大型電信運營商全面預(yù)算管理咨詢報(已改無錯字)
2023-03-01 22:00:54 本頁面
【正文】 60。 A項目 B項目 C項目 可控成本費用合計XX電信運營商預(yù)算管理咨詢報告六、關(guān)于 預(yù) 算反 饋監(jiān) 控體系及 調(diào) 整系 統(tǒng) F對不同的預(yù)算報告內(nèi)容建立不同的預(yù)算報告頻率預(yù)算報告頻率預(yù)算反饋報告頻率表 預(yù)算反饋報告項目 日報 周報 月報 季報 年報業(yè)務(wù)收入 √ √ √ √業(yè)務(wù)成本 √ √ √ √管理費用 √ √ √利潤表 √ √ √現(xiàn)金流量表 √ √ √XX電信運營商預(yù)算管理咨詢報告六、關(guān)于 預(yù) 算反 饋監(jiān) 控體系及 調(diào) 整系 統(tǒng) F在預(yù)算信息反饋系統(tǒng)中，體現(xiàn)對口部門分層反饋和 監(jiān)控的觀念F下一級部門將本部門的專業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況向上一級 對口單位定期反映F同級預(yù)算管理工作小組（分公司為財務(wù)部）負(fù)責(zé)匯總 整理、分析各專業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況；向上一級預(yù)算管 理工作組（小組）反映預(yù)算執(zhí)行情況；監(jiān)控各單位的 預(yù)算執(zhí)行情況反饋對象及信息整合XX電信運營商預(yù)算管理咨詢報告六、關(guān)于 預(yù) 算反 饋監(jiān) 控體系及 調(diào) 整系 統(tǒng) F財務(wù)部門作為預(yù)算反饋報表的編制主體，負(fù)責(zé)匯總各專 業(yè)預(yù)算財務(wù)信息情F其他職能部門負(fù)責(zé)編制本單位的專業(yè)預(yù)算反饋報告，該 預(yù)算反饋報告應(yīng)包括非財務(wù)信息方面的情況 反饋報告主體與財務(wù)部門關(guān)系XX電信運營商預(yù)算管理咨詢報告六、關(guān)于 預(yù) 算反 饋監(jiān) 控體系及 調(diào) 整系 統(tǒng) F預(yù)算監(jiān)控體系是一個監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，包括預(yù)算管理工作組對本單位預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控 上級職能部門對下級專業(yè)職能部門預(yù)算監(jiān)控 上一級 預(yù)算管理委員會對下一級預(yù)算管理委員會的監(jiān)控F通過 預(yù)算反饋報告 反映預(yù)算 執(zhí)行情況，分析偏差原因，采取修正措施 經(jīng)本單位預(yù)算管理工作組審議后，并經(jīng)該預(yù)算單位第一負(fù)責(zé)人簽字后，報上一級預(yù)算管理單位，作為預(yù)算考核的基本依據(jù)預(yù)算監(jiān)控XX電信運營商預(yù)算管理咨詢報告六、關(guān)于 預(yù) 算反 饋監(jiān) 控體系及 調(diào) 整系 統(tǒng) F預(yù)算調(diào)整預(yù)算前提發(fā)生重大變化，使得某些預(yù)算指標(biāo)需要重新 分配、歸并或修正，從而對預(yù)算指標(biāo)進行調(diào)整的過程預(yù)算調(diào)整是在已有預(yù)算項目之間的調(diào)整F預(yù)算追加公司經(jīng)營規(guī)模擴大導(dǎo)致業(yè)務(wù)量增加或出現(xiàn)新的業(yè)務(wù)，從而對已有預(yù)算項目的預(yù)算指標(biāo)進行追加或新增預(yù)算項目和預(yù)算指標(biāo)的過程預(yù)算調(diào)整、追加實行逐項、逐級審批制度，統(tǒng)一由 預(yù)算管理工作組（小組）負(fù)責(zé)調(diào)整F預(yù)算追加及重大預(yù)算調(diào)整經(jīng)預(yù)算管理委員會批準(zhǔn) 調(diào)整動因的規(guī)范 XX電信運營商預(yù)算管理咨詢報告六、關(guān)于 預(yù) 算反 饋監(jiān) 控體系及 調(diào) 整系 統(tǒng) F 調(diào)整次數(shù)的固化為強調(diào)預(yù)算調(diào)整的嚴(yán)肅性，每年只能進行一到兩次預(yù)算調(diào)整F調(diào)整程序與安排預(yù)算 調(diào)整的提出預(yù)算調(diào)整的審議 預(yù)算批準(zhǔn)F調(diào)整后的預(yù)算目標(biāo) 公司預(yù)算按調(diào)整后的預(yù)算目標(biāo)執(zhí)行 預(yù)算調(diào)整XX電信運營商預(yù)算管理咨詢報告六、關(guān)于 預(yù) 算反 饋監(jiān) 控體系及 調(diào) 整系 統(tǒng) F例外事項包括 ：市場需求發(fā)生重大變化，如：國家關(guān)于移動通信資費的調(diào)整政策、國家頒發(fā)新的移動通信牌照等預(yù)算委員會認(rèn)為應(yīng)該調(diào)整的其他事項，如：各種突發(fā)事件包括自然災(zāi)害、集團公司核心決策層的追加任務(wù)等F預(yù)算調(diào)整 預(yù)算調(diào)整是預(yù)算外調(diào)整，其調(diào)整程序同預(yù)算編制程序 例外事項與預(yù)算調(diào)整XX電信運營商預(yù)算管理咨詢報告七 、關(guān)于預(yù)算考評考評主體及考評原則F預(yù)算考評以審計后的財務(wù)數(shù)據(jù)加以確認(rèn)F預(yù)算考評過程包括財務(wù)指標(biāo)和非財務(wù)指標(biāo)考核F在預(yù)算管理體系中，各上一級預(yù)算單位均作為下一 級預(yù)算單位的考評主體，同時強調(diào)各級專業(yè)部門進 行層層專業(yè)考核預(yù)算考評原則設(shè)計F目標(biāo)原則F激勵原則F實效原則F例外原則F分級考核原則F公開、公平、公正原則預(yù)算考評主體及考評原則 XX電信運營商預(yù)算管理咨詢報告預(yù)算考評與業(yè)績評價間的關(guān)系F經(jīng)營業(yè)績評價主要針對責(zé)任主體的經(jīng)營業(yè)績進行評價F管理業(yè)績主要針對預(yù)算執(zhí)行者可控因素完成情況進行評價F預(yù)算考評重在評價，業(yè)績評價重在考核，并與薪酬體系計劃掛鉤 F預(yù)算考評應(yīng)成為業(yè)績評價的重要組成部分，但不是全部XX電信運營商的考評體系應(yīng)以預(yù)算考評為基礎(chǔ)，以綜合業(yè)績評價為指導(dǎo)思想，包括：F集團公司的業(yè)績評價系統(tǒng)F子公司的業(yè)績評價系統(tǒng)F分公司的業(yè)績評價系統(tǒng)
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