【正文】 可以在填出口發(fā)票與出口報關(guān)單時對應(yīng)關(guān)系表中反映出來。問題7：進(jìn)口余料復(fù)出口（沒有退稅專用聯(lián)）如何反映？ 答：在進(jìn)口料件明細(xì)錄入時以一筆負(fù)數(shù)沖減該手冊進(jìn)口料件；另外也可在當(dāng)期手冊核銷時列入其他調(diào)減速料件中去。問題8：黃聯(lián)報關(guān)單已經(jīng)齊全，而預(yù)審反饋信息中為什么會出現(xiàn)：“無此報關(guān)單”？ 答：由于新的免抵退稅規(guī)程規(guī)定，企業(yè)申報的進(jìn)出口數(shù)據(jù)需要同海關(guān)的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，而海關(guān)電子數(shù)據(jù)從海關(guān)總署經(jīng)國家稅務(wù)總局到各地區(qū)國家稅務(wù)局需要一定的時間。在海關(guān)信息沒有到達(dá)稅局之前，稅局沒有企業(yè)的出口電子信息，所以稅局審核時會顯示：“無此報關(guān)單”，即系統(tǒng)中所指的報關(guān)信息不齊，企業(yè)只需在：“預(yù)審反饋信息處理”中讀入稅局反饋信息，并將其更新后即可，待稅局有了該筆出口電子信息后，自然會參與當(dāng)月的免抵退計算。問題9：有國內(nèi)轉(zhuǎn)廠業(yè)務(wù)的企業(yè)進(jìn)口料件如何進(jìn)行轉(zhuǎn)出？ 答：對于轉(zhuǎn)廠業(yè)務(wù)，系統(tǒng)會待虛擬手冊核銷時根據(jù)手冊中的直接出口和間接出口比例自動進(jìn)行進(jìn)口料件轉(zhuǎn)出。問題10：如果當(dāng)月沒有發(fā)生業(yè)務(wù)，能否通過軟件打印空表？若能，應(yīng)如何打??？ 答：當(dāng)月沒有發(fā)生業(yè)務(wù)也應(yīng)進(jìn)行“免、抵、退”稅的申報，具體是先錄入增值稅納稅申報表，再自動生成免抵退匯總申報表，然后申報匯總數(shù)據(jù)及打印匯總表（當(dāng)月發(fā)生數(shù)據(jù)為空，但有其他數(shù)據(jù)，所以不是空表），明細(xì)表無需打印。問題11：外商投資企業(yè)采購國產(chǎn)設(shè)備如何辦理退稅業(yè)務(wù)？答：外商投資企業(yè)采購國產(chǎn)設(shè)備在：“免、抵、退”申報系統(tǒng)中不能直接錄入，可用外貿(mào)企業(yè)申報錄入專用稅票數(shù)據(jù)，比照外貿(mào)企業(yè)對碰專用稅票電子信息辦法對碰信息、審核辦理退稅。問題12：生產(chǎn)企業(yè)出口視同自產(chǎn)產(chǎn)品在系統(tǒng)中如何錄入？答：生產(chǎn)企業(yè)出口視同自產(chǎn)產(chǎn)品可在：“免、抵、退”稅申報系統(tǒng)中直接錄入，但其專用稅票的錄入與對碰，也比照外貿(mào)企業(yè)審核專用稅票信息辦法進(jìn)行對碰。問題13：沒有出口料件是否需要在系統(tǒng)里作手冊登記錄入？答：沒有進(jìn)口料件的不需要作手冊登記錄入，但只要有一筆免稅進(jìn)料發(fā)生，則當(dāng)期必須作虛擬手冊登記錄入，同時所有直接出口和間接出口單證都必須錄入虛擬的手冊號，最后作虛擬手冊的核銷。問題14：出口商品的離岸價應(yīng)當(dāng)以發(fā)票的價格還是關(guān)單的價格錄入申報系統(tǒng)？ 答：關(guān)于出口明細(xì)數(shù)據(jù)中的離岸價應(yīng)當(dāng)以實際結(jié)算價格錄入申報系統(tǒng)，可通過對應(yīng)報關(guān)單的出口數(shù)量乘以實際結(jié)算價格（財務(wù)賬上出口銷售科目貸方發(fā)生額反映，借方也需予以參考）確定外幣離岸價，以及按照月初規(guī)定的匯率計算人民幣離岸價錄入申報系統(tǒng)。一般來說，出口離岸價應(yīng)當(dāng)與賬面原幣金額、發(fā)票開具金額相符。問題15：手冊核銷時發(fā)生的余料轉(zhuǎn)出如何在系統(tǒng)中處理？答：由于每一期都需要作虛擬手冊的錄入，余料轉(zhuǎn)出在系統(tǒng)中無需處理，即免稅進(jìn)料申報明細(xì)不要求錄入余料轉(zhuǎn)入報關(guān)單，也不須在申報系統(tǒng)核銷表中錄入結(jié)轉(zhuǎn)至其他手冊料件（即余料轉(zhuǎn)出）。