【正文】 ，實(shí)行廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，廠部下設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)科、供銷(xiāo)科、生產(chǎn)技術(shù)科等，其組織機(jī)構(gòu)設(shè)置如下圖。 （二）人力資源配置 根據(jù)企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置規(guī)劃、工廠生產(chǎn)崗位及勞動(dòng)定額，共需各類(lèi)管理人員 20人，生產(chǎn)人員 180人（見(jiàn)勞動(dòng)定員表）。 （三）工作制度 企業(yè)主要采用隧道窯流水作業(yè)，全年生產(chǎn)工作日 320天，其中有效工作日 300天，設(shè)備檢修 20天。兩個(gè)生產(chǎn)班，每班 8小時(shí)工作制。 廠 長(zhǎng) 生產(chǎn)副廠長(zhǎng) 經(jīng)營(yíng)副廠長(zhǎng) 生產(chǎn)技術(shù)科 車(chē)間 辦公室 財(cái)務(wù)科 供銷(xiāo)科 45 （四）人員來(lái)源及培訓(xùn) 、管理人員 面向社會(huì)公開(kāi)招聘。 生產(chǎn)人員從當(dāng)?shù)亻e散勞動(dòng)力中招收。 （五）員工培訓(xùn) 由于生產(chǎn)線成型主機(jī)等設(shè)備是性能和價(jià)格較高的先進(jìn)設(shè)備，并采用自動(dòng)碼坯技術(shù)，生產(chǎn)線采用一線自動(dòng)控制系統(tǒng)，以及一次碼燒隧道窯的操作等，都要求有較高技術(shù)水平的工人和管理人員。因此，對(duì)干部的管理水平及公認(rèn)的文化素質(zhì)、技術(shù)等級(jí)有一定的要求，應(yīng)在投產(chǎn)前對(duì)工人進(jìn)行培訓(xùn)，使工人掌握設(shè)備操作和故障排除方法。 工廠管理人員應(yīng) 自始自終參加生產(chǎn)線的建設(shè)和調(diào)試，熟悉生產(chǎn)工藝，掌握主要質(zhì)量控制點(diǎn)，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)進(jìn)行較高層次的技術(shù)培訓(xùn)，提高企業(yè)管理水平，在項(xiàng)目投產(chǎn)后對(duì)項(xiàng)目生產(chǎn)過(guò)程實(shí)施全面質(zhì)量管理，以便生產(chǎn)線發(fā)揮最大生產(chǎn)能力。 46 第十四章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 一、概述 本項(xiàng)目的資金使用及工作量主要集中在施工與調(diào)試階段。通過(guò)施工和調(diào)試，使建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)付諸實(shí)施，并使其形成使用價(jià)值的實(shí)體。該項(xiàng)目自資金到位起， 10個(gè)月建成投用。 二、設(shè)計(jì)依據(jù)及原則 充分注意到人、財(cái)、物的實(shí)力和調(diào)動(dòng)的因素，適當(dāng)考慮季節(jié)性氣候條件影響。 開(kāi)工和竣工的工作 量應(yīng)有適宜的比例，防止開(kāi)工面過(guò)大，造成力量分散，物資緊張；資金短缺，又要防止工作面過(guò)小，工作面過(guò)狹窄，資金利用率不高，出現(xiàn)窩工現(xiàn)象。 土建施工尤其是基礎(chǔ)和戶外砼澆注應(yīng)盡量避開(kāi)冰凍期，必要時(shí)應(yīng)采取防凍措施。 窯爐施工選擇專(zhuān)業(yè)施工隊(duì)伍，以保證工程質(zhì)量，加快建設(shè)進(jìn)度。 調(diào)試階段，建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、設(shè)備制造廠家和施工單位均有專(zhuān)業(yè)人員參加，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，保證生產(chǎn)線正常運(yùn)行。 （詳見(jiàn)進(jìn)度計(jì)劃表） 47 第十五章 投資估算與資金籌措 （一）投資估算依據(jù) 的有關(guān)數(shù)據(jù) 《建材工業(yè)工程建設(shè)其他費(fèi)用定額》 （二）資金運(yùn)用規(guī)則： 遵循公司財(cái)務(wù)制度、《現(xiàn)金管理辦法》及《銀行結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定。 （ 三）資金來(lái)源 該項(xiàng)目投資資金，全部自籌。 （四）建設(shè)投資估算 建設(shè)項(xiàng)目總投資為 2300萬(wàn)元，固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅為零（詳見(jiàn)投資估算表）。 、建設(shè)投資 土建工程： 根據(jù)本項(xiàng)目生產(chǎn)需要和有關(guān)土建工程概算定額 48 估算，工程建設(shè)投資 為 950萬(wàn) 元（不含土地使用費(fèi)，詳見(jiàn)土建工程費(fèi)用表）。 設(shè)備投資： 根據(jù)設(shè)備生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)，結(jié)合有關(guān)工程定額，項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)用為 680萬(wàn) 元（詳見(jiàn)設(shè)備機(jī)器安裝工程表）。 