【正文】 第一節(jié) 財會信息管理部的地位和作用財會信息部所涵蓋的財務(wù)管理、會計核算、信息系統(tǒng)管理工作，是公司對應(yīng)的各項管理工作的延伸，體現(xiàn)著一級核算的主體要求和前沿性業(yè)務(wù)工作的地位。其業(yè)務(wù)及行政關(guān)系上對公司負責(zé)，表明集中統(tǒng)一管理的權(quán)屬地位。其為本門店經(jīng)營管理提供相關(guān)的財務(wù)、業(yè)務(wù)活動的信息，體現(xiàn)財會信息管理部強大的服務(wù)運營管理工作的功能。財會信息部具有積極的反映、監(jiān)督、指導(dǎo)、控制與協(xié)調(diào)的作用，是門店高效運營管理中不可或缺的重要部門。第二節(jié) 總部—門店的財務(wù)、會計、信息系統(tǒng)管理工作程序1. 計劃財務(wù)管理工作程序 公司負責(zé)制定公司財務(wù)管理制度，健全完善財務(wù)管理工作細則。門店財信部負責(zé)貫徹執(zhí)行公司財務(wù)管理制度，并對本門店財務(wù)工作進行細化管理； 公司負責(zé)編制預(yù)算，審定、下達門店預(yù)算，并組織實施。定期考核門店計劃執(zhí)行情況。門店負責(zé)內(nèi)部報表、預(yù)算及財務(wù)分析； 公司負責(zé)公司資金籌措、使用方案的擬訂和各種理財活動。門店財信部負責(zé)本門店收付業(yè)務(wù)、商品、往來等項會計核算工作；控制日常費用開支，準確核算銷售、毛利和利潤；負責(zé)門店的結(jié)算業(yè)務(wù)工作； 公司負責(zé)財務(wù)監(jiān)督管理工作，負有檢查、指導(dǎo)責(zé)任。門店財信部負責(zé)會計核算、財務(wù)管理、預(yù)算落實等日常工作； 門店財信部對公司負責(zé)數(shù)據(jù)信息處理和票據(jù)傳遞工作責(zé)任； 公司負責(zé)統(tǒng)一繳納企業(yè)所得稅，門店財信部應(yīng)正確計提，及時申報應(yīng)繳各項流轉(zhuǎn)稅稅款和政府部門按規(guī)定收取的其他稅費； 門店與公司執(zhí)行統(tǒng)一的票據(jù)和會計檔案管理辦法；2．會計系統(tǒng)管理工作程序 公司會計部統(tǒng)一制定會計核算制度，統(tǒng)一制定會計業(yè)務(wù)流程，統(tǒng)一設(shè)置會計科目。門店財會信息部貫徹執(zhí)行公司會計核算制度，并結(jié)合門店的具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)，對本店的經(jīng)營業(yè)務(wù)及各項財務(wù)收支進行會計核算； 公司會計部統(tǒng)一制定會計報表格式、內(nèi)容及編制要求。門店財會信息部按照公司會計報表管理要求，編制本店的各種會計報表。公司會計部對門店上報的各種會計報表進行核對，并編制匯總的會計報表，上報有關(guān)機構(gòu)； 公司計劃財務(wù)部統(tǒng)一制定財務(wù)審批權(quán)限，并對門店的費用開支實行預(yù)算考核制度。門店財會信息部按照公司的財務(wù)審批權(quán)限，對本店的各項費用開支進行審批，并定期向公司反映本店費用預(yù)算執(zhí)行情況和費用開支情況； 公司會計部按照國家稅收政策，統(tǒng)一制定公司稅務(wù)管理制度，并負責(zé)與稅務(wù)機關(guān)的聯(lián)絡(luò)和協(xié)調(diào)；負責(zé)統(tǒng)一繳納企業(yè)所得稅。門店財會信息部按照公司稅務(wù)管理的統(tǒng)一要求，進行本店流轉(zhuǎn)稅和個人所得稅的核算及繳納工作、增值稅發(fā)票的開具認證、零售發(fā)票的印制、保管、回收、存檔等稅務(wù)工作。公司會計部對門店的各項稅務(wù)工作進行定期檢查； 公司會計部統(tǒng)一負責(zé)公司所有會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、會計繼續(xù)教育。門店財會信息部的會計人員接受公司會計部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。3. 