問題16：預(yù)審反饋信息出口無此報關(guān)單，為什么？答：有兩種可能：第一，由于企業(yè)沒有在電子口岸出口退稅子系統(tǒng)上進(jìn)行出口報關(guān)單退稅數(shù)據(jù)的確認(rèn)和交單，致使審核時無報關(guān)單信息。請企業(yè)在收到出口報關(guān)單退稅專用聯(lián)時應(yīng)立即進(jìn)入電子口岸系統(tǒng)進(jìn)行提交確認(rèn)。第二，由于信息數(shù)據(jù)傳遞需要時間，導(dǎo)致數(shù)據(jù)更新不夠及時，所以會出現(xiàn)這種情況．問題1：報表打印出*號。答：出現(xiàn)該類問題原因很多，也有可能無法解決的，具體的解決方法有以下幾點：打印機(jī)驅(qū)動是否為原版；出口退稅申報系統(tǒng)重裝（刪除原安裝文件夾）；：企業(yè)在進(jìn)行明細(xì)數(shù)據(jù)錄入，錄入海關(guān)報關(guān)單上的商品編碼時，系統(tǒng)顯示為“非基本商品”，如何解決？答：使用系統(tǒng)維護(hù)/代碼維護(hù)/海關(guān)商品碼/中的篩選功能，將字段含義選為“海關(guān)商口碼”運算關(guān)系統(tǒng)選為“包含”，增加后點確定，得出一些帶*號的基本商品，在其中找一個與之征稅率相同的商品碼替代關(guān)單上的商品進(jìn)行錄入，特別注意不能修改海關(guān)商品碼庫（提示：要事先咨詢稅局是否同意這種替代方式），申報時請?zhí)罡奖怼稊U(kuò)展碼填入說明表》。問題3：在安裝有舊版本電報系統(tǒng)是電腦中，安裝完畢出口退稅申報系統(tǒng)（新版本）后，系統(tǒng)登陸時，顯示與系統(tǒng)資源存在沖突，造成舊版本與新版本均無法進(jìn)入。答：建議將兩個系統(tǒng)不要裝在一臺機(jī)器上。如果一定須安裝在一臺電腦上，請注意將兩個系統(tǒng)安裝在不同的分區(qū)或文件夾中，同時一定要做好舊版本系統(tǒng)數(shù)據(jù)的備份。問題4：用戶名、密碼遺忘或需要恢復(fù)默認(rèn)用戶情況。答：、,用來存儲用戶信息和密碼信息，如果用戶名或密碼忘記,系統(tǒng)無法進(jìn)入時，可在另外一臺電腦中安裝一個新的申報系統(tǒng),在新的申報系統(tǒng)中找到上述兩個文件，拷貝到原系統(tǒng)覆蓋上述兩個文件。覆蓋后，用戶以系統(tǒng)的初始用戶名及密碼登陸即可，原申報系統(tǒng)的數(shù)據(jù)并不會丟失。問題5：出現(xiàn)不能備份的情況。答：把申報系統(tǒng)所在的文件移到其他目錄下，并使用控制面板中的添加刪除程序功能將原申報系統(tǒng)刪除，再重新安裝一個新系統(tǒng)，把原系統(tǒng)中的input、fk、。問題6：登陸或操作過程中系統(tǒng)提示內(nèi)存不夠或硬盤空間不夠，造成系統(tǒng)無法運行。答：，,該文件損壞扣,系統(tǒng)將無法進(jìn)入,請用備份或新安裝系統(tǒng)中的同名文件拷貝過來覆蓋即可。問題7：系統(tǒng)的備份路徑不能放在根目錄下面。答：。如果放在根目錄下面會將整個硬盤的內(nèi)容復(fù)制，造成極大的混亂。問題8：正式報表打印是能預(yù)覽但不能打印。答：此類問題多半是計算機(jī)本身的系統(tǒng)問題，一般與出口退稅軟件無關(guān)，請檢查打印機(jī)驅(qū)動是否原版，或重啟動電腦。問題9：取得出口報關(guān)單退稅聯(lián)（黃單）后如何在電子口岸提交？ 報關(guān)出口的貨物，必須及進(jìn)登陸“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”出口退稅系統(tǒng)（以下簡稱“出口退稅子系統(tǒng)”）。核查并予確認(rèn)后，提交出口貨物報關(guān)單（退稅）“證明聯(lián)”電子數(shù)據(jù)（以下簡稱“報關(guān)單電子數(shù)據(jù)”）。是時為避免由于誤操作造成企業(yè)確認(rèn)提交的報關(guān)電子數(shù)據(jù)與紙質(zhì)報關(guān)單不符，建議采用：“查詢報送”的方式進(jìn)行報送。