【正文】 務(wù)部，是公司在各銷售區(qū)域的銷售服務(wù)部門，它只需要負(fù)責(zé)產(chǎn)品服務(wù)、產(chǎn)品宣傳及尋找客戶、爭取業(yè)務(wù)的工作。公司統(tǒng)一定價(jià)，并將價(jià)格對外公開以提高價(jià)格透明度，一切產(chǎn)品由公司直接發(fā)給顧客或各區(qū)域的銷售服務(wù)中心再由它轉(zhuǎn)發(fā)給顧客。這樣就避免了層層加價(jià)、多次倒手、多次搬運(yùn)的不利于顧客利益的諸多環(huán)節(jié)，同時(shí)也滿足了顧客的特殊訂購的需要。對公司而言，這種營銷方式有利于降低售價(jià)，提高產(chǎn)品的價(jià)格控制力以增強(qiáng)產(chǎn)品的市場競爭力，公司與顧客的直接接觸也有利于公司改進(jìn)產(chǎn)品、服務(wù)和控制價(jià)格，返款速度也大大提高，從而加快了公司的資金周轉(zhuǎn)。一、人員推銷推銷人員由各區(qū)域的銷售服務(wù)中心對外招聘或內(nèi)部選拔，推銷人員依據(jù)公司發(fā)出的新產(chǎn)品信息，利用自身具有的推銷技術(shù)積極尋找和發(fā)現(xiàn)更多的可能的或潛在的顧客，并向他們提供各種咨詢服務(wù)或幫助他們解決某些技術(shù)問題、安排融資等，使他們了解公司和公司的相關(guān)產(chǎn)品，提高對公司的信任度和滿意度。除此之外，推銷人員還要經(jīng)常向公司報(bào)告訪問推銷活動(dòng)的情況，并進(jìn)行市場調(diào)查和收集市場情報(bào)，協(xié)助公司估計(jì)顧客的贏利能力。二、 廣 告1．公司形象廣告公司形象廣告的目的在于為公司在顧客和社會(huì)中樹立真誠可信，品質(zhì)精湛、科技與文化并進(jìn)的企業(yè)形象。公司可以通過多個(gè)方面進(jìn)行宣傳，如優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)，安全可靠的先進(jìn)科技產(chǎn)品和優(yōu)良的客戶關(guān)系。在宣傳方式上可以通過各種媒介進(jìn)行的宣傳，如小區(qū)建設(shè)過程中的宣傳廣告、醒目的標(biāo)語，通過贊助活動(dòng)和招聘廣告等方式進(jìn)行。2．公司產(chǎn)品品牌廣告公司決定對產(chǎn)品品牌廣告的宣傳以利用報(bào)紙、雜志制作一些高品位的廣告為主，以廣播、電視廣告為輔，這是基于報(bào)紙、雜志的傳播范圍較廣和產(chǎn)品所針對的目標(biāo)市場的特點(diǎn)，同時(shí)也可為公司發(fā)展初期節(jié)約資金以便投入其他發(fā)展計(jì)劃。對于廣告的制作必須精良而且廣告的風(fēng)格必須保持一致。3．公益廣告為了宣傳企業(yè)形象提高企業(yè)知名度，公司可以投資制作公益廣告，或以贊助商的形象與慈善組織等一些非營利性機(jī)構(gòu)聯(lián)系在一起，這樣有利于公司在社會(huì)公益活動(dòng)中樹立良好形象，慈善組織也可以得到它所需的資金，同時(shí)觀眾也可通過公益廣告得到啟發(fā)或觸動(dòng)。三、 公關(guān)公司通過公司簡報(bào)、公告欄上的通知以及年度報(bào)告和公司內(nèi)部員工活動(dòng)等方式使內(nèi)部員工之間，上下級之間互相溝通，消除隔閡，友好相處，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)意識；通過年度報(bào)告向股東和投資者提供公司的財(cái)務(wù)信息，同時(shí)也是他們了解公司目前狀況，通告以后的計(jì)劃以及各種非數(shù)字信息的重要渠道；在公司所在的社區(qū)或業(yè)務(wù)區(qū)域從事一些社會(huì)活動(dòng)，在社會(huì)中建立公司的良好聲譽(yù)；舉辦一些公共關(guān)系活動(dòng)使公司保持在供應(yīng)商和消費(fèi)者心目中的良好形象。隨著人們對生活水平要求的不斷提高，人們都傾向于居住在環(huán)境幽雅、交通方便、安全可靠的城市小區(qū)中，因此城市小區(qū)建設(shè)已成為目前城市建設(shè)的不可阻擋的趨勢。