【正文】 發(fā)放工資發(fā)放，由集團人事部制表；集團財務部負責辦理。一般情況下，集團財務部應與銀行簽定工資代發(fā)協(xié)議，工資打入員工個人帳號。7． 對外支付貨款5．1 材料采購和成品購買材料采購和成品購買，應當簽定采購合同，由財務部存檔（復印件）備案；遇特殊情況不能簽定合同的，應由經(jīng)辦人自制“采購備忘錄”，報經(jīng)總經(jīng)理出具意見和批準簽字。對外付款時，應由經(jīng)辦人出具“付款通知”、正規(guī)發(fā)票、公司質(zhì)檢證明。財務依據(jù)合同或備忘錄，審核付款通知、發(fā)票、質(zhì)檢證明，在其完全合格后，方可辦理付款。20萬以下的、并歸入預算的，有總經(jīng)理審批后支付；否則，只有在總裁批準后，方可支付。5．2 固定資產(chǎn)購置購置房產(chǎn)、機器設備、運輸工具、辦公設備等，都需要有在購置前，提出購置申請，作出預算。在購置房產(chǎn)、大型機器設備時，應當有可行性研究報告，提請董事會研究。在董事會同意購置后，方可簽定購置合同，留復印件為財務部備案。另外，財務部根據(jù)合同要求，作資金安排。更多免費下載，敬請登陸： 管理資源吧（），海量企業(yè)管理資料免費下載！在購置固定資產(chǎn)需要付款時，項目負責人應當填制“付款通知”，并連同發(fā)票、驗收意見提請財務部，辦理付款。2萬元以下、并歸入預算的，有總經(jīng)理批準后可以支付；否則，須有總裁批準后，方可支付。7．3 廣告費的支付由總部負責的廣告，應由企劃部作出計劃和項目預算；并且合同副本交財務備案。按合同規(guī)定到期需要支付時，由企劃部填制“付款通知”，報經(jīng)總裁審批。期間，對方應當提供廣告費專用發(fā)票或往來資金發(fā)票。由專賣店申請報銷的廣告費，應當由營銷公司負責辦理手續(xù)。營銷公司有關部門作出報銷說明，要注明標準及總額；由營銷公司總經(jīng)理審批。報到財務部時，財務應當進行審查；專賣點應當提供廣告專用發(fā)票。財務審查無疑問時，方可作報銷處理。財務出具收據(jù)，計入同專賣點的結算帳戶，并及時通知專賣點。8． 其他應付款項的支付納稅申報的稅款支付，由稅管員提供計算單，填制“稅款交款書”，由集團財務部經(jīng)理批準后，可以劃轉。其他應付款項，10萬元以下的、并納入預算的，由總經(jīng)理批準后，可以支付；否則，應當由總裁批準。9． 應收帳款的管理9． 1 合同的管理銷售合同應當由財務部備案；合同若由變更，應當及時、書面通知財務部。9．1 信用政策的制定對于客戶的信用政策，由營銷部門決定，但應參照財務部門的意見。對于信用政策超出公司統(tǒng)一要求，或客戶的資信、經(jīng)營狀況與其信用政策不匹配時，財務有權向總經(jīng)理直接反映。9．2 應收帳款的分析方法對于因銷售造成的應收帳款，主要采用帳齡分析法，以便綜合反映公司信用風險。當客戶行為超出給其的信用政策，財務應當及時反映，并有權對其客戶的再訂購合同和退貨等行為出具否定意見。9．3 應收帳款的催收銷售人員應當嚴控對客戶信用政策的執(zhí)行，時刻監(jiān)控客戶的信用政策，對客戶欠款的催收負直接責任。同時，財務人員應當對欠款的催收給以積極的配合。9．4 壞帳損失的確認、責任的承擔在管理核算中，應收帳款達一年者，即確定為壞帳。相關銷售人員應當對此客戶高度警惕，并撤消其信用政策。銷售回款率應當作為評價銷售人員業(yè)績的重要指標。若真正造成壞帳，貨款收不回來，應對直接責任人作相應的處罰。10．融資管理10．1 貸款計劃貸款計劃必須依據(jù)集團公司的經(jīng)營計劃和經(jīng)營預算作出。一方面，根據(jù)資金缺口安排融資金額；另一方面，要根據(jù)實際經(jīng)營情況預計還貸計劃。10．2 貸款辦理貸款計劃有集團財務部經(jīng)理作出，財務總監(jiān)提出指導意見，并作出決策。貸款的辦理，須經(jīng)總裁批準；由集團財務部經(jīng)理領導工作，并向總裁匯報工作進展情況。貸款合同應當由總裁簽字。10．3 貸款歸還更多免費下載，敬請登陸： 管理資源吧（），海量企業(yè)管理資料免費下載！貸款的歸還應當有計劃，納入經(jīng)營預算。盡一切努力，保證按合同條款規(guī)定及時歸還本金、利息，維護公司的信譽。貸款的歸還，由集團財務部經(jīng)理負責；歸還時，須經(jīng)總裁批準。11．投資管理對外投資，不論是股權投資、債權投資還是進行資產(chǎn)委托，都須由項目負責人作出可行性報告。可行性方案中要包含投資效益預測，包含投資預算和風險控制方案，包含對本公司現(xiàn)金流的評估。投資方案須經(jīng)董事會通過，由財務總監(jiān)給出指導性意見，最后由董事長審批。當對外轉出投資款時，應當由項目負責人提出申請，財務總監(jiān)給出審核意見，最后由董事長批準。手續(xù)齊全時，方可進行投資款劃撥。