第三篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅相關(guān)知識生產(chǎn)企業(yè)出口退稅相關(guān)知識第一篇 軟件篇第一節(jié) 軟件安裝一 系統(tǒng)硬件要求：PII以上CPU，64M以上內(nèi)存，800*600以上顯示器分辨率；可支持寬行打印的打印機(jī)（必備）；二 系統(tǒng)軟件要求：中文Windows 98 SE/ME/XP/（建議不要使用office97）三 兼容性要求：系統(tǒng)中不能安裝Visual Foxpro Studio Foxpro ，否則會造成系統(tǒng)兼容性錯誤從而導(dǎo)致申報軟件無法正常運行。四 安裝軟件方法：執(zhí)行安裝文件： (1)點“下一個”按鈕(2)等待安裝程序讀取文件，(3)點“下一步”按鈕(4)閱讀協(xié)議后，點“是”按鈕繼續(xù)在用戶名、公司名稱處填入相應(yīng)的信息。（用戶名和公司名稱可以自行設(shè)定）(5)點“下一步”按鈕(6)如果要更改安裝文件夾，點擊“瀏覽”按鈕輸入文件夾名稱，點擊”確定”返回到步驟(6)之畫面。系統(tǒng)默認(rèn)安裝文件夾：“C:出口退稅電子化管理系統(tǒng)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)xx版”注意：建議使用系統(tǒng)默認(rèn)的安裝路徑，安裝文件夾不能含有空格，特別不要安裝到” programfiles”以及”my document”等文件夾下(7)點擊”下一步”“下一步”。(8)點“下一步”按鈕卡始安裝(9)等待安裝過程進(jìn)行完成(10)點擊”完成”，安裝過程結(jié)束第二節(jié) 初始設(shè)置軟件初始設(shè)置方法：，通過點擊WINDOWS下的“開始——程序——出口退稅電子化管理系統(tǒng)——生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報”進(jìn)入系統(tǒng)。系統(tǒng)默認(rèn)口令：用戶：sa（系統(tǒng)管理員）口令：（空）。計算機(jī)操作：系統(tǒng)維護(hù)—〉系統(tǒng)配置—〉系統(tǒng)配置設(shè)置與修改（1）計稅計算方法：一般企業(yè)選擇“”。對于按照規(guī)定不計算當(dāng)期應(yīng)退稅額的企業(yè)（如發(fā)生首筆出口業(yè)務(wù)至今未滿一年的企業(yè)和新辦企業(yè)），選擇“（不退）”，在首筆出口業(yè)務(wù)發(fā)生后的第13個月把該標(biāo)志調(diào)整為“”。（2）進(jìn)料計算方法：根據(jù)系統(tǒng)特點，為了減少企業(yè)工作量，我市統(tǒng)一采用“”。(根據(jù)當(dāng)?shù)囟惥值姆椒ㄟx用)（3）分類管理代碼：一般企業(yè)選擇“C”，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為退稅分類管理B類企業(yè)的選擇“B”。（4）稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼：“310112”+ 兩位鎮(zhèn)區(qū)代碼。（按當(dāng)?shù)囟惥謱嶋H）（5）稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱：錄入主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱。計算機(jī)操作：系統(tǒng)維護(hù)—〉系統(tǒng)配置—〉系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改。（6）進(jìn)料加工：有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的企業(yè)必須選擇“有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)”。（7）一致性檢查：必須選擇“檢查商品代碼”。（8）補稅時限：選定為“6個月”。計算機(jī)操作：系統(tǒng)維護(hù)—〉代碼維護(hù)—〉海關(guān)商品碼。單擊“自用商品”按鈕進(jìn)入自用商品設(shè)置。