【正文】 人民共和國企業(yè)所得稅法》（中華人民共和國主席令第63號）第三十條及《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第512號）第九十五條的規(guī)定，并取得的稅務(wù)機關(guān)企業(yè)所得稅備案登記書（備案號：）等資料，鑒證確認加計扣除額稅收金額元，鑒證確認納稅調(diào)整增加額元。具體數(shù)據(jù)如下：①開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用元；②安置殘疾人員所支付的工資元；③國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員支付的工資元；④其他元。（20）其他的鑒證被鑒證單位年度發(fā)生扣除類調(diào)整項目—其他賬載金額元，鑒證確認稅收金額元，鑒證確認納稅調(diào)整增加額元，鑒證確認納稅調(diào)整減少額元。具體調(diào)整項目如下：①對從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的企業(yè)，其從被投資企業(yè)所分配的股息、紅利以及股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入不能手工填在附表三第26行時，其差額填入第40行第四列。業(yè)務(wù)招待費差額，賬載金額元，稅收金額元，納稅調(diào)整減少額元；②應(yīng)分期攤銷的租入固定資產(chǎn)支付的租賃費，賬載金額元，稅收金額元，納稅調(diào)整增加額元，納稅調(diào)整減少額元；③未取得有效憑證，賬載金額元，稅收金額元，納稅調(diào)整增加額元，納稅調(diào)整減少額元；④超標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)手續(xù)費及傭金支出，賬載金額元，稅收金額元，納稅調(diào)整增加額元，納稅調(diào)整減少額元。資產(chǎn)類調(diào)整項目經(jīng)鑒證，被鑒證單位年度資產(chǎn)類調(diào)整項目鑒證確認納稅調(diào)整增加額元，鑒證確認納稅調(diào)整減少額元。具體調(diào)整數(shù)據(jù)如下：（1）財產(chǎn)損失的鑒證被鑒證單位年度發(fā)生的財產(chǎn)損失賬載金額元，根據(jù)取得的稅務(wù)機關(guān)備案文件（備案號：）核準(zhǔn)的財產(chǎn)損失金額，鑒證確認稅收金額元，鑒證確認納稅調(diào)整增加額元，鑒證確認納稅調(diào)整減少額元。（2）固定資產(chǎn)折舊的鑒證被鑒證單位年度固定資產(chǎn)折舊賬載金額合計元，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》（中華人民共和國主席令第63號）第十一條、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第512號）第六十條及《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法的通知》（國稅發(fā)[2009]31號）第二十四條的規(guī)定，鑒證確認稅收金額元，鑒證確認納稅調(diào)整增加額元，鑒證確認納稅調(diào)整減少額元。具體數(shù)據(jù)如下：①房屋建筑物，根據(jù)會計本期折舊額確認賬載金額為元，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》及其《實施條例》規(guī)定，允許本期扣除的折舊額確認稅收金額為元，納稅調(diào)整增加額為元，納稅調(diào)整減少額為元；②飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備，根據(jù)會計本期折舊額確認賬載金額為元，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》及其《實施條例》規(guī)定，允許本期扣除的折舊額確認稅收金額為元，納稅調(diào)整增加額為元，納稅調(diào)整減少額為元；③與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的器具、工具、家具，根據(jù)會計本期折舊額確認賬載金額為元，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》及其《實施條例》規(guī)定，允許本期扣除的折舊額確認稅收金額為元，納稅調(diào)整增加額為元，納稅調(diào)整減少額為元；④飛機、火車、輪船以外的運輸工具，根據(jù)會計本期折舊額確認賬載金額為元，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》及其《實施條例》規(guī)定，允許本期扣除的折舊額確認稅收金額為元，納稅調(diào)整增加額為元，納稅調(diào)整減少額為元；⑤電子設(shè)備，根據(jù)會計本期折舊額確認賬載金額為元，根據(jù)相關(guān)稅法規(guī)定允許本期扣除的折舊額確認稅收金額為元，納稅調(diào)整增加額為元，納稅調(diào)整減少額為元。（3）生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊的鑒證被鑒證單位年度賬載金額合計元，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第512號）第六十二條、第六十三條、第六十四條的規(guī)定，鑒證確認稅收金額元，鑒證確認納稅調(diào)整增加額元，鑒證確認納稅調(diào)整減少額元。