【正文】 附加 萬元 達產(chǎn)期 4 增值稅 萬元 達產(chǎn)期5 總成本費用 萬元 達產(chǎn)期6 利潤總額 萬元 達產(chǎn)期7 所得稅 萬元 達產(chǎn)期8 稅后利潤 萬元 達產(chǎn)期9 稅收總額（3+4+7） 萬元 達產(chǎn)期10 財務(wù)盈利能力分析 財務(wù)內(nèi)部收益率全部投資所得稅前 % 全部投資所得稅后 % 財務(wù)凈現(xiàn)值全部投資所得稅前 萬元 IC=10%全部投資所得稅后 萬元 IC=10% 靜態(tài)投資回收期 含建設(shè)期全部投資所得稅前 年 全部投資所得稅后 年 動態(tài)投資回收期 含建設(shè)期全部投資所得稅前 年 全部投資所得稅后 年 總投資收益率 % 資本金凈利潤率 % 11 清償能力分析資產(chǎn)負債率 % 12 盈虧平衡點 % 風險分析（1）項目主要風險因素BOPP 生產(chǎn)線技術(shù)改造項目可行性研究報告24對于投資項目，其風險因素主要存在于市場、技術(shù)、工程、資金、政策、原材料供應(yīng)及社會和管理等方面。而作為本項目來說其風險主要在市場，市場風險將來自三個方面：產(chǎn)品市場供需實際情況與預(yù)測值發(fā)生偏離；○1項目產(chǎn)品市場競爭力或競爭對手情況發(fā)生重大變化；○2項目產(chǎn)品的主要原材料實際價格或產(chǎn)品實際售價與預(yù)測價格發(fā)○3生較大偏離。（2）風險程度 風險等級分類○1a)一般風險，風險發(fā)生的可能性不大，即使發(fā)生，造成的損失較小，一般不影響項目的可行性。b)較大風險，風險發(fā)生的可能性較大，或者發(fā)生后造成的損失較大，但造成的損失程度是項目可以承受的。c)嚴重風險，有兩種情況，一是風險發(fā)生的可能性大，風險造成的損失大，使項目由可行變?yōu)椴豢尚校欢秋L險發(fā)生后造成的損失嚴重，但是風險發(fā)生的概率很小，采取有效的防范措施，項目仍然可以正常實施。d)災(zāi)難性風險，風險發(fā)生的可能性很大，一旦發(fā)生將產(chǎn)生災(zāi)難性后果，項目無法承受。 風險程度分析○2a)技術(shù)風險分析本項目生產(chǎn)工藝技術(shù)和設(shè)備上主要采用國內(nèi)成熟的先進設(shè)備和企業(yè)掌握的工藝技術(shù)，因此說，本項目的工藝與技術(shù)是成熟和可行的，風險性不大。b)市場風險分析BOPP 生產(chǎn)線技術(shù)改造項目可行性研究報告25本項目針對某包裝實業(yè)市場存在的風險分析如下：一、省內(nèi)同行業(yè)的企業(yè)近年來也有較大的發(fā)展，并且具有相同的地域優(yōu)勢，所以應(yīng)嚴加防范，如不留意將會發(fā)生市場份額的轉(zhuǎn)移。二、從目前情況來看，包裝行業(yè)市場份額基本不會有大變化，主要可能發(fā)生的情況是現(xiàn)有產(chǎn)品壽命不長，新型的產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)和市場開發(fā)較慢，由其它省外的品牌搶占了市場份額。c）經(jīng)濟風險分析本項目產(chǎn)品物料供應(yīng)渠道暢通、價格優(yōu)惠，具有較強的成本優(yōu)勢，項目投資力度適中，資金使用較為合理，財務(wù)分析各項經(jīng)濟指標較為合理；項目具有較強的抗風險能力和債務(wù)償還能力，因此本項目在經(jīng)濟上只存在一般風險。d）政策風險分析采用專家評估法幫助識別風險因素和估計風險程度，就項目可能涉及的風險因素及其風險程度進行判斷，對分析結(jié)果整理并結(jié)合本報告各部分的研究成果進行匯總，風險因素和風險程度分析見表31表 32 風險因素及其風險程度分析表BOPP 生產(chǎn)線技術(shù)改造項目可行性研究報告26序 號 風 險 因 素 名 稱 風 險 程 度 說 明1 市 場 產(chǎn) 品 價 格 一 般 產(chǎn) 品 價 格 仍 有 下 降 的 空 間 競 爭 力 一 般 產(chǎn) 品 質(zhì) 量 和 營 銷 網(wǎng) 絡(luò) 有 較 強 競 爭 力2 原 材 料 價 格 較 大 原 材 料 的 波 動 直 接 影 響 成 本 供 應(yīng) 一 般 供 應(yīng) 有 保 障3 技 術(shù) 先 進 性 一 般 以 雄 厚 的 模 具 開 發(fā) 實 力 支 持 新 產(chǎn) 品 開 發(fā) 適 用 性 一 般 能 針 對 客 戶 需 求 進 行 個 性 化 設(shè) 計 可 靠 性 一 般 擁 有 自 主 知 識 產(chǎn) 權(quán) 及 其 它 先 進 裝 備 ， 能 確保 產(chǎn) 品 質(zhì) 量 優(yōu) 良 。