信息系統(tǒng)管理工作程序 公司信息中心負責(zé)門店的設(shè)備配置、維修合同進行審批； 公司信息中心定期對門店的計算機系統(tǒng)的運行情況進行檢查； 門店財信部定期向公司信息中心通報計算機軟、硬系統(tǒng)的運行情況及其他工作情況； 門店財信部按照公司簽訂的信息系統(tǒng)相關(guān)設(shè)備及收款機等維護合同，監(jiān)控、督促本店各種維修合同的執(zhí)行； 門店財信部負責(zé)監(jiān)控門店ERP系統(tǒng)日初、日終程序運行情況及數(shù)據(jù)上傳公司系統(tǒng)情況； 門店財信部負責(zé)整理門店業(yè)務(wù)和財務(wù)等方面對計算機應(yīng)用的新增需求，并及時向公司信息中心通報；。 門店財信部負責(zé)門店計算機設(shè)備的發(fā)放、調(diào)配。，提交公司信息中心批準后執(zhí)行。4. 門店財信部對公司負責(zé)數(shù)據(jù)信息處理和票據(jù)傳遞工作責(zé)任。5. 公司計劃財務(wù)部、會計部、信息中心對門店財信部工作計劃書、年度預(yù)算進行審批及執(zhí)行情況的監(jiān)督，檢查。6. 公司信息中心、計財部、會計部對門店財信部進行監(jiān)督、指導(dǎo)、控制、檢查和考核。第三節(jié) 財務(wù)預(yù)算管理1. 明確財務(wù)預(yù)算編制原則、經(jīng)營目標、編報格式、時間等要求，編制本店的年度財務(wù)預(yù)算。，財務(wù)預(yù)算的編制要體現(xiàn)先進性、可靠性、科學(xué)性和可行性。、做好調(diào)查研究，充分挖掘潛力，依據(jù)歷史資料、市場情況、商品流轉(zhuǎn)計劃和其他資料，結(jié)合門店的經(jīng)營特點，按期編制。、管理費用、財務(wù)費用的預(yù)算3. 組織編報財務(wù)計劃由門店財務(wù)人員編制，經(jīng)店長審批后，于每年10月中旬前上報計劃財務(wù)部。門店財務(wù)人員將指標進行層層分解到最小核算單位，形成本店的月度計劃，于接到下達通知的15日內(nèi)上報計劃財務(wù)部。分析超差原因，提出改進措施，按月編寫預(yù)算執(zhí)行情況分析，每季度、半年、年度進行綜合分析，上報計劃財務(wù)部。第四節(jié) 會計賬目系統(tǒng)及會計核算財會信息部根據(jù)公司會計核算制度的統(tǒng)一要求，結(jié)合門店發(fā)生的具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)，進行會計核算。公司會計部對財會信息管理部的會計核算方法及核算內(nèi)容實施即時檢查，并提出修改意見。第五節(jié) 會計報表管理財會信息部按照公司會計報表管理的統(tǒng)一要求，定期編制本店的會計報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及附表（包括公司要求上報的各類報表），并按時上報公司及相關(guān)機構(gòu)。公司會計部對財會信息管理部的上報的會計報表進行檢查核對，并提出修改意見。第六節(jié) 資金管理1. 資金管理，是為了發(fā)揮集團企業(yè)資金的群體實力，統(tǒng)籌安排使用，促使資金合理流動，提高資金使用效果。2. 資金管理由財信部負責(zé)，包括貨幣回籠、辦理結(jié)算、支付零星費用等資金管理工作。3. 資金管理和檢查，以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展資金檢查和管理工作，并提交檢查報告。4. 存、貸款管理。各門店應(yīng)在公司指定的銀行開設(shè)存款帳戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)。貸款由公司計財部統(tǒng)一辦理。各門店不得單獨向銀行申請貸款。5. 對各種結(jié)算支付，均應(yīng)以轉(zhuǎn)帳方式為主。凡有現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的，應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍。包括：支付職工工資、各種津貼、獎金、勞保福利、差旅費及勞務(wù)和必須以現(xiàn)金結(jié)算的零星支出等。第七節(jié) 費用管理財會信息部根據(jù)公司下達的費用預(yù)算指標，實行預(yù)算控制下的權(quán)限審批制度。各項費用開支由店長按照財務(wù)審批權(quán)限進行審批。定期向公司反饋費用預(yù)算執(zhí)行情況.公司計財部對門店的費用開支情況實行預(yù)算考核制度。第八節(jié) 結(jié)算管理為了加強和規(guī)范采購與付款行為，防止采購與付款中的差錯，應(yīng)規(guī)定貨款結(jié)算程序。1. 