本產(chǎn)品憑借其科技含量高、技術(shù)新穎、安全性能更高的優(yōu)點(diǎn)具有在占據(jù)已有安防市場中的領(lǐng)先優(yōu)勢。公司的產(chǎn)品將不斷更新，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)并力求最高品質(zhì)以適合于大眾顧客。市場的開發(fā)就是對潛在的顧客的尋找，我們可通過廣告宣傳和業(yè)務(wù)聯(lián)系等方式與各大中城市的房地產(chǎn)開發(fā)商建立緊密的聯(lián)系，對他們來說，采用高科技的防盜產(chǎn)品對他們的小區(qū)本身就是一個(gè)很好的宣傳。我們認(rèn)為，優(yōu)良的客戶關(guān)系、公司信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量及服務(wù)質(zhì)量就是本產(chǎn)品進(jìn)入和開發(fā)市場的最好的資本。五 投資分析 股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司注冊資本1200萬元。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下：股本來源股本規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)投資創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)技術(shù)入股資金入股金額900萬200萬100萬比例75%%%在股本結(jié)構(gòu)中，我們對創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)所持有的技術(shù)估價(jià)200萬元（人民幣）左右，然后創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)通過各種方式籌集資金100萬，其余部分主要吸收風(fēng)險(xiǎn)投資。為利于投資，化解風(fēng)險(xiǎn)，并為以后采用公開上市（IPO）方式使風(fēng)險(xiǎn)資本順利退出，我們準(zhǔn)備引入35家風(fēng)險(xiǎn)投資公司共同入股。圖51 資金來源與運(yùn)用公司建立初期需較多流動(dòng)資金，因?yàn)楣静捎肙EM代工生產(chǎn)方式，所以固定資產(chǎn)初期投資規(guī)模得到有效控制，也便于縮短生產(chǎn)周期，使產(chǎn)品迅速投放市場。但公司客戶多為集團(tuán)用戶，一次性貨物需求量大，用于初期貨款的預(yù)備金數(shù)額較大（600萬）。另外，公司在建立之初便開始建設(shè)產(chǎn)品研發(fā)中心，首期投入也需大量資金（500萬）開發(fā)產(chǎn)品的設(shè)備。第二年，為了擴(kuò)大再生產(chǎn)，提高產(chǎn)品的市場占有率，將追加300萬投資（金融機(jī)構(gòu)一年期借款，%）用于備貨。資金的運(yùn)用如下表：固定資產(chǎn)流動(dòng)資金研發(fā)中心辦公場地流動(dòng)貨款管理營銷費(fèi)用500萬100萬450萬150萬主要假設(shè)：供貨商信譽(yù)良好，供貨渠道暢通；人員的招聘與培訓(xùn)在3個(gè)月內(nèi)完成，且技術(shù)人員素質(zhì)良好，培訓(xùn)達(dá)到預(yù)期效果；公司設(shè)在廣州市番禺高新技術(shù)開發(fā)區(qū)，暫租賃辦公場地。投資現(xiàn)金流量表如下（以前五年為分析對象）： 投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元初 期第一年第二年第三年第四年第五年固定資產(chǎn)投資流動(dòng)資金銷售收入變動(dòng)成本固定成本稅前利潤稅收稅后利+無形資產(chǎn)攤銷凈現(xiàn)金流量注：建設(shè)期（初期）記入第一個(gè)會(huì)計(jì)年度NPV= NPV=（萬元）設(shè)銀行短期借款（1年期）%，%，i取10%，此時(shí)，NPV=（萬元），遠(yuǎn)大于零。