4 資 金 一 般 企 業(yè) 自 籌 資 金 能 力 強5 政 策 變 化 一 般 項 目 符 合 國 家 產(chǎn) 業(yè) 政 策（3）防范和降低風險的對策? 加快本項目的的建設(shè)速度，并結(jié)合現(xiàn)有實際情況，整體規(guī)劃、分步實施、滾動發(fā)展，逐步增強企業(yè)技術(shù)實力、 、提高企業(yè)綜合市場競爭力。? 進一步改進工藝，降低制造成本，加強企業(yè)管理、降低產(chǎn)品綜合成本，形成一定的價格競爭優(yōu)勢，保證一定的利潤空間。? 積極與同行業(yè)協(xié)會取得聯(lián)系，得到行業(yè)主管部門的支持。積極同客戶聯(lián)系，密切合作，鞏固現(xiàn)有市場，開發(fā)潛在市場。 經(jīng)濟效益和社會效益分析（1）項目的經(jīng)濟效益分析項目新增總投資 2950 萬元，項目達產(chǎn)后每年可實現(xiàn)新增銷售收入 3810 萬元，新增凈利潤為 萬元，項目稅后投資財務(wù)內(nèi)部收益率 ％，稅后靜態(tài)投資回收期 年（含改造期） 。BOPP 生產(chǎn)線技術(shù)改造項目可行性研究報告27（2）項目的社會效益①項目對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、競爭力和經(jīng)濟增長方式的影響包裝材料應(yīng)用于第一二三產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)業(yè)鏈也很長，對各行各業(yè)的發(fā)展都有深遠影響。隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，包裝業(yè)也隨之迅速發(fā)展，行業(yè)內(nèi)外的競爭日益激烈，所以應(yīng)以市場需求為導(dǎo)向，以節(jié)約糧食和滿足需求為目標。②項目對資源綜合利用、改善環(huán)境以及循環(huán)經(jīng)濟方面的影響本項目在生產(chǎn)工藝上將進行工藝改良，達到原材料的最大化的利用，實現(xiàn)了對資源的綜合利用，做到了項目與自然的和諧共存，體現(xiàn)了循環(huán)經(jīng)濟的思想。本項目在實施中將采取各種措施，嚴格控制污染，改善和保護環(huán)境。廢水和廢氣經(jīng)過嚴格處理，達標排放,項目在生產(chǎn)過程中不會對周邊環(huán)境產(chǎn)生不良影響，體現(xiàn)項目的可持續(xù)發(fā)展的理念。 建設(shè)目標及主要技術(shù)經(jīng)濟指標 建設(shè)目標1. 建設(shè)內(nèi)容（1）改造 BOPP1生產(chǎn)線，擴建 BOPP2生產(chǎn)線（擴建廠房建筑面積約 6000 平方米） ；（2）為配合工藝改良而購置產(chǎn)品加工和檢測試驗所需的先進生產(chǎn)設(shè)備 1 批。（3）建設(shè)與項目相關(guān)的給排水、電氣、通風空調(diào)、壓縮空氣動力、環(huán)保、消防等公用配套工程。2. 預(yù)期目標（1）建設(shè)規(guī)模BOPP 生產(chǎn)線技術(shù)改造項目可行性研究報告28改造擴建后，預(yù)計年增產(chǎn) 3000 噸包裝薄膜。（2）經(jīng)濟目標項目新增總投資 2950 萬元，項目達產(chǎn)后每年可實現(xiàn)新增銷售收入 3810 萬元，新增凈利潤為 萬元，項目稅后投資財務(wù)內(nèi)部收益率 ％，稅后靜態(tài)投資回收期 年（含改造期） 。 主要技術(shù)指標本項目投資 2950 萬元，對 12生產(chǎn)線進行改造，提高產(chǎn)品質(zhì)量，提高產(chǎn)能，達到年新增 3000 噸的目標，同時購買一批先進的設(shè)備，提升公司在行業(yè)核心技術(shù)的競爭力。 