經(jīng)銷商品貨款結(jié)算按經(jīng)銷后付款和先付款兩種程序進行管理。2. 經(jīng)代銷、合作經(jīng)營商品結(jié)算貨款的時間及扣款項目等相關(guān)內(nèi)容，按結(jié)算程序辦理。3. 外埠結(jié)算貨款，因供應(yīng)商檔案錯誤發(fā)生退票時，應(yīng)由財信部與采購中心進行信息溝通，并在信息系統(tǒng)上更正客戶檔案。4. 清戶廠家由采購中心，依據(jù)合同做出延期付款標志。結(jié)算貨款流程圖見附件經(jīng)銷、代銷、合作經(jīng)營供應(yīng)商結(jié)算表單見附件第九節(jié) 稅務(wù)管理財會信息部按照公司稅務(wù)管理的統(tǒng)一要求，負責(zé)本店流轉(zhuǎn)稅（增值稅、營業(yè)稅、消費稅）及個人所得稅的核算及繳納工作。財會信息部負責(zé)增值稅發(fā)票的開具、審核認證及零售發(fā)票的保管、檢查、回收及存檔工作。公司會計部定期檢查財會信息管理部稅務(wù)管理及發(fā)票使用情況。第十節(jié) 收款管理1. 現(xiàn)金管理，應(yīng)填寫長短款記錄；；2. 支票管理；；；；3. 信用卡付款管理，區(qū)分卡種，規(guī)定收受信用卡程序；；；4. 退貨；；；5. 前臺收款業(yè)務(wù)流程第十一節(jié) 貨款管理為了加強公司下屬各門店銷售貨款的內(nèi)部控制，規(guī)范銷售與收款行為，防止銷售與收款過程中的差錯，應(yīng)加強貨款管理。各門店負責(zé)人對本單位銷售與收款業(yè)務(wù)的真實性、合法性負責(zé)。1. 門店按最優(yōu)經(jīng)營區(qū)域設(shè)置收款組配專職收款員，并設(shè)置專職總收款人員。2．監(jiān)督與檢查門店應(yīng)將銷售貨款及時上繳總收款入賬，不得賬外設(shè)賬，擅自坐支銷貨款。公司計劃財務(wù)部對各門店的貨款管理情況及崗位責(zé)任定期進行檢查。 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)采取措施，及時加以糾正。3. 管理程序包括：、支票、信用卡管理程序操作及對帳第十二節(jié) 信用卡及外幣業(yè)務(wù)管理1. 收款員上崗前應(yīng)熟練掌握各種信用卡的識別、各類交易的操作流程、風(fēng)險防范等內(nèi)容，熟悉了解并能靈活運用機具的維護、憑證的使用等知識，了解正確受理銀行卡的一些輔助性知識。2. 責(zé)任與獎勵：，如果未嚴格按流程進行規(guī)范操作，造成發(fā)卡行或持卡人提起拒付，相關(guān)損失將由責(zé)任人自行承擔(dān)。，如遇到可疑卡，經(jīng)收單銀行或中國銀聯(lián)授權(quán)人員確認，完成卡片的沒收、提交后收款員將獲得沒收卡獎金。第十三節(jié) 財務(wù)分析與財務(wù)檢查1. 財務(wù)分析財務(wù)分析是指以預(yù)決算資料、會計報表及其他有關(guān)資料為基礎(chǔ)，對公司一定時期內(nèi)的財務(wù)狀況和運行成果進行剖析和評價的一種手段。財務(wù)分析的作用在于客觀評價財務(wù)狀況、總結(jié)財務(wù)管理的經(jīng)驗，揭示問題和困難，逐步認識和掌握財務(wù)活動的規(guī)律，是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，也是加強企業(yè)管理、提高決策水平的一個重要環(huán)節(jié)。門店根據(jù)財務(wù)運行情況，每月編寫財務(wù)分析報告，每半年和年度做全面分析；根據(jù)管理需要對有關(guān)問題可以進行專題分析。于每月5日前報送到公司計劃財務(wù)部。2. 財務(wù)檢查為了認真貫徹國家的財經(jīng)方針、政策法規(guī)及公司的各項制度，保證會計信息質(zhì)量、查找和發(fā)現(xiàn)在財務(wù)管理和經(jīng)營過程中存在的漏洞，規(guī)范公司會計核算和經(jīng)營管理，提高財務(wù)管理水平。財務(wù)檢查采取定期和不定期、全面檢查和專項檢查的形式。定期為每半年檢查一次，年末進行全面檢查；或根據(jù)管理需要進行專項的、不定期檢查。 檢查方法分為自查自檢、互查互檢和抽查抽檢方式和步驟進行。 檢查結(jié)果形成書面報告，上報公司領(lǐng)導(dǎo)。對檢查中出現(xiàn)的問題限期進行整改，并進行復(fù)查。第十四節(jié) 計算機系統(tǒng)平臺管理系統(tǒng)平臺管理包括：操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、系統(tǒng)的安全性管理。