【正文】 行生產(chǎn)，不需新建廠房，建筑工程費為零。設(shè)備購置費該項目設(shè)備及工器具費，國內(nèi)采購設(shè)備根據(jù)詢價或現(xiàn)行價格資料估算（調(diào)整到目前價格水平）。設(shè)備清單附后。該項目設(shè)備購置費用總額660萬元。安裝工費安裝工程費根據(jù)單項工程的安裝工程量及購價采用綜合指標估算。本項目安裝工程費32萬元。工程建設(shè)其他費用。調(diào)試費，試運轉(zhuǎn)費、工程監(jiān)理費，培訓(xùn)費，差旅費，辦公用具等。本項目工程建設(shè)其他費用8萬元。漲價預(yù)備費該項目漲價預(yù)備費33萬元建設(shè)期利息該項目擬貸款300萬元，建設(shè)期利息為27萬元。（二）、流動資金估算本項目流動資金的需求量按投產(chǎn)后所需要的全部流動資產(chǎn)減流動負債來確定。流動資產(chǎn)包括：貨幣資金、應(yīng)收帳款、存貨。流動負債包括：應(yīng)付帳款。該項目流動資金200萬元。項目總投資是指投資項目在籌建期、建設(shè)期和生產(chǎn)期所發(fā)生的全部投資費用（包括建設(shè)期借款利息）。具體包括：固定資產(chǎn)投資（含建設(shè)期借款利息）、流動資金。該項目總投資960萬元，其中：固定資產(chǎn)投資760萬元、流動資金200萬元。項目總投資估算表序號工程和費用名稱投資額（萬元）備注1固定資產(chǎn)投資760建設(shè)工程費0設(shè)備購置費660安裝工程費32工程建設(shè)其他費用8漲價預(yù)備費用33建設(shè)期利息272流動資金2003項目總投資960二、資金籌措方案自有資金660萬元，銀行貸款300。三、資金使用計劃時間數(shù)額用途備注2008年1月—7月700設(shè)備詢價、市場調(diào)研、設(shè)備購買等2008年8月—12月260安裝、調(diào)試及生產(chǎn)、驗收等設(shè) 備 購 置 清 單 單位：萬元序 號名 稱單 位數(shù) 量單 價金 額1電器設(shè)備控制系統(tǒng)套139392全自動去皮機臺28163蒸餾壓力罐臺29184打丁機臺25105膠體磨臺26126高壓均質(zhì)機臺212247純水制取設(shè)備臺124248化驗設(shè)備套121219冷熱罐臺642410不銹鋼泵臺6911真空脫氣機臺291812瞬間滅菌機臺281613自動灌裝機套29118214空氣凈化設(shè)備套1626215殺菌槽套2224416自動旋蓋機臺281617自動吹瓶機臺3123618噴碼機臺2919不銹鋼管路閥門等套1464620鍋爐臺1343421合計　　　660第七章 效益與預(yù)期效果分析項目生產(chǎn)投產(chǎn)后，年新增生產(chǎn)能力5000噸，可年新增產(chǎn)值4000萬元。一、 經(jīng)濟效益分析（一）、銷售價格、銷售收入、銷售稅金銷售單價：8000元/噸（不含稅）銷售數(shù)量：5000噸銷售收入：5000噸8000元/噸=4000（萬元）（不含稅）銷售稅金 銷項稅額=銷售收入（不含稅）增值稅率=400017%=680（萬元） 進項稅額=外購原材料（動力、水電等）增值稅率 預(yù)計年進項稅額464（萬元）應(yīng)交增值稅：216（萬元） 營業(yè)稅金及附加：城市維護建設(shè)稅稅率為應(yīng)交增值稅的5%，計2165%=（萬元），教育費附加為應(yīng)交增值稅的4%，計2164%=， （萬元）。 （二）、總成本費用估算該項目總成本定為一年時期內(nèi)為生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品所需的全部費用，成本估算按生產(chǎn)要素進行分類，依據(jù)《企業(yè)財務(wù)通則》，《企業(yè)財務(wù)準則》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進行。