【正文】 達(dá)產(chǎn)期7 所得稅 萬元 達(dá)產(chǎn)期8 稅后利潤 萬元 達(dá)產(chǎn)期9 稅收總額（3+4+7） 萬元 達(dá)產(chǎn)期10 財(cái)務(wù)盈利能力分析 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率全部投資所得稅前 % 全部投資所得稅后 % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值全部投資所得稅前 萬元 IC=10%全部投資所得稅后 萬元 IC=10% 靜態(tài)投資回收期 含建設(shè)期全部投資所得稅前 年 全部投資所得稅后 年 動(dòng)態(tài)投資回收期 含建設(shè)期全部投資所得稅前 年 全部投資所得稅后 年 總投資收益率 % 資本金凈利潤率 % 11 清償能力分析資產(chǎn)負(fù)債率 % 12 盈虧平衡點(diǎn) % 風(fēng)險(xiǎn)分析（1）項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素BOPP 生產(chǎn)線技術(shù)改造可行性研究報(bào)告24對于投資項(xiàng)目，其風(fēng)險(xiǎn)因素主要存在于市場、技術(shù)、工程、資金、政策、原材料供應(yīng)及社會和管理等方面。而作為本項(xiàng)目來說其風(fēng)險(xiǎn)主要在市場，市場風(fēng)險(xiǎn)將來自三個(gè)方面：產(chǎn)品市場供需實(shí)際情況與預(yù)測值發(fā)生偏離；○1項(xiàng)目產(chǎn)品市場競爭力或競爭對手情況發(fā)生重大變化；○2項(xiàng)目產(chǎn)品的主要原材料實(shí)際價(jià)格或產(chǎn)品實(shí)際售價(jià)與預(yù)測價(jià)格發(fā)○3生較大偏離。（2）風(fēng)險(xiǎn)程度 風(fēng)險(xiǎn)等級分類○1a)一般風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性不大，即使發(fā)生，造成的損失較小，一般不影響項(xiàng)目的可行性。b)較大風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較大，或者發(fā)生后造成的損失較大，但造成的損失程度是項(xiàng)目可以承受的。c)嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)，有兩種情況，一是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大，風(fēng)險(xiǎn)造成的損失大，使項(xiàng)目由可行變?yōu)椴豢尚?；二是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成的損失嚴(yán)重，但是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率很小，采取有效的防范措施，項(xiàng)目仍然可以正常實(shí)施。d)災(zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性很大，一旦發(fā)生將產(chǎn)生災(zāi)難性后果，項(xiàng)目無法承受。 風(fēng)險(xiǎn)程度分析○2a)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析本項(xiàng)目生產(chǎn)工藝技術(shù)和設(shè)備上主要采用國內(nèi)成熟的先進(jìn)設(shè)備和企業(yè)掌握的工藝技術(shù)，因此說，本項(xiàng)目的工藝與技術(shù)是成熟和可行的，風(fēng)險(xiǎn)性不大。b)市場風(fēng)險(xiǎn)分析BOPP 生產(chǎn)線技術(shù)改造可行性研究報(bào)告25本項(xiàng)目針對某包裝實(shí)業(yè)市場存在的風(fēng)險(xiǎn)分析如下：一、省內(nèi)同行業(yè)的企業(yè)近年來也有較大的發(fā)展，并且具有相同的地域優(yōu)勢，所以應(yīng)嚴(yán)加防范，如不留意將會發(fā)生市場份額的轉(zhuǎn)移。二、從目前情況來看，包裝行業(yè)市場份額基本不會有大變化，主要可能發(fā)生的情況是現(xiàn)有產(chǎn)品壽命不長，新型的產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)和市場開發(fā)較慢，由其它省外的品牌搶占了市場份額。