主要經(jīng)濟指標項目改造的主要經(jīng)濟指標見表 33。表 33 主要經(jīng)濟指標序號 指標和數(shù)據(jù)名稱 單位 指標和數(shù)據(jù) 備注1 項目總投資 萬元 建設(shè)投資 萬元 建設(shè)期利息 萬元 流動資金 萬元 2 銷售收入 萬元 達產(chǎn)期3 銷售稅金及附加 萬元 達產(chǎn)期 4 增值稅 萬元 達產(chǎn)期5 總成本費用 萬元 19188 達產(chǎn)期6 利潤總額 萬元 達產(chǎn)期7 所得稅 萬元 達產(chǎn)期8 稅后利潤 萬元 達產(chǎn)期9 稅收總額（3+4+7） 萬元 達產(chǎn)期10 財務(wù)盈利能力分析 財務(wù)內(nèi)部收益率全部投資所得稅前 % 全部投資所得稅后 % BOPP 生產(chǎn)線技術(shù)改造項目可行性研究報告29 財務(wù)凈現(xiàn)值全部投資所得稅前 萬元 IC=12%全部投資所得稅后 萬元 IC=12% 靜態(tài)投資回收期 含建設(shè)期全部投資所得稅前 年 全部投資所得稅后 年 動態(tài)投資回收期 含建設(shè)期全部投資所得稅前 年 全部投資所得稅后 年 總投資收益率 % 資本金凈利潤率 % 11 清償能力分析資產(chǎn)負債率 % 12 盈虧平衡點 % 技術(shù)、工藝、設(shè)備及工程方案 技術(shù)工藝方案1. 生產(chǎn)工藝流程公司主要生產(chǎn)塑料包裝材料、塑料制品以及印刷品等，本次改擴建項目主要內(nèi)容是改造 1BOPP 生產(chǎn)線，同時擴建 2BOPP 生產(chǎn)線，項目建設(shè)完成后預(yù)計每年增產(chǎn) 3000 噸。BOPP 生產(chǎn)線的主要生產(chǎn)工藝如 34 所示。BOPP 生產(chǎn)線技術(shù)改造項目可行性研究報告30圖 34 BOPP 生產(chǎn)工藝流程圖①原料混配系統(tǒng)按照配方要求自動將主料和添加劑混配成需要的原料并投入擠出系統(tǒng)；②擠出系統(tǒng)則將混配好的原料通過加熱和擠出機螺桿的混煉和擠壓作用，將常溫固體的樹脂顆粒變成流動性能良好的軟化的融體，并源源不斷地從衣架形平模具唇口中擠出到鑄片機上；③鑄片機利用冷鼓和冷凍水槽將樹脂融體迅速冷卻成片材并輸送到縱拉機中，縱拉機將鑄片加熱，拉長，定型，輸送到橫向拉伸機中再次加熱，拉寬，定型，經(jīng)過橫拉機和縱拉機后，樹脂顆粒已經(jīng)基本變成了機械和光學(xué)性能改進的塑料薄膜；④牽引機將橫拉機出口的半成品切除無用的邊料，并對薄膜表面進行表面處理，進一步冷卻后輸送到收卷機收卷成大母卷。大母卷經(jīng)數(shù)十小時的自然收縮和冷卻的定型過程稱為“時效處理” ；⑤最后，性能趨于穩(wěn)定的薄膜經(jīng)分切機分切成市場需求的規(guī)格并發(fā)往供應(yīng)商或用戶。BOPP 生產(chǎn)線技術(shù)改造項目可行性研究報告313. 技術(shù)團隊某通過多年的產(chǎn)品開發(fā)和生產(chǎn)，培養(yǎng)了一大批操作熟練的技術(shù)工人和具備專業(yè)理論知識及豐富實踐經(jīng)驗的技術(shù)人員，并吸收了眾多國內(nèi)相關(guān)行業(yè)的專業(yè)技術(shù)人才和管理人才，組成了一支年齡結(jié)構(gòu)、知識結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)合理的能打硬仗的隊伍，產(chǎn)品技術(shù)水平上乘有較強的保證。 設(shè)備方案本項目配置選用的工藝設(shè)備、動力設(shè)備及檢測設(shè)備原則上是以國產(chǎn)設(shè)備為主，但考慮到目前我國對部份檢測儀器和設(shè)備尚存在產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定的實際情況，少量的儀器擬采用國外產(chǎn)品，由國內(nèi)代理公司購進，人民幣支付。