1. 運行維護人員每日對服務(wù)器操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫進行監(jiān)控，并做好記錄，記錄內(nèi)容為檢查日期、操作系統(tǒng)運行情況、數(shù)據(jù)庫運行情況、不正常的解決方法、記錄人。2．系統(tǒng)維護管理員每月盤點日或業(yè)務(wù)高峰監(jiān)控服務(wù)器操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫的運行情況，并進行必要的系統(tǒng)維護，包括：監(jiān)控系統(tǒng)性能、磁盤空間使用情況，根據(jù)性能指標調(diào)整系統(tǒng)參數(shù)，并做好記錄，內(nèi)容包括：參數(shù)調(diào)整日期、系統(tǒng)名，調(diào)整參數(shù)名、調(diào)整前參數(shù)值、調(diào)整后參數(shù)值、調(diào)整人簽字。3．系統(tǒng)維護管理員發(fā)現(xiàn)操作系統(tǒng)性能下降時，應(yīng)及時有效地調(diào)整系統(tǒng)參數(shù)，并填寫相關(guān)系統(tǒng)維護記錄；發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)不能正常運行時，應(yīng)及時解決，若問題無法解決時，及時向公司系統(tǒng)管理員匯報，同時與服務(wù)商聯(lián)系維修事宜，按《計算機系統(tǒng)應(yīng)急處置預(yù)案》，作好系統(tǒng)切換工作，并填寫相關(guān)系統(tǒng)維護記錄。4．系統(tǒng)維護管理員每旬進行一次監(jiān)控數(shù)據(jù)庫運行情況的工作，包括：數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)資源的使用情況，并進行必要的數(shù)據(jù)庫參數(shù)調(diào)整，填寫相關(guān)系統(tǒng)維護記錄。5．系統(tǒng)維護管理員發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)性能下降時，應(yīng)及時有效地調(diào)整數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)參數(shù)，并填寫相關(guān)系統(tǒng)維護記錄；發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)不能正常運行時，應(yīng)及時解決，若問題無法解決時，及時向公司系統(tǒng)管理員匯報，同時與服務(wù)商聯(lián)系維修事宜，按《計算機系統(tǒng)應(yīng)急處置預(yù)案》，作好系統(tǒng)切換工作，并填寫相關(guān)系統(tǒng)維護記錄。6．網(wǎng)絡(luò)設(shè)備管理員應(yīng)在盤點的次日或業(yè)務(wù)高峰期監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)運行情況，并進行必要的系統(tǒng)管理與維護，包括：監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)性能，根據(jù)性能指標調(diào)整系統(tǒng)參數(shù)，實施網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全管理。7．發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)性能下降時，網(wǎng)絡(luò)設(shè)備管理員應(yīng)及時有效地調(diào)整系統(tǒng)參數(shù)，并填寫相關(guān)系統(tǒng)維護記錄；發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)不能正常運行或網(wǎng)絡(luò)安全隱患時，應(yīng)及時解決，若確認硬件故障無法解決時，及時向公司網(wǎng)絡(luò)管理員匯報，同時與服務(wù)商聯(lián)系，按《計算機系統(tǒng)應(yīng)急處置預(yù)案》，作好設(shè)備更換工作，并填寫相關(guān)系統(tǒng)維護記錄。8．