某公路發(fā)展公司母子公司管理規(guī)則(已改無(wú)錯(cuò)字)
2022-08-24 02:28:39 本頁(yè)面
【正文】 度。原則上委派會(huì)計(jì)主管在一個(gè)子公司從事財(cái)務(wù)工作的期限為兩個(gè)會(huì)計(jì)年度，而且離開(kāi)該子公司后三年內(nèi)不得再擔(dān)任該子公司的委派會(huì)計(jì)主管。第五十四條 委派會(huì)計(jì)主管執(zhí)行每季度定期述職和重大事項(xiàng)報(bào)告制度。第四節(jié) 信息控制 第五十五條 為加強(qiáng)對(duì)子公司的管理，保證公司經(jīng)營(yíng)決策的落實(shí)，進(jìn)一步提高子公司經(jīng)營(yíng)者的領(lǐng)導(dǎo)能力、業(yè)務(wù)水平，增強(qiáng)公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，決定在子公司經(jīng)營(yíng)者中實(shí)施定期述職制度。第五十六條 定期述職是公司管理層以會(huì)議形式對(duì)相關(guān)子公司經(jīng)營(yíng)者在述職期間職責(zé)履行情況、成功原因、不足之處、改進(jìn)建議等進(jìn)行審議和直接溝通而推行的一項(xiàng)正式制度，是述職雙方在持續(xù)溝通中的一種正式形式，它與其他溝通形式互相補(bǔ)充。第五十七條 述職人員范圍：各子公司的高層經(jīng)營(yíng)管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司外派的董事、監(jiān)事。公司總經(jīng)理辦公會(huì)認(rèn)為需要時(shí)可擴(kuò)大述職人員范圍。第五十八條 述職對(duì)象為公司總經(jīng)理辦公會(huì)。第五十九條 述職基本流程：各述職人員提交述職報(bào)告→總經(jīng)理辦公會(huì)審核述職報(bào)告→述職日述職討論評(píng)議→評(píng)價(jià)與建議的反饋執(zhí)行→下一次述職（包括上一次意見(jiàn)的執(zhí)行反饋情況）。第六十條 會(huì)前準(zhǔn)備：公司辦公室應(yīng)在會(huì)前收集與述職工作有關(guān)的信息，述職人員應(yīng)提前兩天遞交述職報(bào)告。第六十一條 述職審議的程序：總經(jīng)理宣布述職會(huì)議的目的和會(huì)議原則；述職人述職；總經(jīng)理辦公會(huì)評(píng)議與討論；述職人進(jìn)一步陳述；形成評(píng)議意見(jiàn)。 第六十二條 述職報(bào)告的內(nèi)容： 對(duì)上期述職意見(jiàn)執(zhí)行情況的匯報(bào)； 根據(jù)崗位職責(zé)要求和計(jì)劃目標(biāo)，在對(duì)職責(zé)履行情況做定性與定量比較的基礎(chǔ)上進(jìn)行自我評(píng)估，分析成功因素、不足之處及改進(jìn)方向。 第六十三條 述職審議的依據(jù)：公司發(fā)展戰(zhàn)略，年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算，述職期間公司的經(jīng)營(yíng)狀況，各述職人員的職責(zé)等。 第六十四條 述職時(shí)間的規(guī)定：子公司述職人員的述職時(shí)間為述職期滿(mǎn)后第一個(gè)月內(nèi)，具體時(shí)間應(yīng)由述職人員和公司總經(jīng)理約定。由公司辦公室組織籌備。述職期一般為一個(gè)季度，特殊情況由公司總經(jīng)理確定。第六十五條 述職會(huì)議的參與人員： 公司總經(jīng)理辦公會(huì)全體人員； 公司相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人； 述職人員； 會(huì)議記錄人員。 第六十六條 述職人員的述職報(bào)告及對(duì)述職對(duì)象的評(píng)價(jià)與建議，經(jīng)營(yíng)子公司由多種經(jīng)營(yíng)管理部和人力資源部負(fù)責(zé)保管，項(xiàng)目建設(shè)子公司由工程管理部和人力資源部負(fù)責(zé)保管，作為對(duì)述職人員考核與獎(jiǎng)懲的依據(jù)之一。 第六十七條 建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度。如涉及以下情形，子公司外派的高層經(jīng)營(yíng)管理人員及外派子公司的董事、監(jiān)事應(yīng)及時(shí)向公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、多種經(jīng)營(yíng)管理部、工程管理部等相關(guān)部門(mén)報(bào)告。 可能對(duì)子公司的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理工作產(chǎn)生現(xiàn)實(shí)或潛在的重大影響；可能對(duì)公司在子公司的權(quán)益產(chǎn)生現(xiàn)實(shí)或潛在的重大影響。