具體數(shù)據(jù)如下：①林木類，根據(jù)會計本期攤銷額確認賬載金額元，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》及其《實施條例》的規(guī)定，允許本期扣除的攤銷額確認稅收金額元，納稅調(diào)整增加額元，納稅調(diào)整減少額元；②畜類，根據(jù)會計本期攤銷額確認賬載金額元，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》及其《實施條例》的規(guī)定，允許本期扣除的攤銷額確認稅收金額元，納稅調(diào)整增加額元，納稅調(diào)整減少額元。（4）長期待攤費用的攤銷的鑒證被鑒證單位年度發(fā)生的長期待攤費用攤銷，根據(jù)會計本期攤銷額確認賬載金額元，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》（中華人民共和國主席令第63號）第十三條、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第512號）第六十八條、第六十九條、第七十條的規(guī)定，允許本期扣除的攤銷額鑒證確認稅收金額元，鑒證確認納稅調(diào)整增加額元，鑒證確認納稅調(diào)整減少額元。具體數(shù)據(jù)如下：①已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出，根據(jù)會計本期攤銷額確認賬載金額元，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》及其《實施條例》規(guī)定，允許本期扣除的攤銷額確認稅收金額元，納稅調(diào)整增加額元，納稅調(diào)整減少額元；②租入固定資產(chǎn)的的改建支出，根據(jù)會計本期攤銷額確認賬載金額元，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》及其《實施條例》規(guī)定，允許本期扣除的攤銷額確認稅收金額元，納稅調(diào)整增加額元，納稅調(diào)整減少額元；③固定資產(chǎn)大修理支出，根據(jù)會計本期攤銷額確認賬載金額元，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》及其《實施條例》規(guī)定，允許本期扣除的攤銷額確認稅收金額元，納稅調(diào)整增加額元，納稅調(diào)整減少額元；④其他長期待攤費用，根據(jù)會計本期攤銷額確認賬載金額元，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》及其《實施條例》規(guī)定，允許本期扣除的攤銷額確認稅收金額元，納稅調(diào)整增加額元，納稅調(diào)整減少額元。（5）無形資產(chǎn)攤銷的鑒證被鑒證單位年度發(fā)生的無形資產(chǎn)攤銷，根據(jù)會計本期攤銷額確認賬載金額元，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》（中華人民共和國主席令第63號）第十二條及《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第512號）第六十五條、第六十六條、第六十七條的規(guī)定，允許本期扣除的攤銷額鑒證確認稅收金額元，鑒證確認納稅調(diào)整增加額元，鑒證確認納稅調(diào)整減少額元。（6）投資轉(zhuǎn)讓、處置所得的鑒證被鑒證單位年度發(fā)生股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓、處置所得（損失）賬載金額元,根據(jù) 《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅管理辦法的公告》（國家稅務(wù)總局公告2010年第4號）及《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)股權(quán)投資損失所得稅處理問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2010年第6號）文件的規(guī)定，股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓、處置所得（損失）鑒證確認稅收金額元，鑒證確認納稅調(diào)整增加額元，鑒證確認納稅調(diào)整減少額元。（7）油氣勘探投資的鑒證被鑒證單位年度油氣勘探投資折耗額元，依照稅收法律、法規(guī)的規(guī)定允許稅前扣除的折耗額元，鑒證確認納稅調(diào)整增加額元，鑒證確認納稅調(diào)整減少額元。（8）油氣開發(fā)投資的鑒證被鑒證單位度油氣開發(fā)投資折耗額元，依照稅收法律、法規(guī)的規(guī)定允許稅前扣除的折耗額元，鑒證確認納稅調(diào)整增加額元，鑒證確認納稅調(diào)整減少額元。（9）其他的鑒證被鑒證單位年度發(fā)生資產(chǎn)類調(diào)整項目—其他賬載金額元，鑒證確認稅收金額元，鑒證確認納稅調(diào)整增加額元，鑒證確認納稅調(diào)整減少額元。