【正文】 準后方可實施；對于批準實施的投資項目，由投資發(fā)展部制定出詳細的實施方案，報經(jīng)營班子討論通過后，開始正式實施。 ――具體參見《關于項目投資決策程序的規(guī)定》 第二節(jié)經(jīng)濟合同管理 目的：增強依法經(jīng)營觀念，防范經(jīng)濟風險。 內(nèi)容：公司建立經(jīng)濟合同管理制度，公司所有經(jīng)濟合同，必須采用政府各部門或公司統(tǒng)一印制的合同文本；簽訂合同前，公司簽約人必須對對方的經(jīng)營狀況和資信狀況進行詳細了解；簽訂經(jīng)濟合同必須按照公司經(jīng)濟合同的審批程序（擬稿部門、部門領導、財務總監(jiān)、法律顧問、公司主管領導）上報并經(jīng)同意后方能簽訂。 ――具體參見《經(jīng)濟合同管理制度》 第三節(jié)信用證及附屬單據(jù)管理 目的：規(guī)范公司業(yè)務運作，防范經(jīng)濟風險。 內(nèi)容：公司規(guī)定了信用證的審核、修改程序，要求對擬出貨的信用證經(jīng)常查閱、核對，及時跟蹤出貨情況；規(guī)定了相關單據(jù)的業(yè)務傳遞流程。 ――具體參見《信用證及附屬單據(jù)管理制度》 第四節(jié)工程預結算管理 目的：規(guī)范公司業(yè)務運作，嚴格控制費用支出，防范經(jīng)濟風險。 內(nèi)容：公司制定了工程預結算的審核依據(jù)、審核程序，堅持任何項目必須預算在先、施工在后的原則，遇到大的增減項目及重大設計變更時，必須經(jīng)過規(guī)定程序批準方可執(zhí)行，嚴格按照工程進度付款，工程竣工后預結算人員要系統(tǒng)整理工程預結算和多種經(jīng)濟簽證資料，和竣工圖一并歸檔。 ――具體參見《工程預結算工作管理條例》 第五節(jié)安全生產(chǎn)管理 目的：落實《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》和廣東省安全生產(chǎn)條例，推動企業(yè)的安全生產(chǎn)，確保企業(yè)的安全生產(chǎn)各項工作落到實處。 內(nèi)容：公司高度重視安全生產(chǎn)管理，董事長、總經(jīng)理為公司安全生產(chǎn)第一責任人，負全面領導責任，副總經(jīng)理及其他領導負責分管部門和企業(yè)的安全生產(chǎn)工作，分管安全生產(chǎn)的副總經(jīng)理對安全生產(chǎn)負重要的領導責任，領導班子其他成員負相應的責任，二級企業(yè)經(jīng)理負責本企業(yè)的安全生產(chǎn)工作，對本企業(yè)的安全生產(chǎn)工作負直接領導責任。公司制定了安全生產(chǎn)責任制的報告制度、考核與獎懲制度及責任追究制度。 ――具體參見《安全生產(chǎn)責任制》 第六節(jié)印章、介紹信、委托書、證明書管理 目的：規(guī)范公司行政運作，防范風險。 ☆內(nèi)容：公司及所屬企業(yè)、各部門印章（含行政公章、財務專用章、合同專用章等）指定專人負責保管，實行專章專用，嚴禁違章使用；凡涉及公司及所屬企業(yè)對外承擔政治、經(jīng)濟責任的重大事項、協(xié)議合同等使用公章時，必須經(jīng)公司董事長、總經(jīng)理批準方可使用，并逐項登記使用情況；使用部門印章，必須經(jīng)該部門負責人批準；公司嚴格控制開具蓋有公章的空白介紹信和蓋有合同專用章的空白合同書；防止印章丟失、被盜和被盜用等。違反印章保管、使用規(guī)定，視情節(jié)和后果追究責任人的行政和經(jīng)濟責任。 ――具體參見《印章、介紹信、委托書、證明書管理規(guī)定》 第七節(jié)收發(fā)文程序和要求 目的：規(guī)范公司行文，保障公司各類文件傳遞質量。 內(nèi)容：公司規(guī)定了收文、發(fā)文的具體程序和要求，秘密文件按保密規(guī)定，由專人打印、報送。 ――具體參見《收發(fā)文程序和要求》 第八節(jié)檔案資料管理 目的：保障企業(yè)檔案的完整，使其更有效地為公司服務。 內(nèi)容：公司明確了公司資料的歸檔范圍、保管責任單位、檔案資料的立卷程序，制定了檔案資料借閱和保密制度，對檔案資料的保管、移交、銷毀做出了明確的規(guī)定。 ――具體參見《檔案資料管理制度》 第九節(jié)處置各類突發(fā)事件應急預案 目的：確保公司生產(chǎn)經(jīng)營和各項工作的順利進行，及時有效地防止和妥善處理可能出現(xiàn)的突發(fā)事件及其造成的損害，維護企業(yè)的穩(wěn)定，保證企業(yè)員工的生命財產(chǎn)安全。 內(nèi)容：公司遵循“安全第一，預防為主，常備不懈”的方針，對公司及所屬企業(yè)的各類突發(fā)事件及各類重特大事故，制定了應急預案。公司明確了應急救援的組織機構（指揮中心、搶險救援組、通訊聯(lián)絡組、治安保衛(wèi)組、后勤保障組、事故調(diào)查組）及其職責，劃分了突發(fā)事件的類別（突發(fā)事故、突發(fā)事件、突發(fā)災害）和突發(fā)事件分級（重大事件、特大事件）；制定了突發(fā)事件的監(jiān)測與報告程序、指揮與控制程序、公共關系處理程序及演習計劃；制定了各類突發(fā)事件應急預案，具體有火災事故應急預案、安全生產(chǎn)事故應急預案、重特大交通事故應急預案、員工集體上訪、突發(fā)事件應急預案、集體上訪處置程序、集體上訪演變?yōu)槿后w性事件處置程序、職工食堂集體食物中毒事件應急預案、突發(fā)災害應急預案等，在各項應急預案中都指定了現(xiàn)場總指揮人員、應急處理具體程序及事故調(diào)查、善后程序。 ――具體參見《關于處置各類突發(fā)事件應急預案》 第二章對子公司的控制制度 公司對二級企業(yè)的控制由四個方面構成：企業(yè)經(jīng)理報告制度、財務管理監(jiān)督、內(nèi)審監(jiān)督和日常生產(chǎn)經(jīng)營監(jiān)督。 公司對二級企業(yè)實行企業(yè)經(jīng)理報告制度，通過該制度對企業(yè)實行全方位的控制，二級企業(yè)的重要人事變動、重大經(jīng)濟活動等均需報公司審核或備案，控制二級企業(yè)對外投資、擔保貸款，防范風險。 公司對二級企業(yè)的管理堅持以財務管理為中心，重點控制二級企業(yè)的現(xiàn)金流量管理以及應收帳款、存貨的管理，提高企業(yè)資金利用效率，降低壞帳風險；同時引導企業(yè)以銷定產(chǎn)，加速資金周轉，減少資金占用及財務費用的支出。公司對二級企業(yè)逐步實行財務部長下管一級，二級企業(yè)財務部長由公司派出，在公司領薪。具體控制見公司財務管理制度。 公司對二級企業(yè)進行年度內(nèi)審監(jiān)督，通過財務收支審計，掌握企業(yè)財務狀況和現(xiàn)金流量情況，重點關注和控制財務風險和經(jīng)營風險，提出改進意見，跟蹤回訪，督促落實，堵塞漏洞，完善各項內(nèi)控制度，通過內(nèi)審，也為二級企業(yè)經(jīng)理年度考核提供依據(jù)。 公司通過會計報表、企業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù)及時掌握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況，通過季度、半年度和年度及不定期的生產(chǎn)經(jīng)營分析會議，指導并監(jiān)督企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營；通過安全生產(chǎn)責任制，加強企業(yè)安全生產(chǎn)管理。 第一節(jié)企業(yè)經(jīng)理報告制度 目的：規(guī)范公司管理關系，以產(chǎn)權關系為紐帶，理順公司與二級企業(yè)的經(jīng)濟關系，保障資產(chǎn)的安全與增值。 內(nèi)容：公司規(guī)定了企業(yè)經(jīng)理在經(jīng)營中必須向公司報告的情況，包括董事會成員、正副經(jīng)理等重要崗位的變動情況、企業(yè)虧損情況、資產(chǎn)重大損失或者危及資產(chǎn)安全的情況等；規(guī)定了企業(yè)經(jīng)理必須向公司報告并經(jīng)批復后方可實施或上報的情況，包括對外借款、固定資產(chǎn)購處置、增資擴股方案、年終利潤分配方案、重大技術改造項目、重要合約等；規(guī)定了企業(yè)經(jīng)營中不允許發(fā)生的情況，包括對外提供任何數(shù)額的借款和貸款擔保等；規(guī)定了企業(yè)經(jīng)理報告的受理程序、答復時間及企業(yè)經(jīng)理未按規(guī)定向公司報告情況或報告假情況責任追究制度。 ――具體參見《企業(yè)經(jīng)理報告制度》 第二節(jié)二級企業(yè)管理制度 目的：規(guī)范管理關系，促進二級企業(yè)守法經(jīng)營，規(guī)范運作。 內(nèi)容：公司要求二級企業(yè)必須依法經(jīng)營，實行規(guī)范化、制度化管理，制定較為完善的企業(yè)管理制度，要求重視安全生產(chǎn)，必須辦理財產(chǎn)保險，與員工訂立勞動合同，按照國家有關政策要求規(guī)范員工的工資結構以及勞動保險和加班問題，不斷改善員工的生產(chǎn)、生活條件。 ――具體參見《二級企業(yè)管理規(guī)定》 第三節(jié)二級企業(yè)經(jīng)營者年薪制暫行規(guī)定 目的：完善企業(yè)激勵約束機制，建立科學規(guī)范、公平合理的經(jīng)營者年薪收入分配制度，充分調(diào)動經(jīng)營者的積極性和創(chuàng)造性，促進企業(yè)長期穩(wěn)定健康發(fā)展。 內(nèi)容：公司對全資、控股企業(yè)經(jīng)理或主持企業(yè)全面工作的副經(jīng)理實行年薪制管理，經(jīng)營者年薪由基本年薪、績效年薪和超額獎勵三部分構成，其中績效年薪和超額獎勵與年度考核結果掛鉤，考核指標包括定量考核指標、定性考核指標，公司對企業(yè)經(jīng)營者的工資發(fā)放情況進行檢查，并監(jiān)督整改。 ――具體參見《二級企業(yè)經(jīng)營者年薪制暫行規(guī)定》 第四部分會計系統(tǒng)控制制度 第一章財務管理制度 目的：更好地貫徹執(zhí)行會計法規(guī)制度，規(guī)范公司會計行為，保證會計管理工作有章可循、有據(jù)可依、規(guī)范有序，完善會計管理制度體系。 內(nèi)容：公司實行“統(tǒng)一制度、獨立核算、分級負責”的財務管理辦法，建立以公司總部財務審計部為中心，對所屬企業(yè)財務部進行業(yè)務指導，各所屬企業(yè)財務審計部就本單位財務管理工作及會計核算承擔全部責任的財務核算管理體系。公司財務管理制度主要包括以下部分：財務管理工作的主要任務、會計機構及會計人員、內(nèi)部會計監(jiān)督機制、公司主要會計政策、會計核算的基礎工作、貨幣資金及往來結算戶的管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理和在建工程的管理、長期股權投資的管理、成本、費用的管理、營業(yè)收入的管理、利潤及分配的管理。 ――具體參見《財務管理制度》 第二章財務（費用）支出審批制度 目的：加強公司財務管理，提高管理效能，規(guī)范各項財務支出審批程序和審批權限。 內(nèi)容：公司嚴格控制財務（費用）的支出，公司財務審批的主體為公司的三級管理人員，即：部門負責人、分管副總經(jīng)理及財務總監(jiān)、總經(jīng)理和董事長，財務支出審批按照真實性原則、回避原則、一般支出按級審批、重大支出總經(jīng)理董事長審批的原則，公司制定了清晰明確的財務支出審批權限和財務支出審批程序。 ――具體參見《財務（費用）支出審批制度》 第三章全面預算管理 目的：適應建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立全面預算管理體系，規(guī)范運作，強化控制，防范風險，保障資本保值增值，提高企業(yè)管理水平。 內(nèi)容：公司預算管理是利用預算對企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的各種財務及非財務資源進行分配、控制、考核，以便有效的組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動、完成既定的經(jīng)營目標。全面預算管理的基本原則是：量入為出，綜合平衡；目標控制，分級實施；權責明確，嚴格管理；注重效益，防范風險。全面預算管理的基本任務是：依據(jù)公司的經(jīng)營目標確定公司的預算并組織實施：明確公司內(nèi)部各