c）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析本項(xiàng)目產(chǎn)品物料供應(yīng)渠道暢通、價(jià)格優(yōu)惠，具有較強(qiáng)的成本優(yōu)勢，項(xiàng)目投資力度適中，資金使用較為合理，財(cái)務(wù)分析各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)較為合理；項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和債務(wù)償還能力，因此本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上只存在一般風(fēng)險(xiǎn)。d）政策風(fēng)險(xiǎn)分析采用專家評估法幫助識別風(fēng)險(xiǎn)因素和估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)程度，就項(xiàng)目可能涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素及其風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行判斷，對分析結(jié)果整理并結(jié)合本報(bào)告各部分的研究成果進(jìn)行匯總，風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)程度分析見表31表 32 風(fēng)險(xiǎn)因素及其風(fēng)險(xiǎn)程度分析表BOPP 生產(chǎn)線技術(shù)改造可行性研究報(bào)告26序 號 風(fēng) 險(xiǎn) 因 素 名 稱 風(fēng) 險(xiǎn) 程 度 說 明1 市 場 產(chǎn) 品 價(jià) 格 一 般 產(chǎn) 品 價(jià) 格 仍 有 下 降 的 空 間 競 爭 力 一 般 產(chǎn) 品 質(zhì) 量 和 營 銷 網(wǎng) 絡(luò) 有 較 強(qiáng) 競 爭 力2 原 材 料 價(jià) 格 較 大 原 材 料 的 波 動(dòng) 直 接 影 響 成 本 供 應(yīng) 一 般 供 應(yīng) 有 保 障3 技 術(shù) 先 進(jìn) 性 一 般 以 雄 厚 的 模 具 開 發(fā) 實(shí) 力 支 持 新 產(chǎn) 品 開 發(fā) 適 用 性 一 般 能 針 對 客 戶 需 求 進(jìn) 行 個(gè) 性 化 設(shè) 計(jì) 可 靠 性 一 般 擁 有 自 主 知 識 產(chǎn) 權(quán) 及 其 它 先 進(jìn) 裝 備 ， 能 確保 產(chǎn) 品 質(zhì) 量 優(yōu) 良 。4 資 金 一 般 企 業(yè) 自 籌 資 金 能 力 強(qiáng)5 政 策 變 化 一 般 項(xiàng) 目 符 合 國 家 產(chǎn) 業(yè) 政 策（3）防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的對策? 加快本項(xiàng)目的的建設(shè)速度，并結(jié)合現(xiàn)有實(shí)際情況，整體規(guī)劃、分步實(shí)施、滾動(dòng)發(fā)展，逐步增強(qiáng)企業(yè)技術(shù)實(shí)力、 、提高企業(yè)綜合市場競爭力。? 進(jìn)一步改進(jìn)工藝，降低制造成本，加強(qiáng)企業(yè)管理、降低產(chǎn)品綜合成本，形成一定的價(jià)格競爭優(yōu)勢，保證一定的利潤空間。? 積極與同行業(yè)協(xié)會取得聯(lián)系，得到行業(yè)主管部門的支持。積極同客戶聯(lián)系，密切合作，鞏固現(xiàn)有市場，開發(fā)潛在市場。 經(jīng)濟(jì)效益和社會效益分析（1）項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益分析項(xiàng)目新增總投資 2950 萬元，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后每年可實(shí)現(xiàn)新增銷售收入 3810 萬元，新增凈利潤為 萬元，項(xiàng)目稅后投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 ％，稅后靜態(tài)投資回收期 年（含改造期） 。