選擇“當(dāng)前記錄”，單擊“設(shè)為自用代碼”按鈕便將當(dāng)前記錄設(shè)置為自用代碼。這樣在企業(yè)錄入明細(xì)申報數(shù)據(jù)時便可在“商品代碼”欄中采用下拉的方式找到企業(yè)的自用商品代碼，從而提高企業(yè)錄入的速度。若選擇“當(dāng)前篩選條件下的所有記錄”，即將全部商品代碼設(shè)為自用商品代碼。第三節(jié) 軟件升級由于出口退稅政策處于不斷完善過程中，因此軟件也要隨著變動，半年之內(nèi)，必有升級。第一步備份老版本數(shù)據(jù)(見圖一)數(shù)據(jù)備份到哪兒去了？通過[系統(tǒng)配置系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改]設(shè)置目錄位置(見圖二圖三)第二步：安裝新系統(tǒng)第三步：配置(圖二三)第四步：導(dǎo)入備份數(shù)據(jù)(圖四)(15 KB)圖一(28 KB)圖二(48 KB)圖三第四節(jié) 單證數(shù)據(jù)明細(xì)錄入（1）進(jìn)料加工手冊登記錄入。進(jìn)料加工手冊錄入是進(jìn)料加工進(jìn)、出口明細(xì)數(shù)據(jù)錄入的前提，因此企業(yè)必須先將進(jìn)料加工登記手冊在申報系統(tǒng)進(jìn)行手冊登記錄入申報。企業(yè)進(jìn)入“進(jìn)料加工手冊登記錄入”窗口，將應(yīng)登記的全部手冊在該窗口進(jìn)行錄入操作。具體由企業(yè)根據(jù)合同備案表的相關(guān)項目對應(yīng)手冊登記項目進(jìn)行準(zhǔn)確錄入，即將合同備案表中的幣別代碼、“進(jìn)口總值”、“出口總值”、“合同有效期限”在手冊登記的相應(yīng)項目中準(zhǔn)確錄入。此外企業(yè)還必須準(zhǔn)確錄入手冊登記號碼，每本手冊對應(yīng)一條記錄。企業(yè)在手冊登記后發(fā)生變更的，企業(yè)不需要進(jìn)行補充或變更原來的登記內(nèi)容（因為新申報系統(tǒng)目前仍不支持手冊的變更操作），所發(fā)生變更的內(nèi)容由手冊的最后核銷來調(diào)整。（2）進(jìn)口料件明細(xì)申報錄入。企業(yè)在每月增值稅納稅申報前，將上月收到的免稅進(jìn)口報關(guān)單復(fù)印件進(jìn)行整理、檢查。整理包括按手冊號進(jìn)行分類，并按手冊號順序裝訂成冊，貼上進(jìn)口報關(guān)單裝訂封面。檢查內(nèi)容包括報關(guān)單是否屬于本企業(yè)的進(jìn)口報關(guān)關(guān)單，與以前申報的進(jìn)口報關(guān)單是否有重復(fù)，進(jìn)口報關(guān)單是否有海關(guān)簽蓋的單證審核章或驗訖章，是否加蓋了企業(yè)的報關(guān)專用章等。將整理、檢查后的進(jìn)口報關(guān)單整理裝訂成本，作為免抵退稅申報的留存?zhèn)洳橘Y料。進(jìn)口報關(guān)單整理、檢查無誤后，將裝訂好的進(jìn)口報關(guān)單按裝訂順序在“進(jìn)口料件明細(xì)申報錄入”窗口中全部錄入。錄入的進(jìn)料登記冊號（進(jìn)口報關(guān)單的備案號）必須正確，否則將會影響以后手冊核銷數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。采用實耗法后，進(jìn)料明細(xì)數(shù)據(jù)的錄入應(yīng)注意如下內(nèi)容：①對“貿(mào)易方式”為“進(jìn)料對口”、“進(jìn)料非對口”、“進(jìn)料深加工”、“進(jìn)料余料結(jié)轉(zhuǎn)”等進(jìn)口報關(guān)單，企業(yè)應(yīng)作為當(dāng)期進(jìn)料錄入。②對“貿(mào)易方式”為“進(jìn)料成品退換”、“外資設(shè)備物資”、“一般貿(mào)易”等進(jìn)口報關(guān)單，企業(yè)不能作為當(dāng)期進(jìn)料錄入。③對“貿(mào)易方式”為“進(jìn)料余料結(jié)轉(zhuǎn)”、“進(jìn)料料件退換”、“進(jìn)料料件復(fù)出”等出口報關(guān)單，企業(yè)必須沖減當(dāng)月進(jìn)料，即在取得出口報關(guān)單的當(dāng)月按報關(guān)單上的金額錄入負(fù)數(shù)記錄。