【正文】 ”（邊勘察、邊設(shè)計(jì)、邊施工）問(wèn)題 ? 設(shè)計(jì)文件不完整 ? 設(shè)計(jì)收費(fèi)不合規(guī) ? 設(shè)計(jì)概算不真實(shí) ? 保守設(shè)計(jì)問(wèn)題 《 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 11號(hào)工程項(xiàng)目 》 相關(guān)規(guī)定 ? 第十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)向招標(biāo)確定的設(shè)計(jì)單位提供詳細(xì)的設(shè)計(jì)要求和基礎(chǔ)資料，進(jìn)行有效的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)交流。 《 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 11號(hào)工程項(xiàng)目 》 相關(guān)規(guī)定 ? 初步設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)在技術(shù)、經(jīng)濟(jì)交流的基礎(chǔ)上，采用先進(jìn)的設(shè)計(jì)管理實(shí)務(wù)技術(shù)，進(jìn)行多方案比選。 ? 施工圖設(shè)計(jì)深度及圖紙交付進(jìn)度應(yīng)當(dāng)符合項(xiàng)目要求，防止因設(shè)計(jì)深度不足、設(shè)計(jì)缺陷，造成施工組織、工期、工程質(zhì)量、投資失控以及生產(chǎn)運(yùn)行成本過(guò)高等問(wèn)題。 《 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 11號(hào)工程項(xiàng)目 》 相關(guān)規(guī)定 ? 第十六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立設(shè)計(jì)變更管理制度。設(shè)計(jì)單位應(yīng)當(dāng)提供全面、及時(shí)的現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)。因過(guò)失造成設(shè)計(jì)變更的，應(yīng)當(dāng)實(shí)行責(zé)任追究制度。 三、工程建設(shè)管理中常見問(wèn)題與控制要求 ３ .招標(biāo)投標(biāo)過(guò)程中的常見問(wèn)題： ? 肢解項(xiàng)目、逃避招標(biāo) ? 招標(biāo)文件內(nèi)容不完整，表達(dá)不清晰等 ? 串標(biāo)、圍標(biāo)、暗箱操作等舞弊問(wèn)題 ? 投標(biāo)的不平衡報(bào)價(jià)問(wèn)題 ? 法律沖突問(wèn)題 《 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 11號(hào)工程項(xiàng)目 》 相關(guān)規(guī)定 ? 第九條 企業(yè)的工程項(xiàng)目一般應(yīng)當(dāng)采用公開招標(biāo)的方式，擇優(yōu)選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的承包單位和監(jiān)理單位。 ? 在選擇承包單位時(shí)，企業(yè)可以將工程的勘察、設(shè)計(jì)、施工、設(shè)備采購(gòu)一并發(fā)包給一個(gè)項(xiàng)目總承包單位，也可以將其中的一項(xiàng)或者多項(xiàng)發(fā)包給一個(gè)工程總承包單位，但不得違背工程施工組織設(shè)計(jì)和招標(biāo)設(shè)計(jì)計(jì)劃，將應(yīng)由一個(gè)承包單位完成的工程肢解為若干部分發(fā)包給幾個(gè)承包單位。 《 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 11號(hào)工程項(xiàng)目 》 相關(guān)規(guī)定 ? 企業(yè)應(yīng)當(dāng)依照國(guó)家招投標(biāo)法的規(guī)定，遵循公開、公正、平等競(jìng)爭(zhēng)的原則，發(fā)布招標(biāo)公告，提供載有招標(biāo)工程的主要技術(shù)要求、主要合同條款、評(píng)標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)和方法，以及開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)的程序等內(nèi)容的招標(biāo)文件。 《 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 11號(hào)工程項(xiàng)目 》 相關(guān)規(guī)定 ? 企業(yè)可以根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)決定是否編制標(biāo)底。需要編制標(biāo)底的，標(biāo)底編制過(guò)程和標(biāo)底應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密。 ? 在確定中標(biāo)人前，企業(yè)不得與投標(biāo)人就投標(biāo)價(jià)格、投標(biāo)方案等實(shí)質(zhì)性內(nèi)容進(jìn)行談判。 《 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 11號(hào)工程項(xiàng)目 》 相關(guān)規(guī)定 ? 第十條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法組織工程招標(biāo)的開標(biāo)、評(píng)標(biāo)和定標(biāo)，并接受有關(guān)部門的監(jiān)督。 ? 第十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法組建評(píng)標(biāo)委員會(huì)。