通過對相關(guān)設(shè)備及儀器生產(chǎn)廠家的技術(shù)力量及信譽程度進行詳細的了解，并通過現(xiàn)場參觀、技術(shù)交流等方式，對他們的設(shè)備生產(chǎn)、質(zhì)量控制等環(huán)節(jié)也進行較全面的了解和分析，在此基礎(chǔ)上，初步確定在交貨期、質(zhì)量保障、價格優(yōu)惠、售后服務(wù)及付款方式等方面都有一定優(yōu)勢的廠家。新增主要設(shè)備清單見表 33。表 33 新增主要設(shè)備清單數(shù)量序號 設(shè) 備 名 稱 型號規(guī)格（臺/套）1 BOPP 生產(chǎn)線 條 22 擠出機螺桿 12kw 23 鑄片機 10kw 64 縱拉機 6kw 75 拉伸機 500w 106 牽引機 2kw 87 電梯 2t 2BOPP 生產(chǎn)線技術(shù)改造項目可行性研究報告328 分切機 4kw 29 羅茨風機 11kw 210 加熱器 28kw 211 熱風風機（離心式） 22kw 612 循環(huán)風機電機 15kw 213 粉碎機 12kw 3　 合計 　 54 工程方案建筑與環(huán)保投資總計800萬元，擴建廠房6000平方米。1. 施工要求a)地基基礎(chǔ)：本項目擬采用框、排架廠房均采用柱下鋼筋混凝土獨立或連梁基礎(chǔ)。b)屋面防水：本項目屋面防水做法擬采用剛性屋面防水，且為整體現(xiàn)澆。d)樓地面：為杜絕地面空鼓、裂縫等質(zhì)量通病的出現(xiàn)，樓（地）面工程施工前必須將基層表面的浮土、砂漿等沾污雜物清理干凈，表面如沾有油污，應(yīng)用5%～10%濃度的火堿水溶液清刷干凈，以確保樓（地）面工程不空鼓，粘接牢固。e)墻體及粉刷：一般生產(chǎn)車間外墻采用磚墻內(nèi)外粉混合砂漿，并根據(jù)需要增刷涂料，有特殊要求的建筑墻面刷乳膠漆或貼面磚。為滿足國家節(jié)能要求，墻體一般采用多孔砌體。f)門窗： 一般生產(chǎn)車間的車行采用EPS門，人行門均采用PVC塑鋼門。辦公樓（含化驗室） 、門衛(wèi)值班室等有空調(diào)要求的建筑采用PVC雙層中空玻璃塑鋼窗。在當?shù)貨]有特殊的防噪音、防粉塵要求的情況下，生產(chǎn)車間可采用預(yù)制花格窗進行采光通風，花格窗的規(guī)BOPP 生產(chǎn)線技術(shù)改造項目可行性研究報告33格按普通鋼窗及PVC窗的模數(shù)選用，便于在環(huán)保標準進一步提高時能夠在內(nèi)側(cè)加裝鋼窗或PVC窗；辦公樓、控制室、總降、電力室等采用PVC門窗；有防火要求的房間按規(guī)定等級采用防火門窗。g)樓梯欄桿：一般生產(chǎn)車間采用鋼梯、鋼管扶手欄桿。輔助建筑采用鋼筋混凝土樓梯，鋼筋混凝土扶手或鋼木扶手。h)地溝地坑：一般地溝、地坑采用C25防水混凝土，抗?jié)B等級不小于S6 ；地坑伸縮縫采用橡膠止水帶。I)模板工程：主體工程要達到清水混凝土的目標，主要依靠模板設(shè)計合理，安裝精度高，拆模時混凝土強度達到要求，方法正確。該工程全部采用新模板。 J)腳手架工程：外腳手架主要用于結(jié)構(gòu)施工中外墻混凝土澆筑及在裝修工程中外墻裝修,考慮到外墻混凝土大模板的支設(shè)，排距定。2. 設(shè)計要求設(shè)計使用年限：二十五年；抗震設(shè)防分類：辦公樓為乙級；一般車間為丙類；抗震設(shè)防烈度：7度；設(shè)計基本地震加速度：；基本風壓： ； b)結(jié)構(gòu)選型：基礎(chǔ)工程：根據(jù)建(構(gòu)) 筑物荷載情況，重大建( 構(gòu))筑物落在樁基上，次要建(構(gòu))筑物可采用天然地基，混凝土基礎(chǔ)；設(shè)計時,應(yīng)根據(jù)地質(zhì)詳勘資料，合理選擇基礎(chǔ)形式和持力層，在滿足結(jié)構(gòu)安全的前提下盡量降低工程造價；單層廠房：單層采用鋼筋混凝土柱，屋蓋采用鋼屋架承重，上鋪壓型鋼板屋面；給排水工程依據(jù)的規(guī)范主要有如下：《建筑給排水設(shè)計規(guī)范》 （GB500152022）BOPP 生產(chǎn)線技術(shù)改造項目可行性研究報告34《生活飲用水衛(wèi)生標準》 （GB57492022）《室外給水設(shè)計規(guī)范》 （GB500132022）《室外排水設(shè)計規(guī)范》 （GB500142022）廣東省地方標準《水污染物排放限值》 （DB44/