BOPP 生產(chǎn)線技術(shù)改造可行性研究報(bào)告27（2）項(xiàng)目的社會效益①項(xiàng)目對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、競爭力和經(jīng)濟(jì)增長方式的影響包裝材料應(yīng)用于第一二三產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)業(yè)鏈也很長，對各行各業(yè)的發(fā)展都有深遠(yuǎn)影響。隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，包裝業(yè)也隨之迅速發(fā)展，行業(yè)內(nèi)外的競爭日益激烈，所以應(yīng)以市場需求為導(dǎo)向，以節(jié)約糧食和滿足需求為目標(biāo)。②項(xiàng)目對資源綜合利用、改善環(huán)境以及循環(huán)經(jīng)濟(jì)方面的影響本項(xiàng)目在生產(chǎn)工藝上將進(jìn)行工藝改良，達(dá)到原材料的最大化的利用，實(shí)現(xiàn)了對資源的綜合利用，做到了項(xiàng)目與自然的和諧共存，體現(xiàn)了循環(huán)經(jīng)濟(jì)的思想。本項(xiàng)目在實(shí)施中將采取各種措施，嚴(yán)格控制污染，改善和保護(hù)環(huán)境。廢水和廢氣經(jīng)過嚴(yán)格處理，達(dá)標(biāo)排放,項(xiàng)目在生產(chǎn)過程中不會對周邊環(huán)境產(chǎn)生不良影響，體現(xiàn)項(xiàng)目的可持續(xù)發(fā)展的理念。 建設(shè)目標(biāo)及主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 建設(shè)目標(biāo)1. 建設(shè)內(nèi)容（1）改造 BOPP1生產(chǎn)線，擴(kuò)建 BOPP2生產(chǎn)線（擴(kuò)建廠房建筑面積約 6000 平方米） ；（2）為配合工藝改良而購置產(chǎn)品加工和檢測試驗(yàn)所需的先進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備 1 批。（3）建設(shè)與項(xiàng)目相關(guān)的給排水、電氣、通風(fēng)空調(diào)、壓縮空氣動(dòng)力、環(huán)保、消防等公用配套工程。2. 預(yù)期目標(biāo)（1）建設(shè)規(guī)模BOPP 生產(chǎn)線技術(shù)改造可行性研究報(bào)告28改造擴(kuò)建后，預(yù)計(jì)年增產(chǎn) 3000 噸包裝薄膜。（2）經(jīng)濟(jì)目標(biāo)項(xiàng)目新增總投資 2950 萬元，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后每年可實(shí)現(xiàn)新增銷售收入 3810 萬元，新增凈利潤為 萬元，項(xiàng)目稅后投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 ％，稅后靜態(tài)投資回收期 年（含改造期） 。 主要技術(shù)指標(biāo)本項(xiàng)目投資 2950 萬元，對 12生產(chǎn)線進(jìn)行改造，提高產(chǎn)品質(zhì)量，提高產(chǎn)能，達(dá)到年新增 3000 噸的目標(biāo)，同時(shí)購買一批先進(jìn)的設(shè)備，提升公司在行業(yè)核心技術(shù)的競爭力。 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目改造的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見表 33。表 33 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)序號 指標(biāo)和數(shù)據(jù)名稱 單位 指標(biāo)和數(shù)據(jù) 備注1 項(xiàng)目總投資 萬元 建設(shè)投資 萬元 建設(shè)期利息 萬元 流動(dòng)資金 萬元 2 銷售收入 萬元 達(dá)產(chǎn)期3 銷售稅金及附加 萬元 達(dá)產(chǎn)期 4 增值稅 萬元 達(dá)產(chǎn)期5 總成本費(fèi)用 萬元 19188 達(dá)產(chǎn)期6 利潤總額 萬元 達(dá)產(chǎn)期7 所得稅 萬元 達(dá)產(chǎn)期8 稅后利潤 萬元 達(dá)產(chǎn)期9 稅收總額（3+4+7） 萬元 達(dá)產(chǎn)期10 財(cái)務(wù)盈利能力分析 