外購原材料燃料動力外購原材料。本項目投產(chǎn)后新增生產(chǎn)能力約為5000噸。外購原材料、燃料動力匯總表序號項目價格用量金額（萬元）備注1葉2000元/噸7000噸14002胡蘿卜種植項目1480元/噸8300噸3甜菊糖苷180元/kg500kg95檸檬酸9元/kg5000kg6輔料507水2元/噸100000噸208電80萬度649其他510合計工資及福利費等費用的估算職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、退休養(yǎng)老金分別按工資總額的14%、2%、2%、21%計算。工資的估算采用方法：年工資成本=全體職工人數(shù)年人均工資額。該項目150人，年平均工資總額及職工福利費結(jié)合本地區(qū)水平計算，年人均工資1萬元。修理費按固定資產(chǎn)原值的2%估算，該項目年修理費用12萬元。 固定資產(chǎn)折舊，本項目新增固定資產(chǎn)760萬元，按照國家有關(guān)規(guī)定采用分類直線折舊法計算，生產(chǎn)設(shè)備按10年期限提取折舊、預(yù)計殘值率5%。財務(wù)費用：該項目總投資960萬元，其中貸款300萬元，按年息9%計算年利息費用27萬元。管理費用30萬元。營業(yè)費用25萬元。其他費用5萬元。，其中固定成本271萬元。（三）、利潤及利潤分配,所得稅率為25%。（四）、財務(wù)分析主要以動態(tài)分析為主，該項目建設(shè)期為1年，投產(chǎn)達產(chǎn)后生產(chǎn)周期為10年。本公司年實現(xiàn)銷售收入為4000萬元。貸款償還期限為2年。 貼現(xiàn)系數(shù)r1累計凈現(xiàn)值內(nèi)部收益率＝貼現(xiàn)系數(shù)r1+ 貼現(xiàn)系數(shù)r1累計凈現(xiàn)值貼現(xiàn)系數(shù)r2累計凈現(xiàn)值 （貼現(xiàn)系數(shù)r2貼現(xiàn)數(shù)r1） 靜態(tài)投資回收期＝ 最后一項為負值的累計現(xiàn)金流量對應(yīng)的年數(shù)原+（最后一項為負值的累計凈現(xiàn)流量絕對值247。下年凈現(xiàn)金流量）投資利潤率 ＝ 凈利潤247。原始投資額投資利稅率 ＝ 利稅總額247。原始投資額（五）、不確定性分析盈虧平衡分析正常生產(chǎn)年固定成本為271萬元，，該項目邊際貢獻額為銷售收入減去變動成本的差額，=（萬元）。盈虧平衡點公式為年固定成本247。邊際貢獻額100%即；271247。100%=%單位邊際貢獻為銷售單價—單位變動成本盈虧平衡點的產(chǎn)銷量為固定成本247。 單位邊際貢獻=2710000247。（）=。盈虧平衡分析圖如下：萬元銷售收入總成本2100盈虧平衡點(噸)180015001200900600300固定成本30004000271 3500250015002000500噸10000 敏感性分析 本項目在壽命期內(nèi)有很多不確定性因素，有的因素稍有變化就會對收益等指標產(chǎn)生較大影響，但也有的因素發(fā)生變化對項目的效益情況影響很小或者看不出變化。本項目主要分析市場和成本因素變化對項目收益的影響。使售價、成本、產(chǎn)量在177。10%的不確定性變化下，其各因素對靜態(tài)投資回收期的影響。由于市場的變化（原材料價格上漲、產(chǎn)品價格調(diào)整、供求數(shù)量的變化）對目標利潤的影響程度。（1）、單價的最小值5000（）2710000=0單價=，降價幅度（）%時企業(yè)由贏利轉(zhuǎn)入虧損。（2）、單位變動成本的最大值5000（8000單位變動成本）2710000=0單位變動成本=7458元/噸，當單位變動成本升至7458元/噸時，上升幅度（）%時企業(yè)由贏利轉(zhuǎn)入虧損。（3）、固定成本的最大值5000（）固定