其他費(fèi)用 ： 290萬(wàn)元。 預(yù)備費(fèi) ： 200萬(wàn)元。 、流動(dòng)資金 流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法，其各項(xiàng)費(fèi)用均參考同類(lèi)型企業(yè)實(shí)際情況和本項(xiàng)目的設(shè)計(jì)條件而定，估算正常生產(chǎn)年份全部流動(dòng)資金 為 180萬(wàn) 元，計(jì)入總投資費(fèi)用。 49 第十六章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 一、項(xiàng)目總投資 項(xiàng)目總 投資 2300萬(wàn)元，其中建筑工程費(fèi)用 950萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置 及安裝 費(fèi)用 680萬(wàn)元，其它費(fèi)用 290萬(wàn)元， 預(yù)備費(fèi) 200萬(wàn)元， 流動(dòng)資金 150萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附表《總投資估算表》） 二、投資使用計(jì)劃 根據(jù)資金籌措和施工進(jìn)度安排，結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)，該項(xiàng)目的建設(shè)資金一次性投入使用。 三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算依據(jù)及基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 評(píng)價(jià)依據(jù)說(shuō)明 （ 1） 國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)和建設(shè)部編制《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版） （ 2） 國(guó)家現(xiàn)行的財(cái)政、稅收等部門(mén)的有關(guān)文件。 （ 3） 流動(dòng)資金估算 流動(dòng)資金按分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，資金周轉(zhuǎn)期根據(jù)該項(xiàng)目技術(shù)方案和行業(yè)水準(zhǔn)確定。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 50 預(yù)計(jì)年銷(xiāo)售收入 2400萬(wàn)元，盈余公積金按稅后利潤(rùn)的 1%計(jì)取。 四、盈利能力分析 根據(jù)現(xiàn)金流量表 的計(jì)算得出以下財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)： 所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 % 所得稅前投資回收期 根據(jù)利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表，計(jì)算總投資收益率（ ROI） 29%。 五、盈虧平衡分析 由于該項(xiàng)目所采用的數(shù)據(jù)大部分來(lái)自自預(yù)測(cè)和估算，有一定程度的不確定性，為了不分析不確定性因素對(duì)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，需要進(jìn)行不確定性分析，以預(yù)測(cè)項(xiàng)目可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，確定財(cái)務(wù)上、經(jīng)濟(jì)上的可靠性。 盈虧平衡分析是通過(guò)計(jì)算項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)，分析項(xiàng)目成本與收入的平衡關(guān)系，判斷項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)出品數(shù)量變化的適應(yīng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn) 能力 。盈虧平衡點(diǎn)越低，表明項(xiàng)目適應(yīng)產(chǎn)出品變 化的能力越大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)。結(jié)果表明該項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 六、結(jié)論 經(jīng)過(guò)以上計(jì)算分析可以看出，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率，投資利潤(rùn)率較高，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn) 51 投資回收期，有足夠大的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量，財(cái)務(wù)生存能力較強(qiáng)，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均能達(dá)到要求，且有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此，本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 七、年銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加估算 銷(xiāo)售收入估算 項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，正常年生產(chǎn)能力為年產(chǎn) 120xx萬(wàn)塊 煤矸石燒結(jié)磚。