④對發(fā)生“進(jìn)料料件轉(zhuǎn)內(nèi)銷”和“邊角料轉(zhuǎn)內(nèi)銷”的，企業(yè)必須按照海關(guān)補征增值稅的完稅價格來沖減當(dāng)月的進(jìn)口料件金額，具體處理是：錄入的進(jìn)口報關(guān)單號碼為“海關(guān)代征增值稅的完稅證”上的報關(guān)單號碼，數(shù)量不錄入，錄入的金額為海關(guān)代征增值稅的完稅價格的負(fù)數(shù)。（3）出口貨物明細(xì)申報錄入。企業(yè)在每月納稅申報前，將上月紡免抵退稅出口貨物全部在“出口貨物明細(xì)申報錄入”窗口中錄入。企業(yè)錄入報關(guān)單出口額時要檢查報關(guān)單的成交方式，以FOB價成交的才可以將報關(guān)單注明的金額錄入，若成交方式為CIF價，必須按報關(guān)單注明的金額減去運費、保險費后的余額作為免抵退稅出口額錄入。合計錄入的免抵退稅出口額應(yīng)與企業(yè)當(dāng)月納稅申報表的第7欄“免抵退稅出口額”一致，不一致的必須在當(dāng)期納稅申報調(diào)整。企業(yè)錄入當(dāng)月免抵退稅出口明細(xì)時其報關(guān)單號碼不能為空。一般貿(mào)易的出口明細(xì)錄入，其“進(jìn)料登記冊號”為空，進(jìn)料加工的出口貨物其“進(jìn)料登記冊號”（出口報關(guān)單的備案號）必須準(zhǔn)確錄入，否則影響日后手冊核銷數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。企業(yè)當(dāng)期收齊本月出口單證，單證不齊標(biāo)志賂為空，若該單證預(yù)審有電子信息則作為當(dāng)期單證齊全銷售額參與免抵退稅額的計算。因此企業(yè)當(dāng)期收齊本月的單證應(yīng)在讀入預(yù)申報反饋信息后，查看這些單證是否有電子信息，有電子信息的才參與當(dāng)期免抵退稅額的計算，無電子信息的，企業(yè)必須在撤消原申報數(shù)據(jù)，做反饋信息處理后，進(jìn)入“出口貨物明細(xì)申報錄入”窗節(jié)，對這些原來單證不齊標(biāo)志為空，但由于無電子信息不能參與免抵退稅額計算的單證，將其單證不齊標(biāo)志修改錄入“BH”，若為委托代理出口錄入“BHD”，即將這些當(dāng)期已經(jīng)收齊單證但由于信息不齊的單證視作單證不齊處理。修改時若出現(xiàn)“不能更新臨時表”的提示，請進(jìn)入“C:出口退稅電子化管理系統(tǒng)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報code”目錄，鼠標(biāo)右鍵單擊“”文件，修改文件屬性，將“只讀”和“隱藏”標(biāo)志清空。企業(yè)修改單證不齊標(biāo)志后才能進(jìn)行正式的免抵退稅電子數(shù)據(jù)申報。對于經(jīng)退稅機(jī)關(guān)認(rèn)定為退稅管理B類管理的企業(yè)，對暫未收齊外匯核銷單的出口單證，除核銷單以外的其他單證資料都齊全時可以視作單證齊全，在當(dāng)月免抵退出口明細(xì)錄入時，其單證不齊標(biāo)志為空。此外，企業(yè)在撤消原預(yù)申報明細(xì)數(shù)據(jù)，做反饋信息處理后，進(jìn)入“出口貨物明細(xì)申報錄入”窗口，利用“篩選”功能，輸入“單證不齊標(biāo)志”不等于“BH”且“信息不齊標(biāo)志”不等于“B”等篩選條件，篩選出當(dāng)期單證和信息都齊的出口記錄，然后利用申報系統(tǒng)的自有打印功能，修改表頭，選擇打印字段后打印出來，打印出來的表格作為《本期收齊當(dāng)期單證登錄表》，該表格反映的單證齊全金額作為企業(yè)填寫《免抵退出口貨物單證不齊補稅計算表》第3行的申報所屬月份對應(yīng)列的金額。企業(yè)還可以利用“打印”功能中的“報表設(shè)置”下的“導(dǎo)出”功能，將所要打印的表格以excel格式導(dǎo)出到指定的位置，利用excel打開并進(jìn)行編輯、修改。企業(yè)將本期收齊當(dāng)月的單證而且有電子信息的，按《本期收齊當(dāng)期單證登錄表》的順序裝訂成冊，參與當(dāng)期免抵退稅額的計算。（4）收齊前期單