計(jì)算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行?？紤]各種意外因素后，建設(shè)期可以在半年（6個(gè)月）內(nèi)完成，完成后可馬上投入生產(chǎn)。通過凈現(xiàn)金流量，折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據(jù)用插值法計(jì)算，投資回收期為八個(gè)月，投資方案可行。回收期=累計(jì)凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù)1+（未收回現(xiàn)金/當(dāng)年現(xiàn)值）根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算內(nèi)含報(bào)酬率如下：NPV（IRR）==0 IRR=95%可見，內(nèi)含報(bào)酬率 資金成本率。主要是因?yàn)楸井a(chǎn)品實(shí)用、價(jià)格低，銷售利潤實(shí)現(xiàn)空間很大，而且，市場前景呈越來越好的趨勢。根據(jù)對未來幾年公司經(jīng)營狀況的預(yù)測，公司能保持很高的利潤增長，除了提取合理比例的資金作為股東回報(bào)以外，公司將會(huì)拿出利潤的60%用于擴(kuò)大再生產(chǎn)，以期盡快擴(kuò)大公司規(guī)模。這是公司滾動(dòng)發(fā)展思路的一個(gè)體現(xiàn)。六 財(cái)務(wù)分析 會(huì)計(jì)報(bào)表及附表現(xiàn)金流量表單位：萬元初 期第一年第二年第三年第四年第五年固定資產(chǎn)投資流動(dòng)資金銷售收入變動(dòng)成本固定成本稅前利潤稅收稅后利+無形資產(chǎn)攤銷凈現(xiàn)金流量損 益 表單位：萬元項(xiàng)目行次第五年五年累計(jì)數(shù)一、產(chǎn)品銷售收入1變動(dòng)成本2 固定成本3 產(chǎn)品銷售稅金及附加4二、產(chǎn)品銷售利潤5 管理費(fèi)用6 財(cái)務(wù)費(fèi)用7三、利潤總額8重要報(bào)表數(shù)據(jù)提示：五年銷售收入（萬元）：；；；；；五年凈利潤（萬元）：；；；；；五年凈現(xiàn)金流量（萬元）：；；；；；達(dá)到正現(xiàn)金流所需時(shí)間：五個(gè)月；達(dá)到收支平衡所需時(shí)間：七個(gè)月。在以上假設(shè)成立條件下，建立的會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)顯示，本項(xiàng)目報(bào)酬率高，營利能力強(qiáng)。由于采用OEM代工生產(chǎn)方式，因此，在供貨商信譽(yù)足夠好的前提下，生產(chǎn)環(huán)節(jié)幾乎不存在風(fēng)險(xiǎn)。其主要比率是銷售利潤率：五年的銷售利潤率是：%，%，%，%，%。五年銷售利潤率是在相對保守的情況下計(jì)算的，只要能夠完成預(yù)期銷售量，利潤的實(shí)現(xiàn)有足夠的保障。說 明：產(chǎn)品銷售量確定充分考慮了競爭壓力的影響，因此，有進(jìn)一步擴(kuò)大的可能；公司的經(jīng)濟(jì)利潤在后三年較高，因?yàn)樵陬A(yù)測和報(bào)表中使用固定預(yù)算，如果考慮彈性預(yù)算，銷售收入受市場變動(dòng)的影響，如競爭者加入或產(chǎn)品降價(jià)等，則銷售利潤會(huì)受到影響?？傮w來說，此項(xiàng)目抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。我們在預(yù)測中，變動(dòng)成本已達(dá)到較高臨界值；又因?yàn)镺EM代工生產(chǎn)方式的生產(chǎn)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)很小，因此，主要分析集中在營銷環(huán)節(jié)。由于在財(cái)務(wù)預(yù)測中，沒有考慮彈性分析，在價(jià)格定在400元/套的基礎(chǔ)上，銷售