參考目前產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格，產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格預(yù)測(cè)為 20xx元 /萬(wàn)塊，年銷(xiāo)售收入估算 值在正常年份為 2400萬(wàn)元。 年銷(xiāo)售稅金及附加按按國(guó)家有關(guān)規(guī)定，產(chǎn)品增值稅免征。 八、產(chǎn)品成本估算 經(jīng)估算，本項(xiàng)目單 位成本為 1250元 /萬(wàn)塊，總成本費(fèi)用估算正常年為 ，此計(jì)算數(shù)據(jù) 根據(jù) 地區(qū)情況測(cè)算。 固定資產(chǎn)折舊計(jì)算 本項(xiàng)目采用平均年限法計(jì)算折舊，根據(jù)主要設(shè)備生命周期，項(xiàng)目 計(jì)算期為 10年 10個(gè)月，其中建設(shè)期 10個(gè)月，生產(chǎn)期 10年。折舊年限 10年 ，每年 ，殘值率 10%。 工資及福利計(jì)算 本項(xiàng)目定員為 200人，工資及福利費(fèi)按每人 10000元 /年估算，全年工資及福利費(fèi)估算為 116萬(wàn)元（福利費(fèi)按工 資總額的 14%計(jì)取）。（按 地區(qū)測(cè)算） 52 修理費(fèi)計(jì)算 修理費(fèi)按年折舊的約 40%計(jì)取，每年為 35萬(wàn)元。 其它費(fèi)用計(jì)算 本項(xiàng)目其它費(fèi)用主要指土地租賃費(fèi)，根據(jù)投資方情況定。 九、項(xiàng)目計(jì)劃期 根據(jù)主要設(shè)備生命周期，項(xiàng)目計(jì)算期為 10年 10個(gè)月，其中建設(shè)期 4個(gè)月（含設(shè)備調(diào)試期），生產(chǎn)期為 10年。 十、利潤(rùn)總額 本項(xiàng)目 利潤(rùn)總額 為 ，年均利潤(rùn)為 ， 按地區(qū)測(cè)算。 根據(jù)上述分析和評(píng)價(jià)，本項(xiàng)目利用部分貸款對(duì)煤矸石進(jìn)行綜合利用（制磚），變廢為寶，創(chuàng)造了巨大的社會(huì)效益 、環(huán)境效益和一定的經(jīng)濟(jì)效益。作為一項(xiàng)社會(huì)公益性事業(yè)項(xiàng)目，已完全具備了財(cái)務(wù)生存能力。由于環(huán)境的改善而生產(chǎn)的不可預(yù) 見(jiàn) 效益是難以用 貨 幣量化的，因此，該項(xiàng)目切實(shí)可行。 53 第十七章 社會(huì)評(píng)價(jià) 該項(xiàng)目是在國(guó)家宏觀政策的指引下積極籌建的，屬?gòu)U物綜合利用項(xiàng)目，完全符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，具有良好的社會(huì)效益。 根據(jù)《 縣關(guān)閉粘土磚瓦窯廠工作實(shí)施方案》（宜政〔 20xx〕 46號(hào)）文件精神，目前 縣境內(nèi)所有粘土磚瓦窯廠已經(jīng)全部關(guān)閉，城鄉(xiāng)建材市場(chǎng)對(duì)粘土磚的替代品需求量極大，該項(xiàng)目的實(shí)施，不但活躍了 縣建筑市場(chǎng)，而 且能夠初步滿足 縣建筑市場(chǎng)的需要，解決粘土磚廠全部關(guān)閉后出現(xiàn)的一系列社會(huì)問(wèn)題。 項(xiàng)目勞動(dòng)定員 200余人，大都是利用當(dāng)?shù)亻e散的勞動(dòng)力資源，一方面解決了農(nóng)村富余勞動(dòng)力的就業(yè)問(wèn)題，另一方面，該項(xiàng)目能夠帶動(dòng)當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，如運(yùn)輸業(yè) 等 。 總之，該項(xiàng)目有著良好的社會(huì)效益，當(dāng)?shù)厝嗣袢罕姾驼枷Ｍ?xiàng)目能夠早日投產(chǎn)達(dá)效，實(shí)現(xiàn)應(yīng)有的價(jià)值。 54 第十 八 章 可行性研究結(jié)論 本項(xiàng)目是環(huán)保型產(chǎn)品，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，具有較好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。本項(xiàng)目環(huán)保及職業(yè)安全衛(wèi)生符合國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求。 本項(xiàng)目產(chǎn)品性能好，技術(shù)水 平、生產(chǎn)設(shè)備先進(jìn)可靠，自動(dòng)化程度高，保證產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到一流水平。 本項(xiàng)目所需原材料、水、電等建設(shè)條件均已落實(shí)，供給有保障。 