網(wǎng)絡(luò)設(shè)備管理員隨時對防火墻、入侵防范、殺毒軟件進行升級，以保證網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全、正常運行。9．網(wǎng)絡(luò)設(shè)備管理員每年一月份制定設(shè)備維護計劃，并填寫《信息中心設(shè)備維護計劃表》，報公司信息中心審批。10．網(wǎng)絡(luò)設(shè)備管理員應(yīng)按照設(shè)備維護計劃按時對設(shè)備進行維護保養(yǎng)，對于外包保修的設(shè)備，應(yīng)在計劃維修時間前一周與服務(wù)商聯(lián)系維護保養(yǎng)事宜，服務(wù)商對設(shè)備進行維修保養(yǎng)時，網(wǎng)絡(luò)設(shè)備管理員應(yīng)全程陪同，在《信息中心設(shè)備維修情況表》中詳細記錄維修保養(yǎng)內(nèi)容，并在服務(wù)商的維修服務(wù)記錄簽字，維修記錄妥善管理。11．設(shè)備出現(xiàn)故障時，網(wǎng)絡(luò)設(shè)備管理員應(yīng)及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報，自主解決不了的問題立即與服務(wù)商聯(lián)系事宜，并按《計算機系統(tǒng)應(yīng)急處置預(yù)案》實施應(yīng)急方案，并詳細填寫設(shè)備維修記錄。12．網(wǎng)絡(luò)設(shè)備管理員對服務(wù)商維修服務(wù)記錄按服務(wù)商進行分類管理，妥善保管，并做好編寫目錄工作，每年初將上年度記錄歸檔。，相關(guān)設(shè)備負責(zé)人應(yīng)及時與服務(wù)商聯(lián)系，并通知部門負責(zé)人。、網(wǎng)絡(luò)維護管理員要通過參加相關(guān)技術(shù)培訓(xùn)和講座及時主動的搜集整理計算機及網(wǎng)絡(luò)發(fā)展前沿技術(shù)，及時提交信息中心領(lǐng)導(dǎo)做出公司信息管理信息系統(tǒng)準確的發(fā)展規(guī)劃。 第十五節(jié) 企業(yè)ERP、財務(wù)系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)、BI、SCM、OA管理1．運行維護人員每日營業(yè)前確認ERP系統(tǒng)昨日日終處理和數(shù)據(jù)向公司的發(fā)送程序是否運行正常。若發(fā)生日終程序未正常結(jié)束的情況應(yīng)立即確認程序停止的位置，通知公司，待公司提出解決方案后，按方案實施；若數(shù)據(jù)發(fā)送未成功時，要確認日終程序執(zhí)行是否正常，并立即通知公司，待公司返回解決方案后，門店維護人員按方案實施。2．運行維護人員每日營業(yè)前確認有無未統(tǒng)計的銷售小票，若有未統(tǒng)計的小票，立即手動結(jié)轉(zhuǎn)銷售小票，銷售小票結(jié)轉(zhuǎn)成功后，手動向公司發(fā)送小票發(fā)生日期的數(shù)據(jù)，并通知公司重新匯總新發(fā)送的數(shù)據(jù)。3．運行維護人員隨時解決業(yè)務(wù)部門提出的問題，確認是應(yīng)用程序的問題時，填寫《應(yīng)用系統(tǒng)問題報告單》提交公司；遇到不能解決的問題當日通知公司，待公司返回解決方案后，門店維護人員按方案實施。4．若總收款臺系統(tǒng)數(shù)據(jù)與收款員繳款數(shù)據(jù)不相符時，一般情況是收款機數(shù)據(jù)出現(xiàn)未上傳的現(xiàn)象，根據(jù)POS管理的處理方法解決并確認銷售小票結(jié)轉(zhuǎn)后，通知公司并發(fā)送小票發(fā)生日期的數(shù)據(jù)。5．財務(wù)系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)、SCM、BI、OA的日常維護根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)部門的需要進行，遇到問題及時通知公司，待公司返回解決方案后，門店維護人員按方案實施。6．每日營業(yè)結(jié)束后進行系統(tǒng)及數(shù)據(jù)備份。7．按規(guī)定作好應(yīng)用系統(tǒng)運行維護記錄。8．收集新的需求，準確把握應(yīng)用軟件發(fā)展方向，了解有關(guān)同行及信息市場前景，以書面形式報公司。第十六節(jié) POS管理1．每日營業(yè)前30