評(píng)標(biāo)委員會(huì)由企業(yè)的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方面的專家組成。評(píng)標(biāo)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)客觀、公正地履行職務(wù)、遵守職業(yè)道德，對(duì)所提出的評(píng)審意見承擔(dān)責(zé)任。 《 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 11號(hào)工程項(xiàng)目 》 相關(guān)規(guī)定 ? 第十二條 評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員和參與評(píng)標(biāo)的有關(guān)工作人員不得透露對(duì)投標(biāo)文件的評(píng)審和比較、中標(biāo)候選人的推薦情況以及與評(píng)標(biāo)有關(guān)的其他情況，不得私下接觸投標(biāo)人，不得收受投標(biāo)人的財(cái)物或者其他好處。 《 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 11號(hào)工程項(xiàng)目 》 相關(guān)規(guī)定 ? 第十三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序從中標(biāo)候選人中確定中標(biāo)人，及時(shí)向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書，在規(guī)定的期限內(nèi)與中標(biāo)人訂立書面合同，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任。 ? 企業(yè)和中標(biāo)人不得再行訂立背離合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議。 三、工程建設(shè)管理中常見問(wèn)題與控制要求 ４ .開工前期的其他問(wèn)題 ? 征地拆遷中的問(wèn)題 ? “ 三通一平 ” 中的問(wèn)題 ? 籌集資金中的問(wèn)題 ? 與各環(huán)節(jié)審批有關(guān)的問(wèn)題 三、工程建設(shè)管理中常見問(wèn)題與控制要求 ５ .施工過(guò)程中的主要問(wèn)題 ? 超投資計(jì)劃問(wèn)題 ? 違規(guī)使用建設(shè)資金問(wèn)題 ? 設(shè)計(jì)變更問(wèn)題 ? 監(jiān)理不到位問(wèn)題（如虛假簽證等） ? 采購(gòu)過(guò)程不規(guī)范問(wèn)題 ? 內(nèi)部控制失靈問(wèn)題 ? 生產(chǎn)準(zhǔn)備工作不到位問(wèn)題 持續(xù)時(shí)間工作名稱進(jìn)度計(jì)劃 （ 周 ）1 2 3 5 7 9 114 6 8 10 12 14 161513A 6B 3CDEF 5454檢查日期計(jì)劃進(jìn)度實(shí)際進(jìn)度工作 代號(hào) 工作 名稱 檢查計(jì)劃時(shí)尚需作業(yè)天數(shù) 到計(jì)劃最遲完成時(shí)尚余天數(shù) 原有總時(shí)差 剩有總時(shí)差 情況 判斷 23 B 2 1 0 1 拖延工期1天 25 C 1 2 1 1 正常 24 D 2 2 2 0 正常 2023/3/27 三、工程建設(shè)管理中常見問(wèn)題與控制要求 ６ .竣工驗(yàn)收階段常見問(wèn)題 ? 竣工驗(yàn)收不規(guī)范，質(zhì)量檢驗(yàn)把關(guān)不嚴(yán)，可能導(dǎo)致工程存在重大質(zhì)量隱患 ? 虛報(bào)項(xiàng)目投資完成額、虛列建設(shè)成本或者隱匿結(jié)余資金，竣工決算失真 ? 固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后，未及時(shí)進(jìn)行估價(jià)、結(jié)轉(zhuǎn) 《 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 11號(hào)工程項(xiàng)目 》 相關(guān)規(guī)定 ? 第二十三條 企業(yè)收到承包單位的工程竣工報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制竣工決算，開展竣工決算審計(jì)，組織設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等有關(guān)單位進(jìn)行竣工驗(yàn)收。 《 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 11號(hào)工程項(xiàng)目 》 相關(guān)規(guī)定 ? 第二十四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)組織審核竣工決算，重點(diǎn)審查決算依據(jù)是否完備，相關(guān)文件資料是否齊全，竣工清理是否完成，決算編制是否正確。 ? 企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)竣工決算審計(jì)，未實(shí)施竣工決算審計(jì)的工程項(xiàng)目，不得辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)。 《 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 11號(hào)工程項(xiàng)目 》 相關(guān)規(guī)定 ? 第二十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。交付竣工驗(yàn)收的工程項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，有完整的工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料，并具備國(guó)家規(guī)定的其他竣工條件。 《 企