本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)表明經(jīng)濟(jì)效益，有較好的盈利水平和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 本項(xiàng)目采取相應(yīng)的環(huán)保措施后，可達(dá)到國(guó)家的各項(xiàng)環(huán)保指標(biāo)要求。 綜上所述，本項(xiàng)目建設(shè)是必要的，建設(shè)條件具備，建議主管部門(mén)盡快核準(zhǔn)。 55 第十 九 章 附 件 委托書(shū) 設(shè)備 及安裝工程表 土建工程費(fèi)用表 勞動(dòng)定員表 固定資產(chǎn)投資估算表 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 平面布置圖 區(qū)域位置圖 有關(guān)財(cái)務(wù)分析表 56 委 托 書(shū) 縣 工程咨詢中心： 為滿足市場(chǎng)對(duì)新型墻體材料的需求，我公司經(jīng)過(guò)認(rèn)真研究，特委托貴中心編制《 縣 三鄉(xiāng)鄉(xiāng)飛云墻體材料廠 年產(chǎn) 120xx萬(wàn)煤矸石 粉煤灰 燒結(jié)磚 生產(chǎn)線建設(shè) 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》一事。 特此委托 縣 三鄉(xiāng)鄉(xiāng)飛云墻體材料廠 委托人（簽章）： 二 OO七年 十 月 十 九 日 57 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表（一） 序號(hào) 指標(biāo)名稱 人民幣（萬(wàn)元） 備 注 1 建設(shè)項(xiàng)目投資 2300 建設(shè)投資 其中：固定資產(chǎn)投資 890 投資方向調(diào)節(jié)稅 建設(shè)期利息 流動(dòng)資金 150 2 資金總額 1100 建設(shè)資金 其中：自有資金 1100 長(zhǎng)期借款 其他短期借款 其他 流動(dòng)資金 150 其中：自有流動(dòng)資金 150 流動(dòng)資金借款 備品備件轉(zhuǎn)流動(dòng)資金 3 年平均銷(xiāo)售收入 2200 4 年平均總成本費(fèi)用 1373 5 年平均銷(xiāo)售稅金及附加 6 年平均利 潤(rùn)總額 7 年平均所得稅 8 年平均稅后利潤(rùn) 591 58 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表（二） 序號(hào) 指標(biāo)名稱 單 位 數(shù) 量 備 注 1 投資利潤(rùn)率 % 65 2 投資利稅率 % 3 資本金利潤(rùn) 率 % 65 4 借款還期 基建貸款 年 5 資產(chǎn)負(fù)債率最高值 % 6 調(diào)節(jié)后外匯余缺平均值 萬(wàn)美元 7 全部投資稅前指標(biāo) 全部投資回收期 年 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 （ i=12%） 萬(wàn)元 3436 8 全部投資稅后指標(biāo) 全部投資回收期 年 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=12%） 萬(wàn)元 2931 9 自有資金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 10 自有資金財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 （ ic=12%） 萬(wàn)元 3436 59 設(shè)備及安裝工程表 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 規(guī)格型號(hào) 數(shù)量 （臺(tái)、套） 單價(jià) （萬(wàn)元） 金額 （萬(wàn)元） 備注 1 真空磚機(jī) TYPE50/50 2 45 2 自動(dòng)砌坯機(jī) ZGP12 1 3 自動(dòng)砌條機(jī) ZQP 1 5 5 4 雙軸攪拌機(jī) SZIP3500 2 8 16 5 供料機(jī) GL650GL800 1 8 8 6 皮帶機(jī) 650 5 7 皮帶機(jī) 500 5 8 鄂式破碎機(jī) PCB 1 18 18 9 錘式細(xì)破機(jī) CD900100 1 18 18 10 震動(dòng)篩 TYPE42 2 5 10 11 窯車(chē) 200 180 12 大渡車(chē) 2 12 24 13 小渡車(chē) 3 14 碼坯 機(jī) 1 35 35 15 頂車(chē) 2 5 16 離心通風(fēng)機(jī) 2 2 4 17 供水系統(tǒng) 10 18 推土機(jī) 15 19 供電系統(tǒng) 11 20 設(shè)備安裝 5 21 合計(jì) 460 60 土 建 工 程 費(fèi) 用 表 序 號(hào) 項(xiàng)目名稱 結(jié)構(gòu)形式 建筑面積 (平方米） 單 價(jià) (元 /m2） 總 價(jià) (萬(wàn)元） 備 注 1 隧道窯 2條 耐火磚結(jié)構(gòu) 3000 800 240 2 烘干 洞 磚混結(jié)構(gòu) 800 400 36 3 制磚廠房 磚混結(jié)構(gòu) 600 1600 64 4 沉化房 磚混框架結(jié)構(gòu) 300 800 24 5 煤矸石加工房 磚混結(jié)構(gòu) 200 1600 32