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率全部投資所得稅前 % 全部投資所得稅后 % BOPP 生產(chǎn)線技術(shù)改造可行性研究報(bào)告29 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值全部投資所得稅前 萬元 IC=12%全部投資所得稅后 萬元 IC=12% 靜態(tài)投資回收期 含建設(shè)期全部投資所得稅前 年 全部投資所得稅后 年 動(dòng)態(tài)投資回收期 含建設(shè)期全部投資所得稅前 年 全部投資所得稅后 年 總投資收益率 % 資本金凈利潤率 % 11 清償能力分析資產(chǎn)負(fù)債率 % 12 盈虧平衡點(diǎn) % 技術(shù)、工藝、設(shè)備及工程方案 技術(shù)工藝方案1. 生產(chǎn)工藝流程公司主要生產(chǎn)塑料包裝材料、塑料制品以及印刷品等，本次改擴(kuò)建項(xiàng)目主要內(nèi)容是改造 1BOPP 生產(chǎn)線，同時(shí)擴(kuò)建 2BOPP 生產(chǎn)線，項(xiàng)目建設(shè)完成后預(yù)計(jì)每年增產(chǎn) 3000 噸。BOPP 生產(chǎn)線的主要生產(chǎn)工藝如 34 所示。BOPP 生產(chǎn)線技術(shù)改造可行性研究報(bào)告30圖 34 BOPP 生產(chǎn)工藝流程圖①原料混配系統(tǒng)按照配方要求自動(dòng)將主料和添加劑混配成需要的原料并投入擠出系統(tǒng)；②擠出系統(tǒng)則將混配好的原料通過加熱和擠出機(jī)螺桿的混煉和擠壓作用，將常溫固體的樹脂顆粒變成流動(dòng)性能良好的軟化的融體，并源源不斷地從衣架形平模具唇口中擠出到鑄片機(jī)上；③鑄片機(jī)利用冷鼓和冷凍水槽將樹脂融體迅速冷卻成片材并輸送到縱拉機(jī)中，縱拉機(jī)將鑄片加熱，拉長，定型，輸送到橫向拉伸機(jī)中再次加熱，拉寬，定型，經(jīng)過橫拉機(jī)和縱拉機(jī)后，樹脂顆粒已經(jīng)基本變成了機(jī)械和光學(xué)性能改進(jìn)的塑料薄膜；④牽引機(jī)將橫拉機(jī)出口的半成品切除無用的邊料，并對薄膜表面進(jìn)行表面處理，進(jìn)一步冷卻后輸送到收卷機(jī)收卷成大母卷。大母卷經(jīng)數(shù)十小時(shí)的自然收縮和冷卻的定型過程稱為“時(shí)效處理” ；⑤最后，性能趨于穩(wěn)定的薄膜經(jīng)分切機(jī)分切成市場需求的規(guī)格并發(fā)往供應(yīng)商或用戶。BOPP 生產(chǎn)線技術(shù)改造可行性研究報(bào)告313. 技術(shù)團(tuán)隊(duì)某通過多年的產(chǎn)品開發(fā)和生產(chǎn)，培養(yǎng)了一大批操作熟練的技術(shù)工人和具備專業(yè)理論知識及豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的技術(shù)人員，并吸收了眾多國內(nèi)相關(guān)行業(yè)的專業(yè)技術(shù)人才和管理人才，組成了一支年齡結(jié)構(gòu)、知識結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)合理的能打硬仗的隊(duì)伍，產(chǎn)品技術(shù)水平上乘有較強(qiáng)的保證。 設(shè)備方案本項(xiàng)目配置選用的工藝設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備及檢測設(shè)備原則上是以國產(chǎn)設(shè)備為主，但考慮到目前我國對部份檢測儀器和設(shè)備尚存在產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定的實(shí)際情況，少量的儀器擬采用國外產(chǎn)品，由國內(nèi)代理公司購進(jìn)，人民幣支付。通過對相關(guān)設(shè)備及儀器生產(chǎn)廠家的技術(shù)力量及信譽(yù)程度進(jìn)行詳細(xì)的了解，并通過現(xiàn)場參觀、技術(shù)交流等方式，對他們的設(shè)備生產(chǎn)、質(zhì)量控制等環(huán)節(jié)也進(jìn)行較全面的了解和分析，在此基礎(chǔ)上，初步確定在交貨期、質(zhì)量保障、價(jià)格優(yōu)惠、售后服務(wù)及付款方式等方面都有一定優(yōu)勢的廠家。新增主要設(shè)備清單見表 33。