其中：項目，賬載金額元，稅收金額元，納稅調(diào)整增加額元，納稅調(diào)整減少額元；…… 準(zhǔn)備金調(diào)整項目被鑒證單位年度資產(chǎn)減值準(zhǔn)備賬載金額元，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》（中華人民共和國主席令第63號）第十條、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第512號）第五十五條及《關(guān)于金融企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除政策的通知》（財稅[2012]5號）文件的規(guī)定，鑒證確認稅收金額元，鑒證確認納稅調(diào)整增加額元，鑒證確認納稅調(diào)整減少額元。具體數(shù)據(jù)如下：（1）壞（呆）賬準(zhǔn)備期初余額元，本期轉(zhuǎn)回額元，本期計提額元，期末余額元，納稅調(diào)整增加額元，納稅調(diào)整減少額元；（2）存貨跌價準(zhǔn)備期初余額元，本期轉(zhuǎn)回額元，本期計提額元，期末余額元，納稅調(diào)整增加額元，納稅調(diào)整減少額元；（3）短期投資跌價準(zhǔn)備期初余額元，本期轉(zhuǎn)回額元，本期計提額元，期末余額元，納稅調(diào)整增加額元，納稅調(diào)整減少額元；（4）長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備期初余額元，本期轉(zhuǎn)回額元，本期計提額元，期末余額元，納稅調(diào)整增加額元，納稅調(diào)整減少額元；（5）固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備期初余額元，本期轉(zhuǎn)回額元，本期計提額元，期末余額元，納稅調(diào)整增加額元，納稅調(diào)整減少額元；(6)在建工程（工程物資）減值準(zhǔn)備期初余額元，本期轉(zhuǎn)回額元，本期計提額元，期末余額元，納稅調(diào)整增加額元，納稅調(diào)整減少額元；(7)無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備期初余額元，本期轉(zhuǎn)回額元，本期計提額元，期末余額元，納稅調(diào)整增加額元，納稅調(diào)整減少額元；(8)商譽減值準(zhǔn)備期初余額元，本期轉(zhuǎn)回額元，本期計提額元，期末余額元，納稅調(diào)整增加額元，納稅調(diào)整減少額元；(9)貸款損失準(zhǔn)備期初余額元，本期轉(zhuǎn)回額元，本期計提額元，期末余額元，納稅調(diào)整增加額元，納稅調(diào)整減少額元；(10)礦區(qū)權(quán)益減值準(zhǔn)備期初余額元，本期轉(zhuǎn)回額元，本期計提額元，期末余額元，納稅調(diào)整增加額元，納稅調(diào)整減少額元；(11)其他期初余額元，本期轉(zhuǎn)回額元，本期計提額元，期末余額元，納稅調(diào)整增加額元，納稅調(diào)整減少額元。以上項合計納稅調(diào)整增加額元。以上項合計納稅調(diào)整減少額元。 房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售收入計算的預(yù)計利潤被鑒證單位年度按預(yù)計計稅毛利率（）計算預(yù)計毛利額，鑒證確認稅收金額元，鑒證確認納稅調(diào)整增加額元，鑒證確認納稅調(diào)整減少額元。具體調(diào)整情況如下：本年度預(yù)售收入額元； 預(yù)計利潤率； 應(yīng)調(diào)增的預(yù)計利潤元；預(yù)售收入本年結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入元；預(yù)計利潤率 ；應(yīng)調(diào)減的預(yù)計利潤元。具體情況詳見附表5. 特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得被鑒證單位年度，依據(jù)稅務(wù)機關(guān)特別納稅調(diào)整的文件，核準(zhǔn)的本年度應(yīng)自行納稅調(diào)整增加的當(dāng)年應(yīng)納稅所得，鑒證確認稅收金額元，鑒證確認納稅調(diào)整增加額元。具體數(shù)據(jù)見“備案事項情況說明”有關(guān)內(nèi)容。其他項目經(jīng)鑒證，被鑒證單位年度納稅調(diào)整項目—其他的鑒證，鑒證確認納稅調(diào)整增加額元，鑒證確認納稅調(diào)整減少額元。（1）項目，賬載金額元，稅收金額元，納稅調(diào)整增加額元，納稅調(diào)整減少額元；（2）項目，賬載金額元，稅收金額元，納稅調(diào)整增加額元，納稅調(diào)整減少額元；（3）項目，賬載金額元，稅收金額元，納稅調(diào)整增加額元，納稅調(diào)整減少額元；（4）項目，賬載金額元，稅收金額元，納稅調(diào)整增加額元，納稅調(diào)整減少額元；以上項合計納稅調(diào)整增加額元。以上項合計納稅調(diào)整減少額元。（二）境外應(yīng)稅所得彌補境內(nèi)虧損提示：未發(fā)生境外應(yīng)稅所得彌補境內(nèi)虧損的情況時，應(yīng)滿足利潤總額元+納稅調(diào)整增加元－納稅調(diào)整減少元=元＞0未發(fā)現(xiàn)被鑒證單位年度來源于中國境外的應(yīng)稅所得用于彌補境內(nèi)虧損的行為。提示：發(fā)生境外應(yīng)稅所得彌補境內(nèi)