在投資的整個期間，項目負責人應當密切關注投資項目，及時收集信息，定期作出風險分析，定期匯報工作，同時作好投資收益管理。14．協(xié)調(diào)文件原材料采購控制程序財務控制程序 營銷控制程序 銷售控制程序資產(chǎn)管理控制程序 固定資產(chǎn)管理制度 費用報銷制度 預算制度更多免費下載，敬請登陸：第四篇：項目資金使用管理實施辦法項目資金使用管理實施辦法第一章 總則第一條 本院資金來源包括政府撥付、科研立項、社會捐贈、研發(fā)收入、產(chǎn)業(yè)回報等，經(jīng)費使用接受管委會的監(jiān)督和審計。所有費用實行預算申請和決算報告制。本院資金分為公用經(jīng)費和研發(fā)建設經(jīng)費。運行經(jīng)費主要用于研究院日常運轉開支、人員工資福利開支、市場推廣開支等；建設經(jīng)費主要用于公共研發(fā)平臺建設、立項項目資助和產(chǎn)業(yè)孵化。研究院各項經(jīng)費實行預算管理，按照“收支平衡、保障重點”的原則，編制經(jīng)費收支預算，提交管理委員會審定后執(zhí)行,其中運行經(jīng)費由研究院向管委會提出預算申請，批準后由研究院自行使用。建設經(jīng)費實行項目管理制，采用“評審立項，專項資助，專款專用”的方式，各建設項目經(jīng)管理委員會評審立項后，由項目負責人提出經(jīng)費預算，經(jīng)管理委員會審定后撥付經(jīng) 費。公共研發(fā)平臺建設經(jīng)費由研究院提出預算提交管委會討論審定；項目資助和產(chǎn)業(yè)孵化等建設經(jīng)費由各項目組提出預算，提交研究院和管委會討論審定。第二條 本院項目包括從國家、省、市等各級政府申請立項的各類項目，本院外企事業(yè)單位委托的研發(fā)和技術服務項目，以及本院支持的入駐項目。實行項目組組長負責制。縱向攻關和研發(fā)項目按照批準立項部門的管理文件和 本辦法相關條款進行管理。受托研發(fā)和技術服務項目按照合同約定內(nèi)容和本辦法相關條款進行管理。本院入駐項目按照本辦法進行管理。本院與項目組簽訂合作協(xié)議，負責對項目組實施考核。鼓勵入駐項目在成熟時進行產(chǎn)業(yè)孵化（研究院以參股形式注入資金）。第二章 入駐項目申報與立項第三條本院采取公告發(fā)布制度和推薦制度招標項目。申報項目要以計算機、大數(shù)據(jù)及其信息學科領域研究為重點，優(yōu)先支持有產(chǎn)業(yè)化前景的科研項目。每季度發(fā)布一次招標公告。第四條 項目申報人以大學教師（具備高級職稱或擁有博士學位）為主，鼓勵申報人聯(lián)合外校優(yōu)勢力量進行申報，優(yōu)先支持項目團隊結合企業(yè)技術需求進行申報。項目申報應按要求認真填寫《科研項目申請書》。第五條 本院組建學術委員會，對申報項目進行評審，經(jīng)管委會審定后予以立項。立項后，研究院將根據(jù)評審情況給予經(jīng)費和場地支持。第三章 項目資助和經(jīng)費管理第六條入駐項目獲準立項后，本院即與項目組簽訂合作協(xié)議。按照協(xié)議進行經(jīng)費撥付，項目經(jīng)費實行項目組專項核算管理。聯(lián)合企業(yè)申報的項目由研究院作為主體同企業(yè)簽 訂合同，研究院同項目組簽訂合作協(xié)議的經(jīng)費，列入研究院賬戶。縱向攻關和研發(fā)項目、受托研發(fā)和技術服務項目，資助經(jīng)費歸并項目負責人所在項目組的研究院賬戶，實行項目單列核算管理，其經(jīng)費使用按照項目委托任務書的相關條款進行管理。第七條 項目負責人根據(jù)項目研發(fā)工作的實際需要編制經(jīng)費預算，項目經(jīng)費預算作為項目委托合同的組成部分。經(jīng)費使用采用項目組總額包干制，?？顚Ｓ?，項目經(jīng)費使用需經(jīng)項目組負責人、研究院負責人共同審批簽字，方可辦理財務報銷。縱向攻關和研發(fā)項目、受托研發(fā)和技術服務項目的經(jīng)費使用和報銷需項目組負責人、財務審核共同簽字方能批準。項目負責人應按照項目合同及經(jīng)費預算使用經(jīng)費，項目經(jīng)費中不得開支與項目建設或項目研發(fā)工作無關的支出。第八條 入駐項目經(jīng)費分為直接經(jīng)費和間接經(jīng)費。直接費用是指在項目研發(fā)過程中發(fā)生的與之直接相關的費用，主要包括設備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、差旅費、勞務費和市場推廣費等。其中，勞務費僅用于在項目實施過程中支付給項目組成員中沒有財政工資性收入的相關人員（如在校研究生）和項目組臨時聘用人員等的勞務性費用；專家咨詢費不得支付給參與項目管理相關的工作人員。直接經(jīng)費使用不低于總款的80%。間接費用是指項目組在組織實施項目過程中發(fā)生的無法在直接費用