表 33 新增主要設(shè)備清單數(shù)量序號 設(shè) 備 名 稱 型號規(guī)格（臺/套）1 BOPP 生產(chǎn)線 條 22 擠出機(jī)螺桿 12kw 23 鑄片機(jī) 10kw 64 縱拉機(jī) 6kw 75 拉伸機(jī) 500w 106 牽引機(jī) 2kw 87 電梯 2t 2BOPP 生產(chǎn)線技術(shù)改造可行性研究報(bào)告328 分切機(jī) 4kw 29 羅茨風(fēng)機(jī) 11kw 210 加熱器 28kw 211 熱風(fēng)風(fēng)機(jī)（離心式） 22kw 612 循環(huán)風(fēng)機(jī)電機(jī) 15kw 213 粉碎機(jī) 12kw 3　 合計(jì) 　 54 工程方案建筑與環(huán)保投資總計(jì)800萬元，擴(kuò)建廠房6000平方米。1. 施工要求a)地基基礎(chǔ)：本項(xiàng)目擬采用框、排架廠房均采用柱下鋼筋混凝土獨(dú)立或連梁基礎(chǔ)。b)屋面防水：本項(xiàng)目屋面防水做法擬采用剛性屋面防水，且為整體現(xiàn)澆。d)樓地面：為杜絕地面空鼓、裂縫等質(zhì)量通病的出現(xiàn)，樓（地）面工程施工前必須將基層表面的浮土、砂漿等沾污雜物清理干凈，表面如沾有油污，應(yīng)用5%～10%濃度的火堿水溶液清刷干凈，以確保樓（地）面工程不空鼓，粘接牢固。e)墻體及粉刷：一般生產(chǎn)車間外墻采用磚墻內(nèi)外粉混合砂漿，并根據(jù)需要增刷涂料，有特殊要求的建筑墻面刷乳膠漆或貼面磚。為滿足國家節(jié)能要求，墻體一般采用多孔砌體。f)門窗： 一般生產(chǎn)車間的車行采用EPS門，人行門均采用PVC塑鋼門。辦公樓（含化驗(yàn)室） 、門衛(wèi)值班室等有空調(diào)要求的建筑采用PVC雙層中空玻璃塑鋼窗。在當(dāng)?shù)貨]有特殊的防噪音、防粉塵要求的情況下，生產(chǎn)車間可采用預(yù)制花格窗進(jìn)行采光通風(fēng)，花格窗的規(guī)BOPP 生產(chǎn)線技術(shù)改造可行性研究報(bào)告33格按普通鋼窗及PVC窗的模數(shù)選用，便于在環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步提高時(shí)能夠在內(nèi)側(cè)加裝鋼窗或PVC窗；辦公樓、控制室、總降、電力室等采用PVC門窗；有防火要求的房間按規(guī)定等級采用防火門窗。g)樓梯欄桿：一般生產(chǎn)車間采用鋼梯、鋼管扶手欄桿。輔助建筑采用鋼筋混凝土樓梯，鋼筋混凝土扶手或鋼木扶手。h)地溝地坑：一般地溝、地坑采用C25防水混凝土，抗?jié)B等級不小于S6 ；地坑伸縮縫采用橡膠止水帶。I)模板工程：主體工程要達(dá)到清水混凝土的目標(biāo)，主要依靠模板設(shè)計(jì)合理，安裝精度高，拆模時(shí)混凝土強(qiáng)度達(dá)到要求，方法正確。該工程全部采用新模板。 J)腳手架工程：外腳手架主要用于結(jié)構(gòu)施工中外墻混凝土澆筑及在裝修工程中外墻裝修,考慮到外墻混凝土大模板的支設(shè)，排距定。2. 設(shè)計(jì)要求設(shè)計(jì)使用年限：二十五年；抗震設(shè)防分類：辦公樓為乙級；一般車間為丙類；抗震設(shè)防烈度：7度；設(shè)計(jì)基本地震加速度：；基本風(fēng)壓： ； b)結(jié)構(gòu)選型：基礎(chǔ)工程：根據(jù)建(構(gòu)) 筑物荷載情況，重大建( 構(gòu))筑物落在樁基上，次要建(構(gòu))筑物可采用天然地基，混凝土基礎(chǔ)；設(shè)計(jì)時(shí),應(yīng)根據(jù)地質(zhì)詳勘資料，合理選擇基礎(chǔ)形式和持力層，在滿足結(jié)構(gòu)安全的前提下盡量降低工程造價(jià)；單層廠房：單層采用鋼筋混凝土柱，屋蓋采用鋼屋架承重，上鋪壓型鋼板屋面；給排水工程依據(jù)的規(guī)范主要有如下：《建筑給排水設(shè)計(jì)規(guī)范》 （GB500152022）BOPP 生產(chǎn)線技術(shù)改造可行性研究報(bào)告34《生活飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》 （GB57492022）《室外給水設(shè)計(jì)規(guī)范》 （GB500132022）《室外排水設(shè)計(jì)規(guī)范》 （GB500142022）廣東省地方標(biāo)準(zhǔn)《水污染物排放限值》 （DB44/262022）（1）給水工程? 供水原則本項(xiàng)目的供水目標(biāo)是及時(shí)、足量供應(yīng)，保證施工的連續(xù)進(jìn)行，不因供水不足而停止施工：土建施工用水和生活用