第五節(jié) 審批權(quán)限控制第六十八條 需公司決定的子公司重大經(jīng)營(yíng)決策事項(xiàng)（必要時(shí)，履行相應(yīng)的法律手續(xù)）： 子公司章程的修訂與修改；子公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任目標(biāo)的制訂；財(cái)務(wù)預(yù)算、決算方案的決定；重大資產(chǎn)處置、重大投資決策；子公司產(chǎn)權(quán)或股權(quán)的變動(dòng)、轉(zhuǎn)讓、劃撥；子公司兼并、重組、分立、破產(chǎn)、歇業(yè)、租賃、承包、托管等；子公司管理體制改革；開(kāi)設(shè)孫公司；貸款、借款、擔(dān)保、抵押事項(xiàng)；利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。第六十九條 需報(bào)公司審批的事項(xiàng)：中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃；投資項(xiàng)目、技改或基建項(xiàng)目、大修項(xiàng)目的決策；主要產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整；重大合同的訂立、修改和取消。第六節(jié) 審計(jì)監(jiān)督 第七十條 對(duì)子公司的審計(jì)監(jiān)督包括內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)兩類(lèi)。內(nèi)部審計(jì)是由公司審計(jì)部代表公司行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的職責(zé)；外部審計(jì)指由公司聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)子公司進(jìn)行審計(jì)，公司審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)聯(lián)系、落實(shí)等相關(guān)事宜，審計(jì)部提供業(yè)務(wù)協(xié)助。 第七十一條 對(duì)子公司的內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)，公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部應(yīng)提供業(yè)務(wù)支持。 第七十二條 審計(jì)內(nèi)容： 財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃或單位預(yù)算的執(zhí)行和決算； 財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)； 經(jīng)濟(jì)效益； 內(nèi)部控制制度； 經(jīng)濟(jì)責(zé)任； 承包經(jīng)營(yíng)或委托承包經(jīng)營(yíng)決算； 投資、技改、大修等項(xiàng)目概（預(yù)）算、決算； 執(zhí)行公司統(tǒng)一財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度情況； 國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和單位規(guī)章制度的執(zhí)行情況。 第七十三條 （例行）審計(jì)程序： 內(nèi)部審計(jì)根據(jù)上級(jí)部署和各單位的具體情況，審計(jì)部擬訂審計(jì)計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施； 實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)當(dāng)先通知被審計(jì)單位，特殊情況下也可以不下發(fā)審計(jì)通知單，電話(huà)通知后直接進(jìn)點(diǎn)； 審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)，檢查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、業(yè)務(wù)檔案以及其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)，被審計(jì)單位必須如實(shí)提供，不得拒絕； 審計(jì)人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)，在正常的工作時(shí)間內(nèi)可以根據(jù)需要就審計(jì)事項(xiàng)的問(wèn)題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查及取證（如函證、外調(diào)），有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)支持和協(xié)助，如實(shí)向?qū)徲?jì)人員反映情況，提供有關(guān)證明材料； 審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，可隨時(shí)向有關(guān)單位和人員提出改進(jìn)建議。審計(jì)終結(jié)，審計(jì)執(zhí)行人
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