(qiáng)了部門與部門之間的相互協(xié)調(diào)、溝通，使預(yù)算編制更多地成為決策的“財(cái)務(wù)量化”過程。建立了規(guī)范的預(yù)算報(bào)告制度，提高內(nèi)部經(jīng)濟(jì)信息的利用效益。通過預(yù)算執(zhí)行的分類控制，實(shí)現(xiàn)預(yù)算監(jiān)控點(diǎn)的適當(dāng)前移，推進(jìn)預(yù)算控制與業(yè)務(wù)決策、供應(yīng)商選擇、合同管理等流程的有效銜接和一體化，有效地規(guī)避了風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的結(jié)合。采用基于業(yè)務(wù)活動(dòng)的預(yù)算方法，結(jié)合成本中心、費(fèi)用性質(zhì)、品牌等多維度地進(jìn)行決策和預(yù)算編制，從驅(qū)動(dòng)因素的角度進(jìn)行評(píng)估、平衡和控制。根據(jù)業(yè)務(wù)管理需求，改進(jìn)會(huì)計(jì)核算功能，促進(jìn)預(yù)算編制過程能夠準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)計(jì)劃的決策過程。通過細(xì)化會(huì)計(jì)科目、增加新維度等方式滿足信息的多角度歸集，加大對(duì)業(yè)務(wù)管理、業(yè)務(wù)決策的支持力度。實(shí)施季度滾動(dòng)預(yù)算。將預(yù)算編制周期由年度預(yù)算方式改為每季度一次的滾動(dòng)預(yù)算方式，提高了預(yù)算的靈活性，也解決了原有預(yù)算周期過長的問題。實(shí)施新的HyperionPillar預(yù)算軟件系統(tǒng)，縮短預(yù)算編制周期，年度預(yù)算的編制時(shí)間控制在25個(gè)工作日，滾動(dòng)預(yù)算的編制周期控制在10至15個(gè)工作日，使預(yù)算的準(zhǔn)確性得到更好的保證。加強(qiáng)預(yù)算考核機(jī)制。實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理與績效管理的緊密銜接，以預(yù)算管理成果作為財(cái)務(wù)績效的評(píng)價(jià)基準(zhǔn)，完善了全面預(yù)算的閉環(huán)管理。以提高公司年度業(yè)績目標(biāo)保障能力、合理激勵(lì)并促進(jìn)持續(xù)改進(jìn)為原則，對(duì)滾動(dòng)預(yù)算進(jìn)行考核，鼓勵(lì)預(yù)算責(zé)任單位積極調(diào)整業(yè)務(wù)計(jì)劃，跟進(jìn)財(cái)務(wù)預(yù)算。高目標(biāo)執(zhí)行能力。以預(yù)算文件為業(yè)務(wù)計(jì)劃披露平臺(tái)，合理分配經(jīng)濟(jì)資源，加強(qiáng)決策部門對(duì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的掌控能力，提高公司對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警能力。通過預(yù)算目標(biāo)的責(zé)任分解，提高部門績效目標(biāo)與公司目標(biāo)的一致性，建立有效的財(cái)務(wù)績效目標(biāo)傳導(dǎo)機(jī)制，保障公司財(cái)務(wù)目標(biāo)的可靠實(shí)現(xiàn)。浙江移動(dòng)：創(chuàng)新移動(dòng)信息化發(fā)展模式以移動(dòng)信息化推進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)信息化，是中國移動(dòng)作為企業(yè)公民所肩負(fù)的社會(huì)責(zé)任，也是企業(yè)發(fā)展的重要戰(zhàn)略機(jī)遇。目前，移動(dòng)通信市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)從增量市場(chǎng)向存量市場(chǎng)轉(zhuǎn)變，隨著ARPU不斷降低，企業(yè)需要尋找新的增長點(diǎn)，拉升第二條增長曲線，移動(dòng)信息化也成了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的戰(zhàn)略焦點(diǎn)。為緊緊抓住發(fā)展企業(yè)信息化的機(jī)遇，浙江移動(dòng)在全國率先提出了移動(dòng)信息化的發(fā)展戰(zhàn)略，實(shí)踐并總結(jié)五大模式，構(gòu)筑了有效的移動(dòng)信息化發(fā)展模式，實(shí)現(xiàn)了重大的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和系統(tǒng)的管理創(chuàng)新，得到了社會(huì)各界的廣泛認(rèn)同。●打造一體化的移動(dòng)信息化組織運(yùn)作平臺(tái)模式。針對(duì)移動(dòng)信息化
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